如何管理应收帐款
应收账款管理方法
应收账款管理之五步法
应收账款管理是企业运营中非常重要的一环，不仅直接影响企业的现金流，也会对企业信誉度产生影响。
下面介绍五步法，帮助企业更好地管理应收账款。
第一步，制定合理的信用政策。
企业应根据客户来源、行业、信用等级等因素，制定相应的信用政策，定期评估和调整。
同时，要加强对客户风险的评估和控制，减少坏账率。
第二步，加强对客户管理。
企业应对客户进行分类管理，进行分类信贷，程度不同的客户享受不同的信用政策，服务水平也会不同。
同时，也要加强与客户的沟通，签订明确的合同，建立完善的客户档案，及时掌握客户信息，妥善处理客户投诉。
第三步，建立完善的催收管理机制。
企业应该制定明确的催收流程和方法，建立催收管理人员的绩效考核制度。
及时追踪账款变化情况，通过各种渠道加强与客户的沟通，识别和解决客户付款问题，提高催收效率。
第四步，强化内部管理。
企业应建立健全的内部管理规章制度，加强内部审计和监督。
同时，要注重员工的培训和管理，提高员工对应收账款管理的认识和意识，降低人为失误导致的坏账率。
第五步，采用科技手段提升管理效率。
企业可以选用财务软件或其他科技手段，实现应收账款日常管理、追踪、统计和分析等工作。
不仅提高管理效率，也可以更好地掌握应收账款的信息，及时调整经营策略。
通过以上五步法，企业可以更好地管理应收账款，减少坏账率，提升现金流，保证企业长期健康发展。
应收账款的日常管理
应收账款的日常管理以应收账款的日常管理为标题，本文将从应收账款的定义、重要性、管理方法和注意事项等方面进行介绍，帮助读者更好地管理和控制应收账款。
一、应收账款的定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务后，尚未收到客户支付款项的债权。
它是企业经营活动中的重要资产，直接关系到企业的经济效益和现金流量。
二、应收账款的重要性应收账款是企业的经营资金，对于维持企业正常运营具有重要意义。
合理管理应收账款可以提高企业的资金利用效率，保持良好的现金流量。
同时，应收账款的回收情况也反映了企业的信用风险和市场竞争力。
三、应收账款的管理方法1.建立健全的应收账款管理制度。
制定明确的收款政策和流程，规定应收账款的计提、核销、催收和追偿等相关事项，确保管理的规范性和一致性。
2.加强客户信用评估。
在与客户建立合作关系前，应进行客户的信用评估，了解其还款能力和付款意愿，避免与信用不良或无还款能力的客户合作。
3.及时进行应收账款的核销和催收。
对于已经无法收回的账款，应及时进行核销，避免对企业的财务状况造成不良影响。
对于逾期未付款的客户，应采取积极的催收措施，包括电话催收、发出催款函等。
4.合理运用应收账款的融资工具。
企业可以通过应收账款质押、应收账款保理等方式，将应收账款转化为资金来源，提高资金周转效率。
5.加强与客户的沟通和协商。
及时与客户沟通，了解其付款意愿和困难，尽量通过协商和合作解决问题，避免因应收账款纠纷导致客户关系的恶化。
四、应收账款管理的注意事项1.严格执行合同规定。
要求与客户签订明确的合同，并按合同规定收取款项，确保合同权益和收款的合法性。
2.及时记录和核对应收账款信息。
建立完善的账务系统，及时记录和核对应收账款的信息，减少错误和遗漏。
3.定期进行应收账款的清理和核销。
定期对应收账款进行清理，核实账款的真实性和有效性，及时核销已经无法收回的账款。
4.加强内部控制和审计。
建立健全的内部控制体系，包括制度、流程和权限的规范，加强对应收账款的审计和监督，防范内部欺诈和风险。
应收账款管理的方法和技巧
应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。
因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。
以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。
第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。
这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。
只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。
第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。
履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。
第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。
同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。
第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。
例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。
第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。
这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。
