浅论财务部门如何加强商品管理
财务在物资管理方面作用及建议
财务在物资管理方面作用及建议摘要：在当前的企业发展中，为了更加有效地降低成本投入，我们必须特别注意加强物资等方面的管理方法。
物资由现金转化而来，财务人员必须在物资管理方面发挥其应有的作用。
为充分发挥管理作用，财务人员首先必须能够确定自己的工作职责，以便高效地协助企业完成工作条件下的成本控制，为企业创造更多的经济效益。
关键词：财务；物资管理；作用；建议1财务在物资管理的作用1.1科学分析存货资金安排库存采购过程可能涉及两种形式。
其中，一种是个人或小批量采购的形式。
这种方法在采购成本和资金占用费方面的表现是，采购成本也很高，但资金占用率不是很高；另一种方式是大量采购，主要是批量采购。
这种方式具有价格低廉的优势，但它也占用了大量的营运资金，并且会占用非常大的库存空间，库存的存储成本也很高。
因此，如何从根本上解决采购过程中库存资金占用成本问题，主要取决于财务管理人员如何对库存货物的资金使用进行科学论证。
存货占用资本的解释不能简单地从现金支出的一些变化信息中进行分析，因为这种操作将缺乏解释的普遍性和准确性。
要整合现阶段存货金额，从财务管理角度科学论证预付款、应付账款、库存商品经济订单数量、净现金流量等财务指标分析，系统评估存货资金占用成本。
由此可见，财务管理可以全面、客观、可靠地使用库存资金，并反映库存货物采购过程中可能出现的问题。
此外，参与库存货物采购的市场供需结构、企业信誉、采购人员的议价谈判能力以及企业与上下游供应商之间的合作关系，都会在一定程度上直接或间接损害企业的采购过程，从而对企业生产、制造和经营中的净现金流量产生一定的影响。
因此，从财务管理的角度来看，我们可以通过严格检查各项相关财务指标的分析，合理完成高质量、高效的库存管理方法，降低库存的资金占用成本。
1.2监督管理库存财务管理可以在库存管理过程中获得库存预测分析、成本管理、监督和集团控制的综合效果。
具体而言，首先，企业可以利用财务管理，根据与之合作的服务提供商和分销商获取准确的销售信息，并对当前的销售情况进行准确的预测和分析，从而为需求方提供数据和信息，供其自己的库存计划使用，提高库存管理方法的有效性，降低库存成本，实现零库存的高效管理。
库存商品财务管理制度
第一章总则第一条为了规范库存商品的管理，确保库存商品的安全、完整和有效利用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有库存商品的管理，包括原材料、在制品、成品、备品备件等。
第三条库存商品财务管理应遵循以下原则：1. 实物管理与财务管理相结合的原则；2. 严格审批、规范操作的原则；3. 保密性、真实性和完整性的原则；4. 及时性、准确性和完整性的原则。
第二章库存商品分类及核算第四条库存商品分为以下类别：1. 原材料：指直接用于生产产品的物资；2. 在制品：指在生产过程中尚未完成的产品；3. 成品：指生产完成后可供销售的产品；4. 备品备件：指为保证生产设备正常运行而储备的零部件。
第五条库存商品核算应按照以下规定进行：1. 原材料：按照实际采购成本计入库存，并按类别、规格进行明细核算；2. 在制品：按照生产成本计入库存，并按生产批次、产品名称进行明细核算；3. 成品：按照销售成本计入库存，并按产品名称、规格进行明细核算；4. 备品备件：按照实际采购成本计入库存，并按类别、规格进行明细核算。
第三章库存商品出入库管理第六条库存商品出入库应严格按照以下程序进行：1. 提出申请：各部门根据生产、销售、维修等需要，向仓库提出库存商品出入库申请；2. 审批：仓库负责人对出入库申请进行审批，审批通过后，方可进行出入库操作；3. 核对：出入库操作人员核对商品数量、规格、质量等信息，确保准确无误；4. 登记：出入库操作人员在出入库登记簿上登记商品信息，并签字确认；5. 保管：仓库负责对库存商品进行保管，确保商品安全、完整。
第七条库存商品出入库必须进行盘点，盘点周期根据公司实际情况确定。
盘点结果应及时反馈给财务部门，进行账实核对。
第四章库存商品盘点第八条库存商品盘点应定期进行，至少每年盘点一次，特殊情况可随时进行盘点。
第九条盘点工作由仓库负责人组织，财务部门协助。
财务物品管理制度
财务物品管理制度一、绪论为规范公司的财务物品管理工作，加强对财务物品的监管，有效防范财务风险，提高财务物品的利用率和安全性，特制定本制度。
二、管理目标1.全面、准确地记录公司所有的财务物品、正确登记、相互核对，以确保不漏失或错报。
2.实行保管、领用、报废、入库、领回等财务物品管理程序，规范公司财务物品管理工作流程。
3.加强库房监管，保证财务物品的安全，并对异常情况及时处理。
4.对发放对象、物品、数量、用途等，进行制度化管理，加强对财务物品的把关。
5.保护财务物品的完整性和保密性，防止因疏漏或失误导致的财务损失。
6.员工需严格按照规定操作，确保公司财务物品管理工作的规范性和有效性。
三、财务物品的分类1.固定资产：包括公司购置的房屋、土地、机器设备、交通工具、办公用品等。
2.易耗品：指在一定时间内被消耗掉或损坏的财务物品，如办公用品、耗材等。
3.低值易耗品：价值较低、易损耗和易丢失的物品，如文具、面料、袜子等。
四、财务物品管理的职责1.财务部门：(1)制定和完善公司财务物品管理制度，明确财务物品的使用、领用、报废、回收等流程。
(2)负责对公司财务物品的清点、登记、库存等工作，建立完善的档案管理系统。
(3)负责对公司财务物品使用情况进行监控和分析，对异常情况及时汇报和处理。
2.行政部门：(1)负责对公司的固定资产及易耗品进行盘点、登记和管理，并制定相应的管理制度。
(2)制定财务物品的采购计划，合理安排资金使用，确保财务物品的充分供应和合理配置。
(3)负责对公司员工的财务物品使用情况进行监督和考核，对不当使用情况进行纠正和处罚。
3.仓储部门：(1)负责对公司财务物品的入库、出库、运输等工作，确保财务物品的安全和完整性。
