U8财务链-12.总账-财务期末业务处理.

自定义结转
案例二：
月末将制造费用折旧费余额按生产车间分摊 凭证摘要：分摊制造费用
凭证分录：借 生产成本—制造费用—一车间
生产成本—制造费用—二车间 生产成本—制造费用—三车间 贷 制造费用—折旧费 金额来源：制造费用—折旧费期末余额20%、 30%、50%比例分摊
期 间 损 益 结 转
在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年 利润科目中，Biblioteka Baidu而及时反映企业利润的盈亏情况。通过设置 可以对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外 收支等科目进行自动结转。
对 账 与 结 账
一般只要记账凭证录入正确，系统自动记 账后各种账簿都应正确平衡，但由于非法 操作或计算机病毒等原因有时可能会造成 某些数据被破坏，引起账账不符。为保证 账证相符、账账相符，一般可在月末结账 前进行对账操作。 当月所有工作结束后，应进行月末结账操 作，即月份封账处理，以开始下月的工作。
账 簿 查 询
出 纳
现金日记账 银行日记账 资金日报 支票登记簿
现金流量表 现金流量明细表 现金流量统计表 科目账 辅助账
总账 明细账 余额表 日记帐 序时账 … …
客户 供应商 部门 个人 项目 … … 多辅助核算汇总表 … …
综合辅助账 科目辅助明细账 多栏账
普通多栏账 综合多栏账 … …
凭证的期末处理
汇兑损益结转设置
汇兑损益科目、 外币调整汇率 结转月份 结转币种 结转科目
汇兑损益结转凭证
自定义结转
自定义结转设置 科目、借贷方向、金额公 式
自定义结转生成
生成对应的结转凭证
自定义结转
案例一：
公司在每个月末需按照主营业务收入的发生额计提营 业税。 凭证摘要：计提营业税 凭证分录：借 主营业务税金及附加 贷 应交税金—营业税 金额来源：主营业务收入当月贷方发生额的5%
期间损益结转设置
本年利润科目
期间损益结转凭证
结转月份 结转类型 结转科目
注 意 事 项
除结转凭证以外的所有凭证都已经完成并记账
汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币 应收（付）系统做汇兑损益，生成凭证并记账，再 在总账作相应科目的汇兑损益
若启用了应收（付）系统并选择详细核算，应先在 结转凭证不受金额权限控制，不受辅助核算及辅助 项内容的限制 系统自动生成的凭证也需要审核与记账
期末对账
月末结账
对 账 与 结 账
月末结账注意事项：
只有本月所有的凭证都记账后，才能结账
已结账月份不能再填制任何凭证
当月未制单也要进行结账操作 本月不结账，则下月不能记账，但可填制凭证
特 殊 操 作
红字冲销凭证 反记账 反结账
只有账套主管才能进行此操作
Ctrl+H Ctrl+Shift+F6
内容总结
期间损益结转
自动转帐设置
汇兑损益结转 自定义转帐
期间损益结转凭证
转帐凭证生成 确认所有凭证已记账!
汇兑损益结转凭证
自定义转帐凭证
汇兑损益结转
用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生 成中自动生成汇兑损益转账凭证，汇兑损益处理以下 外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项 债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户 和损益类账户。
凭证记账与账簿查询 期末自动转帐
月末结帐
U872财务期末业务处理
课程内容
财务期末业务
凭证的记账处理 各种账簿查询 汇兑损益结转 自定义结转 期间损益结转 期末对账与结帐 特殊操作处理
总账期末业务
凭 证 记 账
凭证记账 凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日
记账、部门账、往来账、项目账等
凭证审核后才能记账 上月未结帐本月不能记账 期初余额不平不能记账 记账人可以是审核人或制单人