第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。
因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。
这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。
加强应收账款管理的方法
加强应收账款管理的方法有：
1.建立完善的客户信用管理制度：通过制定信用政策，确定信用
标准、信用条件（信用期限、现金折扣政策）和收账政策，对客户的信用状况进行调查和评估，控制应收账款的风险。
2.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财务审批、内
部审计、风险管理等方面的制度，确保应收账款的准确性和完整性。
3.实行定期对账制度：定期与客户进行对账，确保双方对应收账
款的数额和状态保持一致，及时发现和解决问题。
4.加强催收管理：制定合理的催收政策和程序，采取多种方式进
行催收，如电话催收、信函催收、上门催收等，确保应收账款及时收回。
5.建立坏账准备制度：根据应收账款的风险程度和实际情况，建
立坏账准备制度，对可能出现的坏账进行预警和处理。
6.加强合同管理：在签订合同时，明确收款方式、收款期限、违
约责任等条款，确保合同内容的合法性和有效性，降低应收账款的风险。
7.利用信息技术手段：采用信息化手段进行应收账款管理，如使
用专业的应收账款管理软件，提高管理效率和准确性。
8.加强员工培训：定期对员工进行应收账款管理方面的培训，提
高员工的意识和技能水平，确保应收账款管理的有效实施。
总之，加强应收账款管理需要从多个方面入手，建立完善的制度和流
程，加强内部控制和风险管理，确保应收账款的准确性和完整性，降低企业的财务风险和经营风险。
控制与管理应收账款的措施
控制与管理应收账款的措施1.建立明确的信用政策：企业应根据自身的经营状况和市场情况制定明确的信用政策，包括对客户的信用额度、付款期限等方面的规定。
严格的信用政策可以有效地降低坏账风险。
2.审核客户信用：在与客户进行业务合作前，企业应对客户的信用进行审核，了解其信用状况和还款能力，以便做出合适的信用额度和付款期限安排。
3.制定合理的付款条款：企业可以通过合理的付款条款来促使客户及时付款。
例如，可以提供优惠的折扣政策来鼓励提前付款，或者设定严格的滞纳金政策来惩罚延迟付款的客户。
4.建立完善的应收账款管理系统：企业应建立一个系统化的应收账款管理系统，包括对账、催款等环节的规定和流程。
通过系统的管理，可以提高催款效率，减少付款遗漏和忘记的情况。
6.定期进行应收账款的审计：企业应定期对应收账款进行审计，检查账款的真实性和准确性，以防止出现有关账款的错误或欺诈行为。
7.建立良好的客户关系：与客户建立良好的合作关系可以增加客户的忠诚度，减少逾期付款的可能。
企业可以通过进行合作推广活动、提供优质的售后服务等方式来维护良好的客户关系。
8.加强内部协调与沟通：企业各部门之间应加强协调与沟通，及时共享客户信息和交流各部门对应收账款的需求和问题，以实现对应收账款的全面管理和控制。
9.积极使用现代科技手段：企业可以通过使用现代科技手段来提高应收账款管理的效率。
例如，可以使用电子支付和在线催款系统来加快款项的收取和催收过程。
10.加强员工培训和意识宣传：企业应加强对员工的培训，提高其对应收账款管理的认识和理解。
同时，企业可以通过内部宣传和奖励制度来激励员工积极参与到应收账款管理工作中。
总之，控制与管理应收账款需要企业制定明确的信用政策，建立完善的应收账款管理系统，加强对应收账款的跟踪和催收，同时加强内部协调与沟通。
通过以上措施的实施，企业可以更好地控制和管理应收账款，提高企业的资金流动性和盈利能力。
应收账款管理三大管理方法
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。
为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。
一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。
企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。
在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。
二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。
企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。
对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。
而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。
此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。
三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。
企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。
首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。