(2)负责定期对公司财务物品进行盘点和检查，及时发现问题和不合格品并及时处理。
(3)负责对公司库房的防火、防盗等安全设施和措施进行维护和监督，确保财务物品的安全。
五、财务物品管理程序1.财务物品的登记(1)对公司所有的财务物品进行分类登记，并编制详细清单，包括财务物品的名称、型号、数量、价值等信息。
浅论财务部门如何加强商品管理
通过 以上会计核算 ，将 商品所有权与实物之间 的差异尽 量 缩小 ， 使 得财 务账上 的商 品数量对企业商品管理更具指导意义。
三、 工作 向基层延伸 。 实现管理的扁平化
商 品管理是项 具体 的工作 ，尽管财务通过不断完善 账务管 理体 系 ， 理论上可 以达 到反 映 、 控制 的 目的， 但在物流过程 中， 会
管理与被管理本身就是一对矛盾 ，是否敢 于管理和是否接
０ ７ １ ／ 大陆桥视野
３ ． 商品管理评价标准的统一 ｌ 生指在评价企业 各部门商品管理 质量时， 所沿用的标准应该是具体 的、 统一 的 、 透明的。
二、重视细节管理
析 产生 的原 因 ， 及 时采取措施 ， 变被 动为主 动 ， 从 事后反映转 变
为实时监控 。 五、加快 财务 管理信息 系统与相关业务信 息系统的接轨
六、 严格考核 。 增 强执行ห้องสมุดไป่ตู้力 。 确保 商品管 理的各种 制度不流
于 形 式
方法 ， 是否会影响财务数据 的真实性 ， 是否会带来商 品管理 的漏
洞， 要回答这 些问题仅凭在办公室 的账务核算是远远不够的。只
有会计 人员深入基 层 ， 定期和 不定期到各 经营 、 保管部 门 ， 对其 商 品账务 进行 检查 、 核对 、 规范 ， 确保基础数据的准确性 ， 针对商
系统之间配合性 的一个小小应用 ，真正意义上的系统 一体化是
１ ． 代存商品是所 有权 与实 物差异 的最主要 因素 ， 也是某一时
点上无法通过会计商品核算 消除或减小 的时间性差异 。 ２ ． 自用 商品 ， 指的是企业内部经营管理用单 位的产 品。它的 性质与先发货后结算相 同 ， 只不过结算 时不是 收到货 款 、 开具 发 票， 而是通过企业 内部审批程序后计人公司的费用 。
商品监控管理制度(财务篇)
商品监控管理制度(财务篇)为了作好商品进、销、存的治理工作，加大对存货的分析，提升商品和资金的周转速度，降低商品的物流费用及资金成本，减少存货及资金的积压，提升流淌资金的使用效率，特制定本治理制度。
一、有关人员岗位职责(一)财务经理1、负责和谐、安排财务人员参与每月规定的商品盘点，加大对商品的监督。
2、对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实。
3、督促存货治理员履行工作职责，按时上报商品盘点差异报告。
4、与分公司总经理、物流、营销部门和谐，作好商品盘点差异的分析、处理工作，并按照审批后的《盘点差异汇总表》及时进行待处理财产损益处理。
5、加大商品制度的建设与检查工作，作好对有关岗位人员的业务培训工作。
6、作好新开门店商品流转的指导工作，监控好已关闭门店的财务与E RP处理情形。
7、关于不及时向财务治理中心汇报盘点结果或盘点差异数据不准确给公司造成缺失，由财务经理承担相应缺失；分公司的盘点数据的真实性由财务经理负责确认。
8、每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并按照差异情形及时查找缘故、及时调整。
9、按照库存治理员提供的库存商品状况分析，及时要求营销部经理处理滞销机、残次机、坏机，并监控处理进度。
(二)存货治理员1、加大商品的基础治理工作，作好商品治理的制度制定、执行、检查工作。
2、商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30或3 1日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点。
检查每月30日或31日的ERP库存数据与用友财务帐库存商品进行核对，找出差异缘故，并进行调整。
备份每月最后一天的ERP库存数据，便于查找差异。
3、每月6号前向财务治理中心交上月分公司的《盘点差异汇总表》，并按《盘点差异治理制度》要求填报有关项目及内容。
每月进行库存商品分析，整理滞销机、残次机、坏机的数量，及时上报财务经理。
4、监督检查分公司商品台账操作规范的执行情形，监督检查分公司台账以及会计商品核算制度的执行情形，配合会计核算部完善商品的核算工作。
财务制度的库存管理规定
财务制度的库存管理规定一、总则为规范公司的库存管理，保障公司的资产安全和正常经营，特制定本规定。
二、管理责任1. 财务部门负责公司库存管理工作的监督和检查，定期对库存情况进行核实和分析，并及时制定调整措施。
2. 每个部门负责库存物品的出入库记录和盘点工作，确保库存数据准确可靠。
3. 公司领导对库存管理工作负有最终责任，应加强对库存工作的监督和检查。
三、采购管理1. 公司各部门采购库存物品需提前预算，并在科学合理的计划内进行采购。
2. 采购人员应根据物品的需求量和质量要求，选择合适的供应商和采购方式，确保采购的物品符合公司要求。
3. 采购人员应及时更新库存物品的信息，如价格、供应商、批次等，并建立完整的采购档案。
四、入库管理1. 入库人员应按照公司的入库流程和标准操作程序，对入库物品进行验收，记录入库数量、质量和批次等信息。
2. 入库人员应及时更新库存系统的数据，确保数据的准确性和及时性。
3. 入库后的物品应按照类别、批次等进行分类存放，并定期进行盘点和清点，确保库存物品的安全和完好。
五、出库管理1. 出库申请应由相关部门提出，并经主管部门审核批准后方可出库。
2. 出库时应核对物品的种类、数量和质量，确保出库信息与系统记录一致。
3. 出库人员应及时更新系统数据，记录出库物品的相关信息，并保留相关单据和记录。
六、盘点管理1. 公司应定期进行库存盘点，对盘点结果与系统数据进行核对，发现差异应及时处理并调整。
