【推荐】采购审计管理建议书-优秀word范文 (20页)
【最新】给采购部门的审计建议书-word范文 (21页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==给采购部门的审计建议书篇一：采购部关于审计八条意见的反馈采购部对季度会议审计部八条意见的反馈内容：一、二、三、四、五、六、七、八、反馈：采购部本着知无不言、开诚布公的态度，做如下反馈：一、采购体系薄弱，内控体系缺失。
这种缺失首先表现在人的缺失，月采购额接近1000万元，除配件日杂外原辅包材常规采购品项一百多种，却只有两个人负责，这种情况让采购非常的被动，年度计划的采购体系建设无从谈起，同时也产生了诸多问题：1、团队和内部管理：人才梯队的建设不健全，组织架构一直没有搭建起来.这限制了采购部内部管理分工的进行，限制了年初计划的透明化采购的工作进度；2、资源整合：忙于具体工作过多，投入到各种资源尤其是外部资源整合的精力较少，供需双方信息交流以及高层交流仍然不足，为公司高层决策以及项目公司运作提供的信息也较少。
3、供应商管理。
“走出去”的机会太少，供需双方交流受到很大限制，供应商分类管理执行不到位，渠道仍然较窄，客群关系相对松散，战略供应商管理不够，此次鸡产品配货当中近100吨的鸡胸订单流失便是供应商管理不足的损失。
改进措施：xx采购部新进人员2名，人员增加到4人，体系建设将按计划实施。
设立采购经理、采购员、开发员和信息员各一名。
信息员兼内部审计职能，负责内部监督询问和审计，此工作从4月26日起独立展开：自行建立完整的价格体系，对采购价格进行内审，对任何价格或价格异动随时对采购部其他人员进行定期不定期的询问，查看采购过程文件，并做询问记录，独立向部门及公司领导汇报；开发员目前刚刚到位，准备用一个月时间进行原辅包材知识的培训和供应商管理的培训，5月26日后独立开展工作，负责供应商的管理和开发：交接合格供方档案，独立开发供应商干部管理不到位，下沉不够，不深入用人、招人、留人措施不到位，没有把人力资源当成重要的工作来做采购体系薄弱，内控体系缺失销售不够拉动生产规章制度不健全，执行性、操作性不够，不严谨计件工作人员不足，不能满足公司发展财务管理基础工作薄弱，不能及时准确的提供信息，为高层提供决策例会模式需改进，多开专题会议，部门间推诿，各自为战（与东北公司共享）并列入考核内容，向采购人员提供合格供应商的选择范围，并对合格供方的价格质量服务进行监督，按月或季度对供应商进行评价和考核，对采购人员的采购方向进行监督。
采购审计的控制要点范文
采购审计的控制要点范文采购审计是一项重要的管理工具，可以帮助企业确保采购过程的合规性和有效性。
在采购审计中，需要关注一系列的控制要点，以确保采购过程的透明度、公正性和风险控制。
以下是一个关于采购审计控制要点的范文，超过1000字。
一、采购政策和程序1.采购政策：企业应制定明确的采购政策，包括采购的原则、流程、责任和权限等，以确保采购过程的合规性和公正性。
2.采购程序：企业应制定详细的采购程序，包括需求确认、供应商选择、合同签订、采购执行和验收等环节，以确保采购过程的规范性和透明度。
3.采购流程控制：企业应建立健全的采购流程控制，包括审批流程、审批权限、文件归档等，以确保采购过程的审批合规和记录完整。
二、供应商选择和评估1.供应商资质审查：企业应对供应商进行资质审查，包括注册资本、经营许可、财务状况等，以确保供应商的合法性和可靠性。
2.供应商评估：企业应建立供应商评估体系，包括供应商的价格、质量、交货期、服务等指标，以确保选择到合适的供应商。
3.供应商管理：企业应建立供应商管理制度，包括供应商的合同管理、绩效评估、风险管理等，以确保供应商的稳定性和合作共赢。
三、采购合同管理1.合同审查：企业应对采购合同进行审查，包括合同的条款、条件、风险等，以确保合同的合规性和有效性。
2.合同执行：企业应建立合同执行制度，包括合同的履行、变更、索赔等，以确保合同的执行过程合规和风险控制。
3.合同归档：企业应做好采购合同的归档管理，包括合同的存档、备份、检索等，以确保合同的安全性和可追溯性。
四、采购费用管理1.采购预算控制：企业应制定采购预算，包括预算的编制、执行、调整等，以确保采购费用的控制和合理性。
2.采购费用核销：企业应建立采购费用核销制度，包括费用的报销、审批、核对等，以确保采购费用的合规性和准确性。
3.采购费用分析：企业应对采购费用进行分析，包括费用的结构、变动、效益等，以便于采取相应的费用控制和优化措施。
【2018-2019】审计管理建议书-word范文 (9页)
本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ ==审计管理建议书审计管理属于会计工作，如果大家在工作中有好的想法，可以通过书写审计管理建议书的方式上报给领导哦!以下是小编分享的：审计管理建议书,请参考!审计管理建议书【1】企业贷款1790万元提供了担保。
除上述二单位外，其他被审计单位均未提供或有负债方面的资料。
我们无法预计其对公司财务状况的影响。
二、关于江钨集团下属企业内部控制方面存在的问题及建议(一)通过审计，我们发现江钨集团大部分下属企业未严格按照《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的规定进行会计核算，潜亏随意挂账，盘亏、报废资产及坏账等长期不作处理，财务报表已不能客观反映其财务状况和经营成果。
这种状况如不改变，将对新公司的股东和经营管理者产生严重误导。
