集团内部财务管理办法

集团内部财务管理办法
一、总则
为了加强集团内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障集团经济活动的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本集团实际情况，制定本办法。

本办法适用于集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。

集团财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、集中管理、分级负责、风险控制、效益优先。

二、财务机构和人员
集团设立财务中心，负责集团整体的财务管理和会计核算工作。

各单位根据业务规模和实际需要，设立相应的财务部门或配备专职财务人员。

财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守财务制度和相关法律法规，认真履行职责。

集团对财务人员实行统一管理和培训，定期进行业务考核，对表现优秀的给予表彰和奖励，对不称职的进行调整或辞退。

三、预算管理
集团实行全面预算管理，各单位应按照集团的要求编制年度预算。

预算编制应遵循实事求是的原则，根据本单位的发展规划、经营目
标和实际情况，合理预测各项收入和支出。

预算经集团审批后，各单位应严格执行，不得随意调整。

如因特殊
情况确需调整的，必须按照规定的程序报批。

集团对各单位的预算执行情况进行监控和考核，将预算执行结果作
为绩效考核的重要依据。

四、资金管理
集团实行资金集中管理，各单位的资金收支纳入集团统一核算和监控。

资金筹集方面，集团根据发展战略和资金需求，合理选择筹资方式，控制筹资成本和风险。

资金使用方面，各单位应严格按照预算和审批程序安排资金支出，
确保资金使用的合理性和安全性。

加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，对可能出现的资金
风险及时采取措施加以防范和化解。

五、资产管理
集团的资产包括货币资金、存货、固定资产、无形资产等。

货币资金管理应严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保资金
安全。

存货管理要建立健全存货的采购、验收、保管、领用和盘点制度，
降低存货成本，防止存货积压和浪费。

固定资产管理要做好固定资产的购置、折旧计提、维修保养和处置
等工作，提高固定资产的使用效率。

无形资产要加强评估、保护和合理利用，确保无形资产的价值得到
充分体现。

六、成本费用管理
各单位要建立健全成本费用管理制度，加强成本费用的核算和控制。

严格区分成本和费用的界限，按照规定的成本费用项目和核算方法
进行核算。

加强成本分析，查找成本控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本。

费用支出要严格执行审批制度，控制不合理费用的发生。

七、收入管理
各单位应严格按照国家法律法规和集团规定确认收入，确保收入的
真实性和合法性。

加强销售合同管理，及时办理结算手续，确保销售收入按时足额收回。

严禁设立账外账和小金库，杜绝一切形式的收入截留和挪用。

八、财务报告和财务分析
各单位应按照规定的时间和格式编制财务报告，如实反映本单位的财务状况和经营成果。

财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附注等。

集团财务中心对各单位的财务报告进行审核和汇总，编制集团合并财务报告。

定期进行财务分析，为集团决策提供依据。

财务分析包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析等。

九、财务监督和审计
集团建立健全财务监督机制，加强对各单位财务活动的监督检查。

定期或不定期对各单位的财务管理情况进行审计，发现问题及时整改。

对违反财务制度的行为，要严肃追究相关人员的责任。

十、附则
本办法由集团财务中心负责解释和修订。

本办法自发布之日起施行，以往有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

各单位应根据本办法的要求，结合自身实际情况，制定具体的实施细则，并报集团财务中心备案。

通过实施本财务管理办法，集团将进一步规范内部财务行为，提高财务管理水平，为集团的持续健康发展提供有力的财务保障。