2. 盘点人员应按照规定的程序和方法进行盘点工作，并认真填写盘点记录。
3. 盘点过程中如有异常情况应及时上报，确保库存数据的准确性和完整性。
七、报废处理1. 物品达到报废标准的应及时进行报废处理，报废前应进行鉴定和审批。
2. 报废人员应按照公司的报废程序和要求进行处理，并提交报废报告和相关资料。
3. 报废物品应在报废登记簿中记录，以便日后查阅和审计。
八、报表统计公司应定期编制库存报表，包括库存总额、出入库情况、盘点结果等，并及时向公司领导汇报。
财务核算库存商品管理制度
财务核算库存商品管理制度1. 引言为了规范公司库存商品的管理，加强财务核算工作，保障公司的资金安全和利益，制订本管理制度。
2. 应用范围适用于公司所有仓库、分仓库、门店和销售部门的所有商品库存管理，以及涉及财务核算的相关工作。
3. 库存商品管理1.商品采购•采购部门或负责人负责统一管理商品采购，要保证采购的商品数量、质量和供应商安全可靠。
•采购部门应根据生产、销售计划和库存情况制定采购计划，确保库存量的合理化，避免库存积压或缺货。
•采购合同应包括商品名称、数量、规格、单价、交货和付款时间等内容。
2.商品入库•所有的商品入库应统一管理，入库时应对商品进行验收，检查数量、质量和规格是否与采购合同一致。
•入库单上应详细注明商品代码、名称、数量和金额等信息，经仓库管理员审核后，方可入库。
•商品入库时应按商品分类、编号和批次码等进行区分，使商品库存清晰易管理。
3.商品出库•商品的出库应受到科学的依据和管理，减少货损和损失。
•出库前应进行库存清点和审核，确保出库单上的商品数量和金额与实际库存一致。
•出库单上应注明商品名称、数量、规格、客户名称和销售时间等信息，方便财务核算。
4.库存盘点•库存应按季度、年度等规定周期进行盘点，及时发现和纠正库存差异。
•库存盘点应由专人负责，盘点前应进行准确计算和记录，并与实际库存核对。
•盘点差异应及时排查原因，对重要差异要报告财务部门和领导。
4. 财务核算1.财务收支管理•所有收入和支出要进行财务登记，保证财务收支的正确性和及时性。
•出库单、配送单、销售单、采购单等出入库单据，应当与财务报表资料相符合。
•长期贷款和应付账款等长期资产负债要进行年度审核，把握财务风险。
2.财务报表•公司应符合税法相关要求进行申报和缴纳税款。
•应每季度和年度制作财务报表，反映公司财务状况和经营成果。
财务报表中应包括资产负债表、损益表、现金流量表等内容，并符合财务制度相关要求。
5. 制度执行1.制度宣传•公司应对本制度进行宣传，使每个相关工作人员都能够熟悉和掌握本制度的规定。
商品类财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司商品类财务管理，规范商品采购、销售、库存等环节的财务行为，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商品类业务，包括商品采购、销售、库存、损耗、报废等环节。
第三条商品类财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规经营；2. 严谨细致，责任明确；3. 精益求精，持续改进；4. 保密原则，确保信息安全。
第二章商品采购财务管理第四条商品采购前，财务部门应与采购部门、质量部门等相关部门协同，制定采购计划，明确采购需求、价格、供应商等关键信息。
第五条采购部门根据采购计划，选择合适的供应商，签订采购合同，并提交财务部门审核。
第六条财务部门对采购合同进行审核，确保合同条款符合公司利益，审核通过后，办理付款手续。
第七条采购商品入库后，财务部门应与仓库部门核对商品数量、规格、型号等信息，确保入库商品与采购合同一致。
第八条对于特殊采购，如大宗商品、紧急采购等，财务部门应与相关部门协商，确保采购行为的合规性和合理性。
第三章商品销售财务管理第九条销售部门根据市场需求，制定销售计划，明确销售目标、价格、销售渠道等关键信息。
第十条财务部门与销售部门协同，对销售计划进行审核，确保销售收入的准确性和合规性。
第十一条销售部门根据审核后的销售计划，执行销售业务，并及时反馈销售情况。
第十二条财务部门根据销售部门的反馈，及时办理收款手续，确保销售收入的及时回笼。
第十三条对于退货、折扣、退款等特殊情况，销售部门应及时与财务部门沟通，办理相关手续。
第四章商品库存财务管理第十四条仓库部门负责商品库存的管理，确保库存商品的安全、完整。
第十五条财务部门定期与仓库部门核对库存商品的数量、规格、型号等信息，确保库存数据的准确性。
第十六条对于库存商品发生损耗、报废等情况，仓库部门应及时上报财务部门，并办理相关手续。
第十七条财务部门对库存商品进行成本核算，确保库存商品的账实相符。
财务物品管理规章制度
财务物品管理规章制度第一章总则为了规范公司财务物品管理工作，保障公司财务资产安全，提高资产利用效率，特制定本规章制度。
第二章财务物品管理的基本要求1. 财务物品管理依法合规，按照相关法律法规和政策规定进行管理；2. 财务物品归口管理，专人专管，责权明确；3. 财务物品杜绝浪费，提高使用效率；4. 严格遵守保密制度，确保公司财务信息的安全；5. 建立健全财务物品管理制度和相应的内部控制措施。
第三章财务物品管理的范围1. 财务物品包括但不限于现金、支票、汇票、记账凭证、发票、银行卡、证券等；2. 财务物品管理范围涵盖公司所有部门和单位。
第四章财务物品管理的责任人及职责1. 公司财务部门是负责公司财务物品管理的主要部门，负责起草和修订财务物品管理规章制度；2. 公司领导对财务物品管理负有全面领导责任，要求下属各部门、单位严格执行财务物品管理制度；3. 各部门、单位负责具体的财务物品管理工作，对所负责范围内的财务物品进行统一管理；4. 财务物品管理人员要加强自律，保持清正廉洁，杜绝贪污腐化现象。