(二)通过审计，我们发现江钨集团下属企业会计基础工作薄弱，内部往来相差较大。
建议每个企业在年终决算前与往来单位进行一次全面对账，对核对不符的，应说明原因。
(三)纳入本次审计范围的江钨集团下属13个正常经营企业截止201X年12月31日对外长期投资余额为1925万元，目前大部分已成为难以收回的不良投资。
建议加强投资前的科学决策和投资后的跟踪管理，尽量减少投资损失。
(四)通过审计，我们发现江钨集团大部分下属企业实物资产管理方面存在漏洞，实物资产定期盘点制度未严格执行。
比如产成品的明细台账不全，记账滞后，造成仓库台账无法与财务明细账核对相符，难以加强财务对仓库记录的控制。
(五)通过审计，我们发现江钨集团部分下属企业尚未办好房屋建筑物、土地使用权等相关资产的权属证明。
建议尽快办理，以明确相关资产的产权。
(六)关于货币资金的内部控制问题通过审计，我们发现赣州有色冶金研究所定期存款中有两笔共计60万元系以出纳赵敏的名字存入银行。
公-款私存，有可能产生舞弊行为。
采购审计报告范文
采购审计报告范文一、引言采购审计是公司管理过程中至关重要的一环，通过对采购活动的审计，可以发现和解决潜在的问题，提高采购管理的效率和效益。
本报告是针对公司采购活动进行的审计工作，旨在评估采购流程的合规性和有效性，为公司采购工作提供改进方向和建议。
二、背景公司采购活动是保障业务正常运营和提供优质产品的必要环节。
然而，在大规模和复杂的采购过程中，可能存在一些潜在的风险和问题。
本次审计旨在识别和解决这些问题，维护公司的利益和声誉。
三、审计范围本次审计主要关注以下方面：1.采购流程的规范性：包括合同签订、供应商选择和评估、采购需求确认等流程；2.采购支出的合理性：评估采购成本的合理性，是否存在高价或低质产品的采购情况；3.采购合同的履约情况：审查采购合同的执行情况，是否按照约定进行采购，并评估供应商的服务质量；4.采购记录的完整性和准确性：审查采购记录的保存和管理情况，确认数据的准确性和完整性。
四、审计方法本次采购审计采用以下方法：1.文件审查：审查与采购相关的合同、付款凭证、采购记录等文件，了解采购活动的具体细节；2.数据分析：通过电子采购系统和财务系统的数据，分析和比对采购金额、供应商选择和交易量等相关信息；3.人员访谈：与公司内部采购人员和相关部门负责人进行沟通和访谈，了解采购流程的执行情况和问题。
五、审计结果1. 采购流程的规范性经审计发现，公司在采购流程的规范性方面存在以下问题：•存在部分采购合同未经正式审批的情况；•采购需求确认环节不够严谨，导致采购决策的合理性和准确性受到一定影响；•供应商选择和评估过程缺乏透明度和标准，需要建立更为科学和规范的供应商评估机制。
2. 采购支出的合理性审计结果显示，在采购支出的合理性方面存在一些问题：•部分采购项目的成本较高，需要对采购成本进行进一步评估和控制；•存在少量低价或低质产品的采购情况，需要加强对供应商的质量管理和监控。
3. 采购合同的履约情况对采购合同的履约情况进行审计后发现：•采购合同的履约情况整体较好，大部分合同的执行都符合约定；•存在少量合同履约不及时或不完全的情况，需要加强对供应商的监督和管理。
【最新文档】采购审计管理建议书-范文模板 (20页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==采购审计管理建议书篇一：审计管理建议书201X年中期审计管理建议书公司决策层：本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。
问题主要集中在以下几点：一、财务管理及会计核算会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
才能为公司的决策提供有用的会计信息。
在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。
财务记录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。
并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。
因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算：（一）建立集团公司统一的财务管理制度1、随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。
并建立一套完整的《集团财务管理制度》。
内容应涉及：基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。
2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准,以减少编制集团公司合并报表时对会计政策的调整。
3、集团公司应区分不同的行业,结合会计准则和行业特点,对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定,以使相同行业公司的财务数据具有可比性,各公司前后会计期间各科目的核算内容一致,满足公司今后财务管理和财务分析的需要。
国企采购审计建议
国企采购审计建议本合同（下称“合同”）由以下各方于签署日期生效：甲方：_________________（以下简称“甲方”）地址：_________________统一社会信用代码：_________________乙方：_________________（以下简称“乙方”）地址：_________________统一社会信用代码：_________________1.甲方为一家国有企业，需要对其采购活动进行审计；2.乙方为专业审计机构，具有丰富的审计经验和资质；3.双方经友好协商，愿意建立合作关系。