如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。
另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。
有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。
通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。
同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。
因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
应收账款管理的方法
应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。
2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。
3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。
4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。
5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。
6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。
综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理经验分享
应收账款管理经验分享
应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一个环节。
以下是一些关于应收账款管理的经验分享：
1.建立合理的信用政策：企业在与客户建立业务关系时，应制定明确的信用政策，包括信用额度、付款期限等，以确保客户的信用状况得到合理的评估和控制。
2.严格的信用风险评估：在与新客户建立业务关系时，应进行严格的信用风险评估，包括调查客户的信用状况、历史付款记录等，以避免坏账的发生。
3.及时的应收账款跟进：应对逾期未付款的客户及时跟进，催促其付款。
可以采取电话、邮件等多种方式进行催款，确保应收账款能够及时回款。
4.建立良好的客户关系：与客户保持长期良好的合作关系，可以提升客户对企业的忠诚度，减少坏账的发生。
5.灵活的付款方式：提供多种付款方式，如电子支付、分期付款等，以方便客户及时付款。
6.加强内部控制：建立完善的内部控制制度，确保应收账款的准确性和及时性。
例如，严格按照流程操作，确保销售和财务信息的准确对接。
7.及时清理坏账：定期对坏账进行清理，将不可收回的应收账款从账户中删除，避免对企业财务状况的影响。
8.合理的应收账款催收措施：对于拖欠较长时间的客户，可以采取法律手段进行催收，如起诉欠款人、通过法院强制执行等。
以上是一些关于应收账款管理的经验分享，希望对您有帮助。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款的管理技巧
应收账款的管理技巧随着经济的发展，企业的经营规模越来越大，应收账款的管理也变得越来越复杂。
如何科学有效地管理好应收账款，成为企业管理者和财务人员面临的重要问题。
本文将从以下几个方面探讨应收账款的管理技巧。
一、建立完善的应收账款管理制度建立应收账款管理制度是保障企业资金流动性和优化财务管理的基础。
制度应包括应收账款的核算、计提坏账准备、应收账款的回收、对应收账款的跟踪和分析等内容，并在实践中逐步完善，制度的执行需得到财务、管理、业务等相关部门的配合和监督。
二、加强客户信用管理客户信用管理是避免坏账和减少应收账款的重要手段。
企业应加强对客户的信用调查，建立客户的信用档案，明确客户的支付能力和支付意愿，评估风险，建立信用额度，制定付款方式和时间，减少逾期和坏账风险。
三、合理制定应收账款回收计划应收账款回收计划是良好现金流的保障。
企业应借助信息化手段建立客户的应收账款跟踪体系，合理制定回收计划，并每日监控和动态调整。
同时，充分发挥与客户的合作关系，提高回收效率。
四、合理控制信用销售政策信用销售政策是企业与客户结合的纽带。
但信用销售也容易增加坏账的风险，影响现金流。
企业应根据实际情况，合理制定信用销售政策，明确信用销售时限、限额、费率等规定，保障企业的营收和收款需求。
五、加强政策、法规及市场风险管理政策、法规及市场风险对应收账款的管理也有很大的影响。
企业应密切关注政策和法规的变化，及时调整应收账款管理的策略，避免政策、法规风险对企业带来的财务损失；同时关注市场风险，及时处理市场风险对应收账款的影响。
以上是应收账款的管理技巧，企业可以根据自身实际情况，选择适合自己的应收账款管理策略，并不断完善和调整，提高企业财务管理水平，实现企业经济效益的最大化。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款与存货的管控措施
应收账款与存货的管控措施应收账款和存货是公司财务管理中的重要组成部分。
以下是管控应收账款和存货的一些常见措施：应收账款的管控措施：1.建立明确的信用政策：制定明确的信用销售政策，包括客户信用评估、信用额度设定、付款条件等，以降低坏账风险。
2.严格的账款回收政策：确定账款回收的时间表和程序，并持续追踪和催收逾期账款，及时进行提醒和催收，以降低逾期账款的风险。