第五章财务物品管理的流程1. 财务物品的领用：员工填写领用单，经主管审核同意后领用，同时领用人需要在领用登记簿上签字确认；2. 财务物品的使用：在正当需要时使用，不能挪用；3. 财务物品的存储：公司财务物品存放在专门的保险柜内，保证安全；4. 财务物品的核对：定期进行财务物品清点核对，确保财务物品安全。
第六章财务物品管理的禁止行为1. 任何人不得随意将公司的财务物品用于个人目的；2. 不得私自调整公司财务物品的账目；3. 不得私自销毁公司的财务物品；4. 不得利用公司的财务物品进行赌博等非法活动。
第七章财务物品管理的监督检查1. 公司领导对财务物品管理工作负有监督责任，定期检查各部门、单位的财务物品管理情况；2. 公司内部审计部门对财务物品管理进行独立审计，发现问题及时进行追踪处理；3. 公司聘请第三方机构进行财务物品管理的审计评估，及时发现问题并提出改进意见。
商品零售财务管理制度
一、总则为加强公司商品零售业务的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行公司内部规章制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整，反映公司实际情况。
3. 全面预算原则：实行全面预算管理，合理编制预算，严格执行预算。
4. 效益优先原则：在保证合法合规的前提下，提高资金使用效益。
5. 风险控制原则：加强风险防范，确保公司资产安全。
三、财务管理职责1. 财务部门负责公司商品零售业务的财务管理工作，具体职责如下：（1）编制、执行财务计划，确保财务目标实现；（2）建立健全财务管理制度，规范财务行为；（3）负责公司商品零售业务的成本核算、收入核算、利润核算等工作；（4）负责公司商品零售业务的资金管理，确保资金安全、合理使用；（5）负责公司商品零售业务的财务报表编制、分析、报送等工作；（6）负责公司商品零售业务的税务筹划和税务申报工作；（7）负责公司商品零售业务的内部审计和外部审计工作。
2. 部门负责人对本部门商品零售业务的财务管理负总责，具体职责如下：（1）组织、协调、督促本部门商品零售业务的财务管理工作；（2）建立健全本部门商品零售业务的财务管理制度；（3）负责本部门商品零售业务的财务报表编制、分析、报送等工作；（4）负责本部门商品零售业务的成本控制、收入管理、利润管理等工作；（5）负责本部门商品零售业务的资金管理，确保资金安全、合理使用。
四、财务管理内容1. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，合理分摊成本；（2）加强成本控制，降低成本费用；（3）定期分析成本费用构成，找出成本节约和控制的潜力。
2. 收入管理（1）建立健全收入核算体系，确保收入真实、准确、完整；（2）加强收入管理，提高收入质量；（3）定期分析收入构成，找出收入增长点。
商品进销存财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司商品进销存管理，规范财务核算工作，提高资金使用效率，保障公司经营活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商品进销存业务，包括采购、销售、库存管理等环节。
第三条商品进销存财务管理应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 严谨细致、责任明确；3. 安全高效、节约成本；4. 信息化管理、实时监控。
第二章商品采购管理第四条采购部门应根据公司经营计划和库存情况，制定采购计划，报财务部门审核。
第五条财务部门对采购计划进行审核，确保采购需求合理、价格合理、供应商选择合适。
第六条采购部门与供应商签订采购合同，明确采购商品、数量、价格、交货期限等条款。
第七条采购部门收到商品后，应及时通知财务部门进行验收。
第八条财务部门对商品进行验收，确认商品数量、质量符合合同约定。
第三章商品销售管理第九条销售部门应根据市场需求和库存情况，制定销售计划，报财务部门审核。
第十条财务部门对销售计划进行审核，确保销售价格合理、销售渠道畅通。
第十一条销售部门与客户签订销售合同，明确销售商品、数量、价格、交货期限等条款。
第十二条销售部门收到货款后，应及时通知财务部门进行入账。
第四章商品库存管理第十三条财务部门负责建立商品库存台账，定期盘点库存，确保库存数据准确。
第十四条库存盘点应采用定期盘点与不定期抽查相结合的方式。
第十五条库存盘点过程中，发现商品短缺、损坏等情况，应及时查明原因，并按规定进行处理。
第五章财务核算与报表第十六条财务部门负责商品采购、销售、库存等业务的财务核算，确保财务数据的准确性。
第十七条财务部门定期编制商品进销存报表，包括采购明细表、销售明细表、库存明细表等。
第十八条财务部门定期向公司领导汇报商品进销存情况，提出改进措施。
第六章责任与考核第十九条各部门应按照本制度规定，认真履行职责，确保商品进销存管理工作的顺利进行。
第二十条对违反本制度规定的行为，公司将依法追究责任。
第二十一条公司将对各部门商品进销存管理工作进行考核，考核结果与绩效考核挂钩。
商贸公司财务上库存商品管理制度
第一章总则第一条为加强公司库存商品的管理，确保库存商品的真实、准确、安全，提高库存商品周转率，降低库存成本，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有库存商品的管理。
第三条公司库存商品管理应遵循以下原则：1. 严格执行国家相关法律法规和公司内部规章制度；2. 建立健全库存商品管理制度，明确管理职责；3. 实施库存商品动态管理，确保库存商品信息及时、准确；4. 加强库存商品盘点，确保库存商品账实相符。
第二章库存商品分类与编码第四条公司库存商品分类应遵循以下原则：1. 按照商品性质、用途、规格等进行分类；2. 分类应科学、合理，便于管理；3. 分类标准应统一，便于查询。