经过友好协商，甲乙双方达成以下协议：1. 审计目的甲方委托乙方对其采购活动进行审计，主要目的如下：•检查采购活动的合规性，确保符合相关法律法规和国家政策要求；•评估采购流程的有效性，提出优化建议；•检查采购费用的合理性和正确性，防止浪费和财务风险。
2. 审计范围审计范围包括但不限于以下内容：•甲方采购政策、流程和制度的合规性审计；•甲方采购合同的履行情况审计；•甲方采购费用的使用情况审计；•甲方采购数据的真实性和准确性审计。
3. 审计方式审计方式包括但不限于以下：•查阅和分析相关文件和记录；•进行现场调查和实地考察；•进行采访和询问；•进行数据分析和比对。
4. 审计报告乙方应在合同执行完毕后的十五个工作日内，向甲方提交审计报告。
报告内容应包括以下方面：•采购活动的合规性评估结果；•采购流程的优化建议；•采购费用使用情况的评估；•采购数据真实性和准确性的评估。
5. 保密条款甲方和乙方在合作过程中可能接触到对方的商业机密和敏感信息。
双方在合作过程中应将相关信息保密，并严禁向第三方泄露。
保密期限为合同签署后的五年。
6. 违约责任任何一方违反本合同的约定，应承担相应的法律责任。
违约方应向守约方支付违约金，并赔偿因违约造成的损失。
7. 争议解决因本合同而产生的所有争议应通过友好协商解决。
协商不成的，可提交至双方约定的仲裁机构进行仲裁，仲裁裁决是终局裁决，对双方均具有约束力。
采购部管理审计制度范本
采购部管理审计制度范本一、总则为确保公司采购活动的合规性、有效性和效率，提高采购管理水平，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，制定本审计制度。
本审计制度适用于公司采购部的所有采购活动，包括原材料、设备、服务等的采购。
二、审计目标1. 验证采购活动的合法性、合规性。
2. 评估采购流程的合理性、有效性。
3. 检查采购合同的履行情况。
4. 揭示采购活动中存在的问题，提出改进建议。
三、审计内容1. 采购计划的合理性、准确性。
2. 采购供应商的选择、评估和关系维护。
3. 采购合同的签订、履行和管理。
4. 采购价格的合理性、竞争力。
5. 采购质量的控制和验收。
6. 采购成本的核算和分析。
7. 采购风险的识别、评估和应对。
四、审计程序1. 审计计划制定：根据公司年度审计计划，结合采购部门的实际情况，制定采购部管理审计计划。
2. 审计实施：审计组对采购部门进行现场审计，采取查阅资料、访谈人员、实地查看等方式进行。
3. 审计报告：审计组根据审计发现，编制审计报告，明确审计结论、存在的问题和建议。
4. 审计整改：采购部门根据审计报告，制定整改措施，并及时上报整改情况。
5. 审计跟踪：审计部门对采购部门的整改情况进行跟踪检查，确保审计问题得到有效解决。
五、审计要求1. 采购部门应建立健全采购管理制度，确保采购活动的合规性、有效性和效率。
2. 采购部门应按照公司内部控制要求，加强对采购活动的风险管理，确保采购资金的安全。
3. 采购部门应建立完善的供应商评估和关系维护制度，确保供应商的选择合理、稳定。
4. 采购部门应加强采购合同的管理，确保合同的履行和利益的最大化。
5. 采购部门应建立健全采购质量控制体系，确保采购物资的质量符合要求。
6. 采购部门应加强采购成本核算和分析，提高采购成本控制能力。
六、审计纪律1. 审计人员应保持独立、客观、公正的态度，严格遵守审计纪律，不得泄露审计信息。
2. 采购部门应积极配合审计工作，如实提供审计所需的资料，不得拒绝、阻碍审计。
采购管理审计整改报告范文
采购管理审计整改报告范文1. 引言本报告是根据对公司采购管理流程进行审计的结果整理和总结。
通过对采购流程的分析和评估，发现了一些问题和潜在风险，并提出了改进建议。
本报告旨在帮助公司识别并解决采购管理方面存在的问题，提高采购管理的质量和效率。
2. 审计目标本次审计的主要目标是评估公司的采购管理流程，检查是否存在流程规范性不足、风险管控不到位等问题，并提出相应的整改建议。
3. 审计方法本次审计采用了以下方法进行：- 文档审查：对公司的采购管理相关文件进行了仔细查阅和分析；- 数据分析：通过对采购数据进行统计和比较分析，发现了一些问题和异常情况；- 现场检查：对公司采购部门的实际操作进行了实地观察和记录。
4. 审计结果根据审计的结果，我们发现了以下问题：4.1 流程规范性不足在审计过程中，我们发现公司的采购管理流程存在以下问题：- 流程缺乏明确的规定和操作指引，导致操作人员在执行采购流程时容易产生困惑和错误；- 采购流程中的审批环节不够合理和严谨，缺乏有效的监控和控制措施；- 采购流程的各个环节没有明确的时间要求和责任分工，导致延误和责任模糊。
4.2 风险管控不到位在采购管理过程中，存在以下风险和问题：- 供应商审批程序不明确，容易导致合作风险和质量问题；- 采购合同管理不规范，合同条款不清晰，未能充分保障公司的权益；- 采购费用核算不准确，造成资源浪费和成本增加。
5. 整改建议为了解决上述问题和风险，我们提出以下整改建议：5.1 规范采购流程- 建立完善的采购管理手册，明确操作规范和流程要求；- 细化采购流程各个环节的审批程序，加强内部控制，确保流程的透明和规范；- 对采购流程中的时间要求和责任分工进行明确定义，减少延误和责任模糊的问题。
