第十二章章国际货款收付国际贸易实务课件

• b.如果出票人开出的汇票是开给自己的，则 称之为对己汇票。
• c.汇票的付款人可以是两个或两个以上。 • d.付款人可以是私人，商号或者银行
汇票的内容
• 收款人（payer）也称受款人
• 限制性抬头 • a. Pay Henry Brown only • b. Pay Henry Brown not transferable • c. Pay Henry Brown 但在其他地方有 not
• 从汇款方式与速度分为电汇、信汇和票汇； • 依据收款人的不同，可分为客户汇款和银
行汇款； • 按资金流向不同，可分为顺汇和逆汇。
收款人 （债•权A人收据）
传递 汇票
合 同③
汇款人 （债务人）
票汇
汇票提示
④ ⑤ 付款
汇入行
⑥付
票汇款通知
讫
票汇申请书 ①
银行即期汇票
②
③
借
记
汇出行
汇款的性质
• 汇款方式属于顺汇 • 汇款方式属于商业信用
★付款交单
(documents against payment, D/P)
★承兑交单
(documents against Acceptance, D/A)
付款交单(D/P)
★付款交单即以付款人支付汇票项下款项为条件，向付
款人交付资金单据和所附的商业单据。
★即期付款交单即委托人开具即期汇票并附相关商业单
汇票的内容
• 收款人（payer）也称受款人
• 来人抬头 • a. pay Bearer.
b. pay Henry Brown or Bearer.
汇票的内容
• 出票日期
• a.决定汇票的有效期 • b.决定汇票的到期日 • c.决定出票人的行为能力
汇票的内容
• 出票地点
• 作用：作为准据法的一种依据 • 在汇票上未标明出票地点，汇票依然成立，
票据的当事人及其责任
• 背书人（Endoser）
• 背书人是指收款人或持票人在票据上背书 以便转让给他人，此时背书一方称为背书 人。其责任为：1.保证承担票据的付款，将 对任何后手持票人进行补偿，即后手持票 人有追索权。2.不能否认票据对任何后手的 真实性。3.背书人不能否认出票背书和所有 前手背书的真实性。
票据的当事人及其责任
• 出票人
• 票据的签发人，其责任为保证票据提示 时一定付款或承兑并于到期日付款，如遭 拒付，应偿还履行了付款责任的任何一方。 即：票据承兑前为主债务人，承兑后为次 债务人，此时承兑人为主债务人。
票据的当事人及其责任
• 付款人（payer）受票人 (drawee)
• 是指票据向其签发并要求支付票款的一方。 付款人也可能成为承兑人。
他银行代为收款的银行。
★代收银行：除托收银行以外的、参与办理托收指
示的任何银行。
★付款人：委托人开立的商业汇票上注明的支付汇
票项下款项的人，亦即货物的买方 。
★提示行：向付款人做出付款提示的代收银行。
托收程序示意图
出• 口A 人
①
进口人
•
A
按期装运制作汇票及有关单据，
填具托收委托书送银行
②
⑤
⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如
汇票的内容
• 汇票当事人：出票人（drawer）、受票人 （drawee）和 收款人（payee）
• 应载明“汇票”字样。即在汇票中应有 Draft 或Exchange 字句。
• 无条件支付一定金额的书面命令
汇票的内容
• 付款期限（Tenor） • a. 即期 at sight（on demand）； • b. 见票远期（见票后定期）
★特点是凭以收取款项的商业汇票无需附与货物物
权相关的任何单证。
★跟单托收(Documents Bill for Collection):凭委托
人开立的商业汇票连同所附的包括代表货物物权 的单证在内的商业单据，由托收银行代委托人收 取商业汇票项下款项
跟单托收
• 按照交付货物单证的条件不同，跟单托收可以分 为付款交单和承兑交单
本票分类
• 按出票人不同，本票可分为商业本票和银 行本票。
• 商业本票有即期和远期之分 • 银行本票都是 即期的， • 国际贸易结算中使用的本票大都是银行本
票。
支票
• 支票是以银行为付款人的即期汇票 • 支票与汇票的区别
☆支票是一种结算手段而汇票起到一种融资作用
（支票总是即期付款）。
☆支票有倒签行为，倒签（post dating）将支票的
为D/P远期，先办承兑到期赎单，如
为D/A承兑取单，到期付款
⑦ 托收行将货款交出口人
④
④代收行根据指示向进口人提示汇票
托收行
有关单据寄交代收行 ③ ⑥
代收行收款后通知托收行收妥转帐
代收行
托收的类型
★光票托收(Clean Bill for Collection):仅凭委托人
开立的商业汇票，由托收银行代委托人收取商业 汇票项下款项。
出票日期写成未来的某一天。
☆支票必须由银行付款。 ☆支票无承兑手续，在支票中支票主债务人为支票
的出票人。
支票的种类
• 现金支票和转帐支票 • 划线支票（crossed cheque）是指由
出票人、背书人或持票人在支票正面 左上角划有两道平行线或在平行线内 载明收款银行名称的支票。
汇票、本票和支票的区别
•
A
性质 当事人 付款时间
汇票
无条件的书 出票人/付 分远期/即期 面支付命令 款人/受款人 远期需承兑
本票
无条件的书 出票人/ 分远期/即期
面支付承诺 受款人 远期不承兑
支票
无条件的书 出票人/付 只有即期 面支付命令 款人/受款人 没有远期
第二节 汇付
• 汇付的定义 • 汇付又称汇款，指借款人主动通过银
第六章 国际货款收付