第五条公司库存商品编码应遵循以下原则：1. 编码应具有唯一性、简洁性、易读性；2. 编码应与商品分类相对应；3. 编码应便于计算机系统识别和处理。
第三章库存商品采购与入库第六条公司库存商品采购应遵循以下原则：1. 采购计划应科学、合理，确保库存商品满足销售需求；2. 采购价格应合理，确保采购成本最低；3. 采购渠道应多样化，确保商品质量。
第七条库存商品入库应遵循以下程序：1. 采购部门收到商品后，应及时办理入库手续；2. 入库人员应核对商品数量、规格、质量等，确认无误后办理入库手续；3. 入库后，应及时将商品信息录入库存管理系统。
第四章库存商品销售与出库第八条公司库存商品销售应遵循以下原则：1. 销售价格应合理，确保公司利润；2. 销售渠道应多样化，提高销售效率；3. 销售合同应规范，明确双方权利和义务。
第九条库存商品出库应遵循以下程序：1. 销售部门收到销售订单后，应及时通知采购部门；2. 采购部门根据销售订单，核对库存商品信息，确认无误后办理出库手续；3. 出库人员应核对商品数量、规格、质量等，确认无误后办理出库手续；4. 出库后，应及时将商品信息从库存管理系统中删除。
第五章库存商品盘点第十条公司应定期对库存商品进行盘点，确保库存商品账实相符。
财务管理制度的商品进销存管理
财务管理制度的商品进销存管理在企业的财务管理制度中，商品进销存管理是一个非常重要的环节。
通过建立有效的商品进销存管理体系，企业可以实现对商品库存的精确监控和管控，确保企业的经营效益和财务健康。
本文将从商品进货管理、销售管理以及存货管理三个方面，详细介绍财务管理制度下的商品进销存管理。
一、商品进货管理商品进货管理是指企业采购商品的过程和管理方法。
在财务管理制度下，有效的商品进货管理包括以下几个方面。
首先是供应商的选择和评估。
企业应建立供应商库，并对供应商进行严格的筛选和评估，包括对供应商的信誉度、供货能力和价格竞争力进行综合考量。
只有选择了合适的供应商，企业才能保证进货的质量和价格的合理性。
其次是进货流程的规范。
在财务管理制度下，企业应明确进货流程，并建立相应的审批和控制制度。
例如，对于进货的数量、品种和金额，需要经过相关部门的审批和核对，确保进货的合理性和准确性。
同时，建立完善的采购合同和进货凭证制度，确保进货的合法性和可追溯性。
最后是商品进货成本的核算。
在财务管理制度下，企业需要建立完善的进货成本核算制度，准确记录和计算商品的进货成本。
这包括商品的购入价、运输费用、关税和税费等，确保计算的准确性和及时性。
二、销售管理销售管理是指企业对商品销售过程和销售业绩的管理。
在财务管理制度下，有效的销售管理包括以下几个方面。
首先是销售流程的规范。
企业应确立明确的销售流程，包括销售订单的接收、审核、发货和确认等环节。
同时，建立有效的销售合同和销售凭证制度，确保销售的合法性和可追溯性。
此外，要加强对销售环节的监控和控制，防止销售过程中的违规行为和损失。
其次是销售业绩的跟踪和分析。
在财务管理制度下，企业应建立销售业绩考核和分析制度，对销售额、销售成本、销售利润等指标进行监测和分析，及时发现问题和改进措施，以提高销售业绩和经营效益。
最后是销售收入的核算和确认。
在财务管理制度下，企业需要建立完善的销售收入核算制度，确保销售收入的准确性和及时性。
商品行业财务管理制度
一、总则第一条为加强商品行业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商品行业的财务管理工作。
二、财务管理组织机构及职责第三条公司设立财务部，负责商品行业财务管理工作。
财务部负责人对财务管理工作的全面负责。
第四条财务部的主要职责：1. 负责制定商品行业财务管理制度，并组织实施；2. 负责商品行业财务核算、报表编制、财务分析等工作；3. 负责商品行业资金管理、预算管理、成本控制等工作；4. 负责商品行业税收筹划、税务申报等工作；5. 负责商品行业财务风险防控，确保公司财务安全；6. 负责其他与商品行业财务管理相关的工作。
三、财务管理内容第五条财务核算1. 严格执行会计准则和制度，确保会计核算的真实、准确、完整；2. 按照权责发生制原则，及时、准确地反映商品行业的财务状况；3. 加强往来款项的管理，确保应收账款和应付账款的真实性和准确性。
第六条资金管理1. 建立健全资金管理制度，规范资金收支行为；2. 严格执行现金管理制度，确保现金收支安全；3. 加强银行账户管理，确保银行账户安全；4. 优化资金使用，提高资金使用效率。
第七条预算管理1. 编制商品行业年度财务预算，确保预算的合理性和可控性；2. 加强预算执行监控，确保预算目标的实现；3. 定期分析预算执行情况，及时调整预算。
第八条成本控制1. 建立健全成本管理制度，规范成本核算；2. 加强成本分析，找出成本控制点；3. 优化成本结构，降低成本费用。
第九条税收筹划1. 合理避税，降低税收负担；2. 依法纳税，确保公司合规经营。
四、监督与考核第十条公司审计部门对商品行业财务管理工作进行定期或不定期的监督检查。
第十一条对商品行业财务管理工作实施考核，考核结果作为奖惩和晋升的依据。
五、附则第十二条本制度由财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
商品销售财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司商品销售财务管理工作，加强内部控制，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商品销售活动，包括销售合同的签订、销售收入的确认、销售成本的核算、销售税费的缴纳等。
第三条商品销售财务管理工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是：真实反映商品销售情况，确保财务信息的准确性和完整性。
3. 严谨细致：对商品销售过程中的各项财务活动进行严格审核，确保财务管理的规范性和有效性。