3.多元化客户：分散客户风险，避免过度依赖少数客户带来的大额应收账款，控制单一客户所占应收账款比例。
4.定期核对账户余额：定期对账户余额进行核对，确保账户准确性，减少因错误账单而引发的争议。
5.使用保险或担保：对大额订单或信用风险较高的客户，可以考虑购买信用保险或要求担保，降低坏账风险。
6.持续沟通和关系维护：与客户保持良好的沟通和关系，理解客户需求，及时解决问题，降低发生争议的可能性。
存货的管控措施：1.精确的库存管理系统：建立有效的库存管理系统，实时追踪和监控存货水平，避免过量采购和库存积压。
2.制定合理的订货策略：根据需求预测和客户订单量，制定合理的订货策略，避免因缺货或过剩库存而导致损失。
3.定期盘点和检查：进行定期的库存盘点和检查，确保实际库存与记录相符，发现问题及时解决。
4.避免过期和陈旧库存：管理并控制存货的周转率，避免因为过期或陈旧存货而造成损失。
5.供应商管理：与供应商建立稳固的合作关系，协调供应链，确保供应品质和及时交付。
6.产品结构和需求分析：根据市场需求和产品结构调整存货种类和数量，避免滞销品和过多的滞留库存。
这些措施有助于公司有效地管控应收账款和存货，降低风险，提高财务效率，并确保资金和资源的合理利用。
应收账款管理方法
应收账款管理方法应收账款是企业在销售产品或提供服务后客户尚未支付的货款，是企业资金流动的重要组成部分。
有效的应收账款管理可以帮助企业提高资金利用率，降低坏账风险，保障企业的经营稳定。
下面将介绍一些应收账款管理的方法，希望能对您的企业管理有所帮助。
首先，建立完善的应收账款管理制度是非常重要的。
这包括明确的应收账款管理流程、责任人员及其职责、应收账款的核销标准等。
制度的建立可以规范企业内部的管理行为，提高管理效率，减少管理漏洞。
其次，及时的发票开具和寄送也是应收账款管理的重要环节。
企业在销售产品或提供服务后应当及时开具发票，并及时将发票寄送给客户，以便客户及时支付货款。
延迟发票开具和寄送会导致客户支付的延迟，增加企业的应收账款周转周期。
另外，建立健全的客户信用管理制度也是应收账款管理的关键。
企业在与客户建立业务关系之前，应当对客户的信用状况进行评估，设定合理的信用额度，并建立客户信用档案。
对于信用状况较差的客户，可以采取预付款或定金的方式，以降低坏账风险。
此外，加强应收账款的跟踪和催收工作也是应收账款管理的重要环节。
企业应当建立健全的应收账款跟踪系统，及时了解客户的付款情况，对逾期未付款的客户进行催收工作，以减少坏账的发生。
同时，可以采取一些奖惩措施，鼓励客户按时支付货款。
最后，利用信息化手段提高应收账款管理的效率也是非常重要的。
企业可以借助财务软件或企业管理软件，建立应收账款管理系统，实现对应收账款的自动化管理和跟踪，提高管理效率，降低管理成本。
总之，应收账款管理对企业的经营稳定和资金流动至关重要。
通过建立完善的管理制度、及时的发票开具和寄送、健全的客户信用管理、加强跟踪和催收工作以及利用信息化手段，可以有效提高应收账款管理的效率，降低坏账风险，保障企业的经营稳定。
希望以上方法对您的企业管理有所帮助。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如工作文档、教学教案、企业文案、求职面试、实习范文、法律文书、演讲发言、范文模板、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, our store provides various types of practical materials for everyone, such as work summaries, work plans, experiences, job reports, work reports, resignation reports, contract templates, speeches, lesson plans, other materials, etc. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!应收账款管理制度【精选4篇】随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
如何管理应收帐款面对日益激烈的市场竞争，安全、有效的管理应收帐款是企业在发展过程中必须具备的条件。
本文从四个角度出发，和大家一起讨论在日常销售过程中如何管理应收帐款。
销售、财务的监管一、在销售合同中明确各项条款在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险：1、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等；2、明确双方的权利和违约责任；3、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；4、加盖经销商的合同专用章（避免个体行为的私章或签字）；二、定期的财务对帐财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视：1、产品结构为多品种、多规格；2、产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同；3、产品出现平调、退货、换货时；4、经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款；5、要主动拒绝用货款垫支其它款项（客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等）；以上情况会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