5.2 加强风险管控- 设立供应商评价体系，明确供应商审批标准，建立供应商库，加强对供应商的管理和监督；- 建立健全的采购合同管理机制，明确合同条款，规定合同履行的监督和管理措施；- 加强采购费用核算，建立科学的费用核算体系，及时发现并纠正费用偏差。
企业采购管理审计报告范本
企业采购管理审计报告范本1. 引言本文档为企业采购管理审计报告范本，旨在对企业的采购管理流程进行审计，并提供改进建议。
本审计报告基于对企业采购管理流程的详细调查和分析，以及对相关文件和数据的审核。
2. 审计目的本次审计的目的是评估企业的采购管理流程的合规性和有效性。
具体目标包括：•评估采购政策和程序的适用性和有效性；•评估采购合同的合规性和风险管理情况；•评估供应商选择和评估的过程和标准；•评估采购订单处理和执行情况；•评估对采购过程的监控和追踪措施的有效性；•提出改进建议，以优化企业的采购管理流程。
3. 审计方法本次审计采用以下方法进行：1.文件和数据审核：对企业的采购政策、程序、合同、订单等文件进行细致审核，以及对相关数据和记录进行分析验证。
2.实地访察：对企业的采购部门进行实地访察，了解采购人员的操作过程、沟通方式和工作环境。
3.面试和调查问卷：与采购人员进行面试，了解他们对采购管理流程的理解和应用情况。
同时，通过调查问卷收集员工对采购管理流程的意见和建议。
4. 审计结果经过详细的调查和分析，对企业的采购管理流程进行审计的结果如下：4.1 采购政策和程序的适用性和有效性采购政策和程序对企业的采购活动起到了指导作用，但存在一些不足之处。
建议企业对采购政策和程序进行定期的更新和发布，以确保其与相关法规和企业的实际情况保持一致。
4.2 采购合同的合规性和风险管理情况企业的采购合同存在一些合规性和风险管理方面的问题。
建议企业建立完善的采购合同管理制度，确保合同的合规性和风险的有效控制。
4.3 供应商选择和评估的过程和标准企业的供应商选择和评估过程较为规范，但仍存在一些改进的空间。
建议企业加强对供应商的评估，建立供应商评估结果的跟踪和记录机制，以提高供应链的稳定性和可靠性。
4.4 采购订单处理和执行情况企业的采购订单处理和执行情况较为顺利，但存在一些沟通和协调方面的问题。
建议企业建立高效的采购订单处理和执行机制，明确责任和流程，减少误解和风险。
企业采购管理审计报告模板
企业采购管理审计报告模板1. 引言1.1 编写目的本报告旨在对企业的采购管理进行审计，并对采购流程中存在的问题提出改进意见。
通过对采购管理的审计，旨在提高企业的采购效率、降低采购成本，并加强企业的风险控制能力。
1.2 审计范围本次采购管理审计主要涵盖企业的采购策略制定、供应商选择、采购合同管理、供应链管理等方面。
1.3 审计方法本次审计采用了抽样调查、文件检查、数据分析等方法，结合对相关人员的访谈和观察，全面了解企业的采购管理情况。
2. 采购策略制定审计结果2.1 采购策略制定情况企业在采购策略制定方面存在一定程度的问题。
首先，企业的采购策略缺乏明确的目标和指导原则，导致采购决策的准确性和效率性有所降低。
其次，企业在制定采购策略时未充分考虑供应链的整体优化，而是过于注重单个采购环节的成本优化。
2.2 审计结论建议企业在制定采购策略时，明确采购目标，并制定相应的指导原则。
同时，应充分考虑供应链的整体优化，以提高采购效率和降低采购成本。
3. 供应商选择审计结果3.1 供应商选择流程企业的供应商选择流程相对完善，但在实际操作中存在一些问题。
首先，企业在评估供应商时未充分考虑其供应能力和风险控制能力，导致供应链可能存在潜在风险。
其次，企业的供应商评估标准不够明确，导致评估结果不够准确和可靠。
3.2 审计结论建议企业在供应商选择流程中，加强对供应能力和风险控制能力的评估，以减少供应链风险。
同时，应明确供应商评估标准，确保评估结果的准确性和可靠性。
4. 采购合同管理审计结果4.1 采购合同管理流程企业的采购合同管理流程存在一定程度的问题。
首先，企业的合同编制不规范，导致合同条款不清晰，存在解释模糊的情况。
其次，企业在合同履行过程中未严格执行合同要求，导致违约风险增加。
4.2 审计结论建议企业在采购合同管理流程中，加强合同编制规范，确保合同条款的明确性和解释性。
同时，应严格执行合同要求，以减少违约风险。
5. 供应链管理审计结果5.1 供应链管理流程企业的供应链管理流程存在一定的问题。
采购管理建议书
采购管理建议书尊敬的领导：近年来，我单位的采购活动持续开展，为保障单位的业务正常运营做出了重要的贡献。
然而，在采购过程中也暴露出了一些问题和不足，为此，我经过对采购活动的分析和研究，提出以下的采购管理建议，以期更好地发挥采购的作用和效益。
一、建立健全采购管理制度为保证采购公开、公正、公平，单位应当建立完善的采购管理制度，对于采购范围、采购方式、采购程序等方面进行规范和约束，使之符合相关法律法规和规章制度。
采购管理制度的建立及实施，应强化主管部门责任和采购管理人员职责，同时加强对采购流程的监督和审计，并定期进行采购管理评估，及时发现和解决问题。
二、加强供应商管理供应商是采购活动的重要环节，因此，对供应商的管理及评价应做到精准、有效、及时。
首先，根据采购商品的特点，建立采购供应商库，实现供应商的分类和等级评定。
对于每一供应商，要充分了解其产品质量、供货能力、信誉度等方面的情况，并加强与供应商的交流和联系，确保供应商能够在采购中发挥应有的作用。
三、加强合同管理在采购活动中，合同的签订和履行是非常重要的环节。