4. 高效快捷：提高商品销售财务工作效率，确保资金周转顺畅。
第二章商品销售合同管理第四条商品销售合同是商品销售活动的法律依据，合同签订前，销售部门应与财务部门共同审查合同条款，确保合同内容合法、合规。
第五条销售合同签订后，销售部门应及时将合同原件提交财务部门备案。
第六条销售合同中涉及到的商品价格、数量、结算方式、付款期限等关键信息，应与财务部门进行核对，确保信息的一致性。
第三章销售收入管理第七条销售收入确认应遵循权责发生制原则，以商品所有权转移或商品交付为标准。
第八条销售收入确认后，财务部门应及时入账，并按销售合同约定的付款期限进行收款。
第九条销售收入核算应与销售部门核对，确保数据的一致性。
第四章销售成本管理第十条销售成本包括商品采购成本、运输成本、仓储成本等。
第十一条财务部门应按销售合同约定的成本核算方法，对销售成本进行核算。
第十二条销售成本核算应与采购部门、仓储部门核对，确保数据的一致性。
第五章销售税费管理第十三条销售税费包括增值税、消费税、城市维护建设税等。
第十四条财务部门应按照国家税法规定，及时缴纳销售税费。
第十五条销售税费核算应与税务部门核对，确保数据的一致性。
第六章监督与考核第十六条财务部门应定期对商品销售财务管理工作进行检查，发现问题及时整改。
第十七条公司对商品销售财务管理人员进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、廉洁自律等方面。
财务部物品保管制度范本
财务部物品保管制度范本一、总则第一条为了加强财务部物品保管工作，规范物品保管行为，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司章程规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部所有物品的采购、验收、保管、领用、报废等环节的管理。
第三条财务部物品保管工作应遵循合法、合规、合理、安全的原则，确保公司财务安全，提高财务管理水平。
第四条公司财务部负责组织实施本制度的贯彻执行，对违反本制度的行为及时纠正，并按照公司有关规定进行处理。
二、物品采购与验收第五条财务部采购物品应严格按照公司采购管理制度执行，实行公开、透明的采购程序，确保采购质量。
第六条采购部门应提供物品的详细信息，包括物品的名称、规格、数量、单价、供应商等，财务部根据采购部门提供的信息进行验收。
第七条财务部应设立专门的验收人员，对采购的物品进行验收，验收人员应具备相应的专业知识和责任心。
第八条验收人员应按照验收标准进行验收，对不符合要求的物品应拒绝接收，并及时报告上级领导处理。
三、物品保管第九条财务部应设立专门的物品保管场所，实行物品分类存放，标识清楚，易于查找和管理。
第十条财务部应建立健全物品保管制度，明确物品保管人员的职责和权限，确保物品的安全和完整。
第十一条物品保管人员应定期对保管的物品进行盘点，确保账物相符，发现问题及时报告上级领导处理。
第十二条财务部应加强对贵重物品和易损易燃易爆物品的保管，实行专库专柜保管，加锁加封，并定期检查。
四、物品领用与报废第十三条财务部应建立健全物品领用制度，明确领用程序、领用条件和领用数量，实行审批制度。
第十四条领用人员应按照领用程序进行领用，办理相应的领用手续，确保物品的合理使用。
第十五条财务部应加强对物品使用情况的监督和管理，对长期未领用或已损坏的物品进行清理和报废处理。
第十六条财务部应建立健全物品报废制度，明确报废条件和报废程序，实行审批制度。
第十七条报废物品应经过财务部负责人审批，并由专门的废品处理部门进行处理，确保公司利益不受损失。
库存商品财务管理制度设计
一、目的与依据为加强公司库存商品的管理，规范库存商品财务核算流程，提高库存商品周转效率，降低库存成本，确保公司财务数据的准确性和可靠性，特制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等相关法律法规及公司实际情况制定。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及库存商品的采购、入库、销售、出库、盘点等环节的财务管理工作。
三、组织架构1. 财务部：负责库存商品财务核算、成本控制、资金管理等工作。
2. 采购部：负责库存商品的采购、验收、入库等工作。
3. 销售部：负责库存商品的销售、出库等工作。
4. 物流部：负责库存商品的仓储、保管、配送等工作。
四、库存商品财务管理流程1. 采购环节（1）采购部门根据销售预测、库存情况等因素，编制采购计划，报财务部门审核。
（2）财务部门对采购计划进行成本分析，确保采购价格合理。
（3）采购部门根据审核通过的采购计划进行采购，并与供应商签订合同。
2. 入库环节（1）采购部门收到商品后，进行验收，确保商品质量符合要求。
（2）验收合格的商品，由物流部门办理入库手续，登记库存账。
（3）财务部门根据入库单，进行库存商品财务核算。
3. 销售环节（1）销售部门根据客户需求，开具销售订单，报财务部门审核。
（2）财务部门对销售订单进行成本分析，确保销售价格合理。
（3）销售部门根据审核通过的销售订单进行销售，并与客户签订合同。
4. 出库环节（1）物流部门根据销售订单，办理出库手续，登记库存账。
（2）财务部门根据出库单，进行库存商品财务核算。
5. 盘点环节（1）每年至少进行一次全面盘点，确保库存数据的准确性。
（2）盘点过程中，发现盘盈或盘亏，及时查明原因，报财务部门处理。
五、库存商品财务核算1. 会计科目设置（1）库存商品：核算公司购入的各种商品。
（2）库存商品减值准备：核算因市场变化、商品质量等原因导致的库存商品减值。
2. 成本核算（1）采购成本：包括商品采购价格、运费、保险费等。
商品行业财务管理制度
商品行业财务管理制度一、引言合理的财务管理制度对于任何企业都是非常重要的。
如何制定和实行一份完善的财务管理制度，在商品行业尤为重要。