三、对产品铺货率的正确理解如果产品铺货率提高，会增加销售机会(提高了消费者的购买便利性)，但应收帐款和经营风险也同时增加；如果降低铺货率，经营风险虽然降低了，但达不到规模销售的目标。
所以正确、合理的解决产品铺货率问题，对降低应收帐款，保证货款的安全性是有帮助的。
因此我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。
四、减少赊销、代销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销、代销的运作模式。
这种销售模式是经销商拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们要制订相应的销售奖励政策，鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销、代销的方式。
五、制定合理的激励政策我们在制定营销政策时，要将应收帐款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售、回款业绩挂钩，也要和应收帐款的管理联系在一起，制订合理的应收帐款奖罚条例，使应收帐款处在合理、安全的范围之内。
六、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的经销商很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限（一般为半年）。
对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定。
经销商的监管一、建立完善的经销商开户制度当厂家开拓新的市场或对目标市场进行细分时，对经销商选择时进行充分、科学的评估是必要的，这不仅为将来的销售寻找一个合作伙伴，同时也降低了日益激烈的市场竞争所带来的经营风险。
当我们面对着“买方市场”这个实际情况时，这是一个事半功倍的工作。
因此，合作前对经销商进行评估就显得尤为重要。
评估的内容应包括：1、经销商的资信状况；包括：企业发展状况、在行业中的口碑、历史交易记录、在销售通路中上、下游的评价等。
2、经销商的财务状况；包括：企业的性质、注册资金、资金来源、固定资产、流动资金、企业欠债情况、还债能力、经销商应收帐款等。
3、经销商的经营状况；包括：公司发展方向、负责人经营理念、主营销售渠道、是否有本行业的经验、是否有经销竞争产品、是否有代理畅销产品、销售队伍、销售规模、仓储、物流配送系统等。
4、负责人的个人资料；包括：社会地位、家庭背景、个人背景、家庭成员、婚姻状况、个人爱好、不良嗜好等。
二、对已合作经销商的监管：1、强化经销商的回款意识；经销商在处理应付帐款时，会根据以下的原则而选择先后支付顺序：a、对经销商利润贡献的多少；b、代理产品销售金额的多少c、代理产品在经销商心目中的地位；d、客情关系的维护程度；e、厂家对货款管理的松、紧程度；要经常性地强化经销商的回款意识，将本公司的付款顺序排列在前面，成为经销商的第一付款顺序是我们的目标和努力方向。
2、控制发货以减少应收帐款；按照经销商实际的经营情况，采用“多批少量”的方法可以有效地控制应收帐款。
根据个人以往经验，以每月发货1～2 次为宜，即每次发货量为经销商15～30 日的销售量。
3、适当的通路促销以减少应收帐款；根据20／80 原则，对于20％这部分重点客户的应收帐款的管理，是应收款管理的重中之重。
实行通路促销政策，可以有效地降低厂家的应收帐款。
但此种方式应谨慎使用，不宜过濒（一年一次为宜）。
同时建议：在年中以通路促销为条件、在年末以年终返利为条件促使重点大客户降低应收帐款。
4、建立经销商的库存管理制度；通过对经销商库存的动态管理（销售频率、销售数量、销售通路、覆盖区域等），及时了解经销商的经营状况，保证销售的正常运转，有效地控制应收帐款。
三、经销商发生欠款的危险信号：在日常经营、管理中，经销商出现的一些信息，对厂家货款的安全性是有警示作用的。
如：1. 办公地点由高档向低档搬迁；2. 频繁转换管理层、业务人员，公司离职人员增加；3. 受到其他公司的法律诉讼；4. 公司财务人员经常性的回避；5. 付款比过去延迟；经常超出最后期限；6. 多次破坏付款承诺；7. 经常找不到公司负责人；8. 公司负责人发生意外；9. 公司决策层存在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确。
10. 公司有其他的不明确赢利的投资（投机）如：股票、期货等；11. 不正常的不回复电话；12. 开出大量的期票；13. 银行退票（理由：余款不足）；14. 应收帐款过多，资金回笼困难；15. 转换银行过于频繁；16. 以低价抛售商品（低于供货商底价）17. 突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）；18. 发展过快（管理、经营不能同步发展）；当经销商出现以上危险信息时，厂家采取果断、迅速的应变措施，可以降低应收帐款的回收风险。