应根据采购的需要，合理设计合同条款，明确合同双方的权利和义务，确保合同的实施和履行。
同时，对于合同的履行情况，要进行有效的监管和管理，及时跟进合同的履行进度和质量，发现和处理合同履行中的问题，保证合同的有效性和真实性。
四、加强质量管理采购商品的质量是企业业务正常运营的基础，因此，要加强对采购商品的质量控制和监督工作。
首先，要建立健全质量管理体系，制定质量验收标准和流程，确保采购商品的质量符合企业要求。
同时，针对采购商品的使用情况，建立反馈机制和改进措施，及时发现和处理采购商品质量方面的问题，提升采购商品的质量和可靠性。
以上就是本人对于采购管理的建议，希望能够为单位的采购工作提供一些参考和借鉴，实现采购活动更加高效、便捷、透明，为单位的业务发展提供有力的保障。
此致敬礼！（本文共计896字）。
审计管理建议书
审计管理建议书尊敬的相关部门/负责人：您好！在对咱们具体单位/部门的审计过程中，我发现了一些情况，就想着给您写这么一份管理建议书，希望能对咱们今后的工作有点帮助。
先来说说财务方面。
我发现有些账目记录得不够清晰准确，比如说上次采购办公用品那笔账，发票上的明细和实际入账的项目有点对不上。
就像我自己买东西记账一样，如果记错了或者记混了，到月底一盘点，根本搞不清楚钱都花哪儿去了。
咱这单位也是一个理儿，账目不清楚，咋能知道钱花得合不合理，有没有浪费呢？再说说人员管理。
有一回我路过某个办公室，听到里面吵吵嚷嚷的。
进去一看，原来是因为工作分配不明确，两个人都觉得这个活儿不该自己干。
这让我想起我之前在别的地方工作的时候，领导安排工作清清楚楚，谁负责啥，啥时候完成，都明明白白的，大家干起活儿来也顺顺当当。
咱这儿要是能把每个人的职责划分得更清晰些，估计能少很多这样的扯皮事儿。
还有啊，咱们的内部流程也有点小问题。
就拿报销流程来说吧，一会儿要这个签字，一会儿要那个盖章，跑来跑去，把人折腾得够呛。
我有次自己去报销，光找领导签字就跑了好几趟，不是领导不在，就是缺这少那的材料。
这多耽误事儿啊！要是能简化一下流程，提高点效率，大家工作起来也能更舒心不是？另外，物资管理这一块也得加强。
我看到库房里有些东西堆在那儿好久都没人用，都快落灰了。
这可都是花了钱买的呀，就这么闲置着，多可惜！就像我家里，买了个啥新奇的玩意儿，结果没用几次就扔一边了，回头想想真是浪费。
咱们单位得好好规划一下物资的采购和使用，别花冤枉钱。
针对上面说的这些问题，我给您提几个小建议：财务方面，安排专人定期核对账目，保证每一笔账都清晰明了，有据可查。
就跟我们每天整理自己的钱包一样，清清楚楚的心里才踏实。
人员管理上，重新梳理岗位职责，制定详细的岗位说明书，让每个人都知道自己该干啥，不该干啥。
这就好比搭积木，每个积木都在自己的位置上，才能搭出漂亮的城堡。
流程优化方面，召集相关人员一起讨论，把那些繁琐的、没必要的环节去掉，让工作像流水一样顺畅地进行。
【建议书】审计管理建议书范文
【关键字】建议书审计管理建议书范文篇一：内部审计建议书格式管理建议书XX建字[XX]第01001号被审计单位：审计项目：XX集团审计部年月日地址：邮编：电话：传真：管理建议书XX集团董事会、XX公司总经理：XX建字【XX】第01001 号我们根据XX集团董事会批准的年度审计计划,集团审计部内部审计有关规定和本月的审计计划，报经公司领导批准，对XX有限公司（以下简称公司）XX年度XX实施了遵循性审计，审计的主要内容：XX年XX月XX至XX月XX日止所发生的管理费用、销售费用、财务费用。
因为我们是对公司的中期费用进行遵循性审计，审计范围有限，不可能全面了解公司所有的内部控制，所以我们提供的这份管理建议书仅是我们在进行遵循性审计过程中注意到的费用方面的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性。
在审计过程中，我们了解了公司的《XX制度》的相关规定及各项费用的审批权限，会计科目的设置和运用等有关方面的情况，并做了分析研究。
我们认为，公司现有的《XX制度》总体上还是控制有效，但有的方面还存在需进一步完善之处。
现将发现的《XX制度》方面的某些问题及改进建议提供给你们，希望引起你们的注意，以便完善《XX制度》。
一、发现的问题：二、我们的建议：XX集团审计部XX年月日篇二：管理建议书-编写模板管理建议书编写模板一、管理建议书的基本内容包括：（一）标题（二）收件人（三）会计报表审计目的及管理建议书的性质（四）内部控制重大缺陷及其影响和改进建议（五）使用范围及使用责任（六）签章（七）日期。
二、依据管理建议书的基本内容，我们提供了管理建议书（参考版），列示了管理建议书的基本格式和相关内容，以供参考使用，在实际工作中，应注意结合被审计单位实际情况撰写，不要简单套用书面内容。
三、管理建议书的重点部分是“审计过程中发现的内部控制方面的重大缺陷”，在撰写这部分内容时，应指明内部控制重大缺陷对会计报表可能产生的影响，以及相应的改进建议，在揭示同一层面、同一级次的内部控制重大缺陷时，应当按照问题对财务报表的影响程度排序。
审计管理建议书范文
审计管理建议书审计管理建议书范文审计管理建议书范文(一)集团公司决策层:经过近半年时间对集团公司的了解及部分下属子公司的审计，觉得有必要对内部审计的有关知识和我们公司内部审计的运作思路作粗浅的探讨，提出对公司内部审计工作建设的一些意见和建议。
不当之处望予以谅解。
此建议书主要包括以下方面进行：一、内部审计及其发展概况二、内部审计的任务及作用三、内部审计部门的设臵四、内部审计章程五、集团目前阶段和可预见阶段内部审计的主要任务六、加强内部审计机构力量的建议在我国，内部审计在组织中发挥着越来越重要的作用，愈来愈受到重视，在经济发展最活跃的长江三角洲、珠江三角洲一带，内部审计在包括民营企业在内的众多大中型企业中得到迅速的发展。