商品行业的财务管理不仅包括日常的记账和报表制作，还需要合理的资金管理和风险控制。
因此，在商品行业中，制定一份完善的财务管理制度非常必要。
二、财务管理的基础财务管理的基础是正确的记账。
在商品行业中，企业需要对所有的业务进行详细的账务记录，包括原始凭证、明细账、总账等记录。
在进行记账之前，企业需要了解和熟练运用相关的会计知识。
三、财务管理的流程1.财务报表的制作和分析在商品行业中，企业需要按照规定周期制作财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是企业经营情况的重要反映，对于企业决策具有重要的指导意义。
因此，企业在制作财务报表的过程中需要认真对待，分析其营运情况，并对未来经营进行合理的预测和规划。
2.资金管理在商品行业中，企业的资金流动较快，对资金的管理和控制非常重要。
企业需要形成良好的资金管理流程，在资金的使用、募集、投资等方面进行合理的规划和决策。
企业需要对资金流动进行严密的监督和管理。
3.风险控制商品行业的竞争压力大，市场风险也随之增大。
因此，在财务管理中，企业需要制定一些控制风险的措施，如风险评估、财务预警等，在遇到风险时及时进行应对。
四、财务管理中的注意事项1.企业应该建立合理的财务稽核制度，对企业的财务进行监管和控制。
2.企业需要做好内部财务的保密工作，采取一些保密措施来确保财务信息的安全。
3.企业需要不断提高员工财务管理的素质，通过相关的培训和考核来提高员工的专业知识和技能。
五、结论商品行业的财务管理制度的建立和实施是企业发展的重要保障。
企业需要积极发掘和完善财务管理制度中存在的不足和问题，不断提高财务管理的水平和质量，为企业的可持续发展提供有力的保障。
财务管理制度对企业产品质量管理的指导
财务管理制度对企业产品质量管理的指导财务管理制度是企业内部建立的一套规范，它对企业的财务运作和决策起到了重要的指导作用。
但是，财务管理制度不仅仅局限于财务方面，它也对企业的其他方面产生了影响，包括企业的产品质量管理。
本文将讨论财务管理制度对企业产品质量管理的指导作用，并分析其影响因素。
一、财务管理制度对产品质量管理的目标设定财务管理制度作为企业的一项重要管理制度，其目标设定对于产品质量管理具有重要意义。
财务管理制度要求企业在产品质量管理中确立相应的目标，以确保产品的质量符合国家和行业标准。
这不仅仅是一个财务考虑，更是对企业发展和竞争力的要求。
因此，在制定财务管理制度时，企业应当考虑到产品质量管理的目标，并将其融入到财务管理制度中。
二、财务管理制度对产品质量管理的资源配置财务管理制度对企业的资源配置具有重要的指导作用。
资源的合理配置是企业产品质量管理的基础。
财务管理制度通过预算编制、成本控制等手段，对企业的资源进行有效的管理和利用，确保资源的合理配置和高效利用。
这种合理的资源配置不仅可以提高产品质量，还可以降低生产成本，提高企业的竞争力。
三、财务管理制度对产品质量管理的绩效评估财务管理制度还可以通过对产品质量管理的绩效评估，对企业的产品质量进行监控和改进。
通过财务指标的监测和分析，企业可以了解到产品质量管理的情况，及时发现问题并采取相应的改进措施。
这种精准的绩效评估可以提高产品质量管理的水平，确保产品质量得到有效控制和提升。
四、财务管理制度对产品质量管理的质量成本控制财务管理制度通过质量成本控制，对产品质量管理起到了重要的指导作用。
质量成本是指为了保证产品质量而投入的成本，包括预防成本、评估成本和内部失控成本。
财务管理制度通过对这些成本的控制，鼓励企业在产品质量管理上进行投资，提高产品质量。
同时，财务管理制度还可以通过对质量成本的实施和监控，推动企业不断改进产品质量管理，降低质量成本。
综上所述，财务管理制度对企业产品质量管理具有重要的指导作用。
商品对账管理制度
商品对账管理制度一、目的和范围1.1. 目的商品对账管理制度的目的是为了规范和规范公司的商品对账管理，有效防范商品对账风险，保证公司资金安全和财务稳定，提高公司管理水平和经营效率。
1.2. 范围商品对账管理制度适用于公司内部各部门、各分支机构在商品对账管理活动中的一切行为。
二、组织和职责2.1. 主管部门公司财务部门是商品对账管理的主管部门，负责制定、实施、监督和检查商品对账管理制度。
2.2. 负责人公司财务总监是商品对账管理的具体负责人，负责制定和完善商品对账管理制度，推动商品对账管理制度的落实和执行。
2.3. 分工和配合公司各部门、各分支机构要严格按照商品对账管理制度的规定履行各自的职责，加强部门之间的配合和沟通，确保商品对账管理工作的顺利进行。
三、操作流程3.1. 对账依据货物采购单据、进货发票、收货单、验收单、仓库出入库记录、销售发票等是商品对账的依据，必须保存完整和清晰，并按照规定的期限进行归档。
3.2. 数据录入相关部门在收到货物采购单据、进货发票等对账依据后，要及时将数据录入系统中，确保信息的真实和准确。
3.3. 对账核对财务部门和相关部门要定期对系统中的数据进行核对，确认采购数量、金额与实际收货和仓库记录相符，及时发现和纠正错误和异常。
3.4. 异常处理对于核对中发现的异常数据，要及时进行排查和处理，比如与供应商或客户联系核实，调整入账金额或数量，甚至要进行退货或索赔。
3.5. 监控和汇总财务部门要对对账核对的结果进行监控和汇总，及时报告管理层，提出改进意见和建议，保持商品对账管理的高效和有效。
四、责任和考核4.1. 部门责任各部门、各分支机构要严格落实商品对账管理制度，确保对账核对的数据真实、准确、完整，做好备查和备审工作。
4.2. 个人责任相关人员要认真履行自己的职责，保证对账核对工作的及时和准确，严禁违规操作和徇私舞弊行为。
4.3. 考核和奖惩公司将对商品对账管理工作进行定期检查和考核，对表现突出的部门和个人进行奖励，对拖延、失误和违规的行为进行严肃处理。
