供电财务管理制度

第一章总则
第一条为加强供电企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业
合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其下属所有分支机构、子公司。

第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性的原则。

第二章财务机构与职责
第四条企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。

财务部下设财务科、资金科、审计科等职能部门。

第五条财务部的主要职责：
（一）制定和实施企业财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和企业规章制度。

（二）编制、审核和实施企业财务预算，监督预算执行情况。

（三）负责企业资金筹措、管理和使用，确保资金安全、高效运作。

（四）进行会计核算、财务分析，为企业经营决策提供依据。

（五）加强内部控制，防范财务风险。

（六）组织开展财务培训和业务交流，提高财务人员素质。

第三章财务预算管理
第六条企业财务预算由财务部编制，经总经理办公会议审议通过后执行。

第七条财务预算包括营业收入、成本费用、利润、资金筹措等主要内容。

第八条财务预算编制应遵循以下原则：
（一）合理预测，科学编制。

（二）统筹兼顾，突出重点。

（三）动态调整，持续优化。

第四章资金管理
第九条企业资金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用、确保安全”的原则。

第十条资金筹集：企业应合理确定资金筹集方式，优化资金结构，降低融资成本。

第十一条资金支付：企业应按照国家法律法规和财务制度规定，严格控制资金支付，确保资金安全。

第十二条资金监督：财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用符合预算和
规定。

第五章会计核算与报告
第十三条企业会计核算遵循《企业会计准则》和国家有关会计制度。

第十四条会计核算应真实、准确、完整地反映企业财务状况、经营成果和现金流量。

第十五条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十六条财务报告经财务部审核后，报总经理办公会议审议通过，由总经理签署。

第六章内部控制与审计
第十七条企业建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。

第十八条内部控制制度应包括财务预算、资金管理、采购管理、存货管理、应收
账款管理等方面。

第十九条企业设立审计科，负责对企业内部财务活动进行审计监督。

第七章奖惩与责任
第二十条对认真执行本制度，为提高企业财务管理水平做出贡献的部门和人员，
给予表彰和奖励。

第二十一条对违反本制度，造成企业经济损失的，视情节轻重给予批评教育、经
济处罚或纪律处分。

第八章附则
第二十二条本制度由财务部负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十四条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和企业规章制度执行。