那么,什么是内部审计?内部审计究竟能发挥什么作用?一、内部审计及其发展概况：什么是内部审计?在国际内部审计协会的《内部审计实务标准》中是这样定义的“内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动，它的目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率。
”从内部审计的发展来看，现代内部审计已经历了第一和第二阶段，并且已处于第三阶段的边缘。
内部审计的第一阶段：1941年以前为内部审计发展的第一阶段，在这一阶段，内部审计主要是为了防止财务收支的错误和舞弊，而对财务收入和支出进行的审计。
由于这种审计仅仅重视财务收支，而对实物资产的流失无法控制，从监督的性质上看属事后监督，易造成损失无法挽回,也起不到事前预防的作用。
内部审计的第二阶段：1941年,在内部审计中引入了“内部控制”的概念，从而内部审计的范围扩大到以各项管理控制制度为主的各项经营管理活动，包括采购、生产、销售、财务、人事等整个经营活动，从审计的类型上扩大到财务审计、离任审计、绩效审计、工程质量审计、重大经济合同审计等，从监督的性质上看包括事前、事中、事后等整个业务过程的监控。
在此阶段，内部审计能有效的保证包括实物资产在内的所有资产的安全和完整、财务信息的真实可靠、经济资源不被浪费、经营活动朝着经营目标进行等, 但面对错综复杂的环境，不能有效的发挥风险防范作用。
审计管理工作的建议书
审计管理工作的建议书审计管理工作的建议书范本审计管理的工作主要是对审计机构和审计人员的管理，我们可以把自己合理化建议向领导提出来。
店铺为大家精心准备了审计管理优秀建议书，欢迎大家前来阅读。
审计管理建议书范本篇一1)减轻审计风险，一旦审计失败，我们举证管理建议书，可以一定程度上证明我们关注到了企业的管理不足，是企业的管理水平，会计基础工作太差，我们尽力了，但仍不可避免的存在固有局限。
2)管理建议书一般报送给财务总监及以上级别的人看，如领导很重视，可以改进管理，来年我们连续审计就会相对轻松，不会打一年比一年累的乌龙球。
3)如管理层不重视我们提供的管理建议书，我们可以借此向委托方提出提高审计收费的理由。
4)管理建议书作为一项附加的服务，可以让被审计单位认为我们不是“审账”，接洽我们不是会计人员的事，我们是可以提供增值服务的，从而进一步维系客户关系，提升团队形象。
审计管理建议书范本篇二一、经营审计和管理审计及其特点的比较经营审计是指对被审单位经营活动的合理性、经济性和有效性的审查，借以检查和证明被审单位经营责任的履行情况，以促进其改善经营，提高经济效益。
管理审计是指对被审单位的管理活动的效率性、效果性和经济性的审查，以期评价其管理工作的质量水平以及管理机构、人员的素质和能力，以促进加强管理，提高经济效益。
经营审计与管理审计相比，主要就有以下特点：1.业务经营审计是更直接的经济效益审计。
业务经营审计的对象是供产销活动过程及生产力诸要素的运动，是企业的劳动(包括活劳动和物劳动)消耗过程、资源的占用情况和产品的产出过程，也就是直接审查投入、产出情况。
所以它是比管理审计更为直接的一种经济效益审计。
2.业务经营审计的范围是企业的基本经济活动及业务经营活动。
以工业企业来说，供产销活动是基本经济活动，是审查的重点。
附属商业、门市部、运输服务和福利服务等经营活动是工业企业的附属，辅助、服务于生产的经济活动，必要是也应进行审查。
审计管理建议书
审计管理建议书审计管理建议书模板折旧和报废处理等具体情况并定期进行实物盘点;对外购的设备应于购进的同时根据购进成本记录固定资产或在建工程的增加，对再入库需更新的固定资产应于入库时减少固定资产账簿记录，计入在建工程中，更新过程新增的价值予以资本化，对需简单维修的固定资产的入库不进行账簿记录，但需追踪控制避免重复入账，对退库不需用的固定资产应在固定资产账户下设明细科目单独核算;同时，贵公司应建立累计折旧的分类明细账，并严格区分在用固定资产、未用固定资产和已提足折旧的固定资产，正确计提累计折旧。
管理层的反馈附件六XXX公司审计截至日：xx-xx年xx月xx日折旧方法与折旧政策不一致发现的问题我们在审计过程中发现贵公司在计提固定资产累计折旧时，按每月固定金额提取折旧，而贵公司的折旧政策是按分类折旧进行计提，引起折旧计提方法与折旧政策不一致。
产生的影响贵公司计提折旧的方法不符合企业会计准则及税法的规定，这样也会导致计提固定资产折旧的不正确，不能正确反映固定资产的使用状况。
提出的.建议建议贵公司按照折旧政策的规定正确计算应计提的累计折旧。
管理层的反馈附件七XXX公司审计截至日：xx-xx年xx月xx日增值税会计处理存在的问题发现的问题我们在审计过程中发现贵公司在计提出口退税时将其在进项税转出的明细科目核算;由于贵公司购买原材料支付17%的进项税，内销产品销项税为13%，导致贵公司期末应交增值税余额为负数。
产生的影响贵公司对出口退税的核算不符合外商投资企业会计制度的规定;由于税务局没有对两个税率的差异作出明确的处理方法，贵公司只能挂账，这样会导致应交增值税的负值余额会越来越大。
提出的建议建议贵公司按照外商投资企业会计制度的规定将计提的出口退税在增值税-出口退税明细科目中核算。
贵公司应向当地方税务机关对于不能得到补偿的增值税申请退税或得到明确的处理方法。