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浅论财务部门如何加强商品管理
作者：田云川
来源：《大陆桥视野·下》2014年第03期
摘要商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。
商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存商品、实物管理这些问题。
财务部门作为企业账务管理的中心，应该采取各种方法，对企业商品流转的全过程进行反映、监督、控制。
关键词商品商流物流管理与控制
一、全面推行标准化管理
全面推行标准化管理，保证数据的准确性、及时性、可比性。
标准化的本质特征是统一，具体到我们企业商品管理的标准化主要指单据的统一性、记账方法的统一性以及评价标准的统一性。
1.单据的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的依据应该是统一的，这是保证三方数据一致性的基础。
2.记账方法的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的增减变化，同一笔业务在登记数量、时间跨度，甚至是错误的更正方法上都应是一致的。
3.商品管理评价标准的统一性指在评价企业各部门商品管理质量时，所沿用的标准应该是具体的、统一的、透明的。
二、重视细节管理
重视细节管理，真正做到管理出效益。
具体到商品管理中，就是要抓住所有权与实物差异的主要因素——代存商品、自用商品。
1.代存商品是所有权与实物差异的最主要因素，也是某一时点上无法通过会计商品核算消除或减小的时间性差异。
2.自用商品，指的是企业内部经营管理用单位的产品。
它的性质与先发货后结算相同，只不过结算时不是收到货款、开具发票，而是通过企业内部审批程序后计入公司的费用。
通过以上会计核算，将商品所有权与实物之间的差异尽量缩小，使得财务账上的商品数量对企业商品管理更具指导意义。
三、工作向基层延伸，实现管理的扁平化
商品管理是项具体的工作，尽管财务通过不断完善账务管理体系，理论上可以达到反映、控制的目的，但在物流过程中，会出现许多意料之外的问题，以及实物管理部门的一些灵活操作方法，是否会影响财务数据的真实性，是否会带来商品管理的漏洞，要回答这些问题仅凭在办公室的账务核算是远远不够的。
只有会计人员深入基层，定期和不定期到各经营、保管部门，对其商品账务进行检查、核对、规范，确保基础数据的准确性，针对商品实物管理中遇到的新问题分析研究，并将公司的处理意见及时反馈，实现双方信息沟通的良性循环，使得商品管理制度真正落到实处，并且在实践中不断完善。
四、让数字说话——会计从核算反映型向分析、监督型转变
商品管理中，财务不应仅仅停留在真实反映企业商流与物流上，面对商品增减变化的众多财务数据，更要进一步进行分析，寻找这些数据背后的经济规律与实质，深化企业的商品管理工作。
如通过对账面所有权库存的分析，对企业商品储存量和储存结构的合理性进行评价，计算出“经济进货量”，使得公司的商品资金占用费，库存成本都维持在一个合理的范围内。
通过对商品销售和自用商品的日常明细核算，发现其中的不正常变化，分析产生的原因，及时采取措施，变被动为主动，从事后反映转变为实时监控。
五、加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨
加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨，促进企业商品信息管理一体化。
随着公司电算化的不断深入，业务上的商品信息管理系统也在不断开发、更新、完善。
批发开票系统，保管部门业务管理系统，以及新近推广的零售信息管理系统，它们都是针对商品管理的不同方面所设计的，与财务管理信息系统共同构成整个企业的商品管理系统。
这就要求我们会计人员不但要精通财务信息系统，还要学习相关业务信息系统的知识，了解其数据来源，掌握与财务商品数据的衔接关系，充分利用其现有数据，细化管理，提高工作效率。
当然，这只是商品管理各子系统之间配合性的一个小小应用，真正意义上的系统一体化是将相对独立的各个子系统，进行整体设计和管理，使其紧密衔接，互相适应，特别是前一道环节要为后一道环节创造条件，以最佳的结构，最好的配合，充分发挥其系统功能的效率，实现整个商品管理合理化。
六、严格考核，增强执行力，确保商品管理的各种制度不流于形式
管理与被管理本身就是一对矛盾，是否敢于管理和是否接受管理都可能引发“破窗效应”，导致制度执行难。
所谓“破窗效应”是指：如果有人打坏了一个建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得不到及时的维修，有些人就可能受到某种暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。
久而久之，这些破窗户就给人造成一种无序的感觉。
结果在这种公众麻木不仁的氛围中，犯罪就会慢慢滋生、繁衍。
“破窗效应”一旦在企业中产生，其危害性显而易见。
现在不管是宣传“执行力”，还是推崇“程序至上”，其实质都是维护制度的严肃性、权威性。
当然，制度的执行仅靠财务部门是力所不及的，会计人员在企业管理中更多的是充当参谋的角色，所以在工作中发现的各种难以执行到位的商品管理问题，可以用会计稽查情况通报的形式，对其定期进行整理归
类，形成书面意见，上报公司处理，并对处理效果进行追踪、评价，使得各种违反商品管理制度的行为得到及时纠正、处理，在企业内部形成良好的工作秩序，保证制度执行到位。
总之，商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。
商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存权。
财务部门作为企业账务管理的中心，其对商品流转全过程的反映、监督、控制职能应该得到不断强化。