销售人员的监管一、加强销售人员的原则性：在实际的销售管理过程中，我们会感觉到销售人员总是帮助经销商向厂家索要更多的利益。
销售人员如何处理厂家与经销商的关系是一个重要的课题。
我们经常听到：“厂家和经销商要达到共赢”，可是要真正做到这一点谈何容易。
所以销售人员在同经销商维持良好的客情关系的同时，一定要加强他们的原则性，也就是销售人员的同情心和职业道德之间的关系，不折不扣的执行公司制定的销售政策（应收帐款管理）。
二、加强销售人员的回款意识：我们应该销售人员培养成良好的习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日一定按时前往拜访。
1、因为时间是欠款者的保护伞，时间越长，追收成功率越低：拖欠时间（月） 1 2 3 6 9 12 24成功率（％）93 85 73 57 42 25 132、最后收款期限a、客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3 ；如超过，应马上采取行动追讨；b、如期限是30 天，最后收款期限不能超过40 天；c、如期限是60 天，最后收款期限不能超过80 天；d、如果不马上追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的提高。
三、加强销售人员终端管理、维护能力：建立一套行之有效的终端维护的管理办法，不仅可以降低经销商的经营风险，确保厂家货款的安全；同时也可以提升销售业绩，提高公司形象、产品形象在经销商中的地位，这对及时清欠应收帐款都是有益的。
我们要记住：要确保厂方的销售回款，就要确保经销商的销售回款。
要厂家的生意提高，就要确保经销商的生意。
四、提高销售人员追款技巧：销售人员在成功追收帐款中扮演着很重要的角色，在日常工作中要加强销售人员在这方面的培训：1. 运用常识；2. 追讨函件；3. 丰富、完善的客户资料档案；4. 让对方写下支付欠款的承诺函件，并加盖公章；5. 与负责人直接接触；6. 录音；7. 向警方求助；8. 谨慎从事；9. 丰富自己财务、银行等方面的知识。
如：支票、电汇、汇票、承兑汇票、退票等。
五、零售终端经营不善的危险信号：在日常拜访中，检查零售终端的经营状况是终端代表重要工作之一，当终端出现下列状况时，我们就要特别的谨慎，应及时将此信息通报给经销商，避免经销商的经营损失：1. 正常的营运费用无法支付（如：房租、水电、工资）；2. 商场负责人无正当理由的突然失踪；3. 商场业务人员的频繁更换；4. 商品大打折扣（低于供应商的底价）；5. 频繁的有商家退出经营；6. 货架出现大量的空位；7. 大量使用礼品劵，抵供应商的货款；8. 大量的无法兑付的空头支票；9. 不正常的盘点；10. 商场没有人气；成功追收应付帐款一、应收帐款的处理方法1. 销售资料（收货单据、发票等）是否齐备？内容是否准确无误？2. 准时给予文件；其实越早给经销商发票，货款回收可能越早，同时要确认经销商收到发票；3. 完善客户跟进制度：客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会越低；4. 定期探访：如客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收；即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理；5. 建立形象：客户是需要教育的，一定要给予客户一个正确的观念：我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的；6. 服务精神：认同及理解客户的困难和投诉，同时可以利用自身的优势帮助客户解决困难；7. 技巧训练：追收欠款是需要技巧的，如：电话技巧、上门拜访技巧；同时应了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等资料；二、已被拖欠款项的处理方法1. 文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备2. 收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性；3. 追讨文件：建立帐款催收制度。
根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信，按情况及时发出；4. 最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户了解最后期限的含义；5. 行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升；6. 假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限；7. 调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款；8. 要求协助：使用法律维护自己的利益。
三、对于呆/ 死帐的处理方法：1. 折让2. 收回货物3. 处理抵押品4. 寻求法律协助5. 诉讼保全管理咨询第一部分：应收账款成因与分析我们会根据企业现有的应收财款状况，分析其形成的原因并找出相应的管理环节的疏漏或真空。
第二部分：应收帐款的功能与成本分析根据对企业具体应收账款的形成与应对措施的了解，及其应收帐款的功能分析不同应收帐款政策的相应成本。