管理层的反馈附件八XXX公司审计截至日：xx-xx年xx月xx日未能及时签定借款协议发现的问题我们在审计过程中发现贵公司对已到期尚未偿还的短期借款没有签定新的协议。
【建议书】审计管理建议书范文
【建议书】审计管理建议书范文尊敬的领导：
我们针对公司目前的审计管理情况进行了调研和分析，提出以下建议，希望能够对公司的审计管理工作有所改进和提升。
一、加强内部控制。
建议公司加强内部控制，建立健全的审计管理体系，包括完善的审计流程、规范的审计程序和清晰的审计责任分工。
同时，建议加强对内部员工的培训，提高他们对审计管理工作的理解和重视程度，确保内部控制的有效实施。
二、优化审计流程。
建议公司优化审计流程，简化审计程序，提高审计效率。
同时，建议加强对审计工作的监督和评估，及时发现和解决审计过程中的问题和难点，确保审计工作的顺利进行。
三、加强风险管理。
建议公司加强风险管理，建立健全的风险管理机制，及时发现和应对潜在的风险，确保公司的财务安全和稳定。
同时，建议加强对审计结果的分析和总结，及时提出改进意见，为公司的发展提供有力的支持和保障。
四、完善信息披露。
建议公司完善信息披露制度，加强对外部信息披露的透明度和及时性，提高公司的信誉和声誉。
同时，建议加强对外部审计的配合，确保审计工作的顺利进行，为公司的发展提供有力的保障。
综上所述，我们建议公司在审计管理方面加强内部控制，优化审计流程，加强风险管理，完善信息披露，以提升公司的审计管理水平，为公司的可持续发展提供
有力的保障。
希望公司能够重视并采纳我们的建议，共同推动公司审计管理工作的不断改进和提升。
谨呈。
XX审计团队。
日期，XXXX年XX月XX日。
采购审计报告范文
采购审计报告范文采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部供给合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行abcd分类，个中a类17位，b类15位,c类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与订价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理步伐和采购控制步伐。
每月填制《供应商oec考评表》进行考评。
根据采购体式格局和结算体式格局的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制定了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部供给的数据，2009年2月至10月份共完成采购量.56元，自购部分.56元，占采购总量的2.99%。
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采购审计管理建议书
篇一：审计管理建议书
201X年中期审计管理建议书
公司决策层：
本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。
问题主要集中在以下几点：
一、财务管理及会计核算
会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
才能为公司的决策提供有用的会计信息。
在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。
财务记录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。
并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。
因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算：
（一）建立集团公司统一的财务管理制度
1、随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。
并建立一套完整的《集团财务管理制度》。
内容应涉及：
基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。
2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准,以减少编制集团公司合并报表时对会计政策的调整。
3、集团公司应区分不同的行业,结合会计准则和行业特点,对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定,以使相同行业公司的财
务数据具有可比性,各公司前后会计期间各科目的核算内容一致,满足公司今后
财务管理和财务分析的需要。
（二）财务会计人员应加强对新的会计制度，会计准则及财税政策的学习。
被审计的子公司的管理人员和财务人员大多数是具有多年实践工作经验的，但是，对新的经营管理、财务、会计知识的学习应当有所加强，以适应集团快速发展
和财务管理逐渐规范的需要。
（三）各子公司向集团公司报送的资料，必须要能如实反映公司的经营状况。
由于企业基于公认会计准则编制的财务报告，并不能完全满足企业内部管理的
需要，或者部分子公司因生产经营的实际需要对产生的一部分经济活动需要在
财务记录上进行一些变通的处理，因此，在上报集团公司时，必须对所报送的
资料（如财务报告）进行必要的调整，以满足集团公司内部管理的需要，真实
反映经济业务内容。
因此，在正常的财务帐册的基础上，各公司的财务人员，应结合本公司的实际
情况，和集团公司的要求，设臵各种备查帐，并将其设臵的的备查帐的种类，
内容与集团公司的相关部门和领导进行沟通，并到集团公司审计机构备案，在
每
月向集团公司报送相关财务资料时，对需要调整的内容进行调整，详细说明调
整内容，并对调整原因和原则进行说明。
以如实反映公司的财务状况、经营成
果和现金流量；在集团公司组织进行内部审计时应提供调整后的财务报告和所
有备查帐。
（四）内部帐的管理
基于公司生产经营的现实，部分公司存在内部帐。
但大部分公司对对内部帐的
管理较为混乱，部分公司其内部帐反映的经济业务占整个业务的一半左右，但
其内部帐的管理比较混乱，内部帐的现金和记帐由一人负责，一些发生金额很
大的内部帐也以流水帐的形式记录，记帐极其随便，企业管理当局自身都不能
及时了解公司真实的经营成果、财务状况及现金流量。
报给总公司的报表的真
实性也无从考证。
因此，对内部帐视同正式财务帐进行管理，按照会计核算期间编制会计报表，
在内部管理时使用合并后的会计报表。
这样才能为公司的管理决策提供真实的
财务会计信息。
二、内部会计控制
在做好会计核算的基础上，应逐步加强公司的财务机构和财务人员在公司内部
管理中的作用，为此，一方面需要在公司的组织架构中给予其必要的组织地位，同时财务机构及人员亦有义务根据《会计法》及《企业内部会计控制制度》的
原则和要求，联系本公司的实际，会同组织内部其他部门，建立健全本公司的
内部会计控制制度，并对其执行效果进行评估，进行修改和补充。
（一）货币资金的内部会计控制
部分子/分公司未能建立符合本单位的货币资金内部控制制度，或者未能有效执行，并且导致了某子公司发生挪用资金的事件，而且如发生货币资金的舞弊，
往往是财务人员和公司管理层通同舞弊，一般的常规审计很难发现这类问题，
除非化相当大的尽力去进行货币资金的审计。
并且往往是已经既成事实，损失
无法全部挽回。
因此加强对子公司财务人员及货币资金的管理应成为当务之急。
货币资金的内部会计控制制度的设计应围绕“岗位分工及授权批准”、“现金
和银行存款的管理”、“票据及有关印章的管理”、“监督及检查”几个方面
进行。
因此，建立健全各公司的货币资金内部控制制度应做为一个比较紧迫的工作，
各公司的决策层应当全力支持本公司的财务部门会同其他相关部门，按照本公
司的实际情况，做好这一工作。
（二）成本费用及预算的内部会计控制
1、审计中发现，部分公司的费用报销程序不清，手续前后不一致，一些成本费用开支未能按照公司的授权审批程序和权限进行审批。
费用报销相当混乱。
因此，各公司应当立即建立健全符合本公司的成本费用内部控制制度，并在今
后的生产经营过程中严格执行。
2、从提高经济效益的角度，“增收”与“节支”是两个方面。
但目前下属的子公司的成本费用支出基本上是随时列支，事先没有预算，没有约束。
因此集团公司应从自身管理需要出发，提出预算编制的原则，因根据下属公司
的不同行业,根据会计核算科目的分类,详细规定各公司各损益类预算项目的具
体核算内容,的编制的详细程度，并建立预算执行的奖励考核制度。
3、选择部分公司进行成本费用的预算管理，在一个会计年度开始之前，根据公司的历史水平、下一个会计年度的生产经营情况编制费用预算，并说明预算编
制的依据和原则，报公司董事会批准。
4、对学校进行预算管理，在下一个学年开始之前，学校管理层应编制下学年的预算，预算应包括：集团公司应根据该学校的相关历史数据，同行业的平局水平，确定生均预算成本，并作为生均预算成本下达给学校，学校根据新生人数
预算，计算本年度的可控预算总额，并分解到各项成本明细，预算编制完成后，报集团公司批准，并说明预算的编制原则，编制依据。
经集团公司批准后的预
算作为对学校管理层进行考核的依据之一。
（三）采购与付款的内部会计控制
集团公司应认真研究物资采购和资金使用权限在集团公司和各子公司之间的职责分工和授权批准，分别制定集团公司和子公司内部的采购和付款的内部控制制度，以节约采购成本，提高经济效益。
由于集团公司目前主要涉及房地产和教育行业,因此,充分利用规模优势,推行材料物资的集中采购,例如,由于A学院、B学院的学生人数已经较多，对于学校每年度发生的一些学生生活用品,教育、教学用品、办公用品等物资进行集中采购，应该是降低采购成本的途径之一。
（四）其他内部会计控制制度
除以上两点外，各公司应结合自身实际，按照《会计法》的要求，本着为公司经营管理服务的目的，建立健全以下内部会计控制制度：
（1）固定资产的内部控制制度
（2）销售与收款的内部控制制度
（3）存货的内部会计控制制度
（4）预算
三、集团公司及下属公司的组织建设
人力资源部门应从集团层面考虑如何对各子公司关键管理人员从管理关系，绩效考核制度等方面加强管理和控制，必要时考虑对关键岗位进行垂直管理，对其进行的绩效考评应充分考虑集团公司相关部门的意见。
以对其经营决策产生一定影响，提高集团公司对子公司进行管理的有效性，适当控制舞弊风险的发生。
四、下面的一些问题形成已久，如果需要改善的话需要集团公司的统一安排，并需要总公司相关部门与子公司进行协作，投入较大的力量，
（一）C公司
1、现金流量情况
被审计单位的现金流量情况较弱，主要原因为经营性现金流入严重不足，其中该公司所承揽的主要是关联方的业务,从整个集团公司来说影响不大,但对于该公司以后的对外业务拓展来看,若不能改善其自身现金造血功能，则将对其未来持续经营能力造成不利影响。
公司决策层应结合对该公司的经营定位，是主要为集团内关联公司服务，还是想对外业务有大的发展，考虑该公司的发展方向和管理思路。
2、业务招待费。