张淑荣
第一节 支付工具
• 票据的含义 • 票据是指国际通行的结算和信贷工具，是
可以流通转让的债权凭证。 • 票据法规范的形式和内容有两大法系的约
束：大陆法系和英美法系 • 《中华人民共和国票据法》已于2019年1月
1日起施行。
• 流通性 • 无因性 • 要式性 • 提示性
票据的特性
transferable 或not negotiable
汇票的内容
• 收款人（payer）也称受款人
• 指示性抬头 • a. Pay to the order of Henry Brown • b. Pay Henry Brown or his order • c. Pay Henry Brown
票据的当事人及其责任
• 收款人（payee）
• 收款人也称受款人指收取票款的一方。其 责任为向付款人请求付款，如果收款人向 票据背书则成为背书人。
票据的当事人及其责任
• 承兑人（Acceptor）
• 承兑人是指对远期票据做出承兑的一方。 其责任为：1.保证付款 2.不能否认出票人 的真实性和付款人的支付能力。
的序文，以及由义务和责任、提示、付款、承兑、收 据和其他类似的支付凭证、拒绝证书、需要时的代理 （委托人的代表）和货物的保护、托收结果的通知及 其他、利息、手续费和费用等部分构成的计23条正文
托收的当事人
★委托人：开立商业汇票委托银行代其向付款人收
取款项的人，亦即货物的卖方。
★托收银行：接受委托人的委托，并通常转委托其
at a fixed period after sight； • c. 出票后定期
at a fixed period after date； • d. 定日也称板期 at a fixed date。
汇票的内容
• 受票人（Drawee）付款人（payer）
• a.汇票上记载的付款人应有一定的确定性。 如详细的名称，地址等。
• 按照汇票有无跟随货运单据，可分为光票 和跟单汇票
• 按照汇票付款的时间不同， 可分为即期汇 票和远期汇票
• 出票 • 提示 • 承兑 • 付款 • 拒付 • 背书 • 承兑 • 追索
汇票行为
本票
• A promissory note is an unconditional Promise in writing by one person to another, signed by maker, engaged to pay on demand or at a fixed on determine future time, a sum certain in money to, or to the order of a special person or to bearer.
托收中应注意的问题
★远期付款交单中，存在着一种付款人以其 出具的信托收据换取代收银行商业单据并 凭这些商业单据提货（T/R），然后将出售 货物所得款项扣除利润后交与代收银行的 做法
★承兑交单中，由于承兑并非实际支付汇票 项下的款项，所以卖方风险很大
托收的性质
• 商业信用 • 逆汇
第四节 信用证 Letter of Credit
票据的当事人及其责任
支票
背书
背书
背书
背书
•A B
CD
E
F
货物
对价
对价
赠送
对价
• 汇票 • 本票 • 支票
票据的种类
汇票
• 英国票据法定义
• A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it , requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a special person or to bearer.
行或其他途径将款项汇交收款人。
汇付的当事人
——以ห้องสมุดไป่ตู้/T，M/T为例
收款人 （出•口A方收据）
汇款通知
④
⑥
⑤ 收据
付款
汇入行 出口国
合 同
汇款人 （进口方）
电汇申请书 回单
②
⑦付
电汇款通知
讫
③
借
记
①
汇出行
进口国
汇款的种类
• 从国际平衡表中，按款项的性质划分为贸 易汇款（进出口货物）和非贸易汇款（劳 务输出等）；
第三节 托收(Collection)
• 托收的定义
• 托收是指债权人委托银行以金融单据为依据向债务人收取 货款的一种支付方式。 金融单据主要指汇票，光票或连 同有关单据（主要指提单，发票和保险单等）。
• 国际商会1979年1月1日起实施《托收统一规则》 • 《托收统一规则》已经得到了广泛的采用 《托收统一规则》共包括由前言、总则和定义部分构成
票据的当事人及其责任
• 持票人（holder）
• 持票人占有合格票据的收款人，最后被背 书人，“来人”票据的持有人。其权利为： 1、其权利可以以自己的名义兑票据进行起 诉。2、有付款讫求权。3、对其前手有追 索权。
票据的当事人及其责任
• 对价持票人（Hold for value）
• 是指票据的对价在某一时间已经支付，此 时的持票人为对价持票人。
• 其权利：与直接前手权利相同。可以向票 款支付以前的各当事人（实际收到对价的 人）来行使票据权利并且可以以自己的名 义对票据进行起诉。
票据的当事人及其责任
• 正当持票人（Hold in due course）
• 构成正当持票人的条件： • 1.票据必须是表面完整合格的票价。2.必须
由本人付出对价。3.必须忠诚的取得票据 （忠诚：无恶意，无重大过失）。4.票据没 有过期。5.没有发现票据被曾经退票。6.票 据议付给他人时，他没有发现前手在所有 权方面有任何缺陷。
则以出票人后面地址为准
汇票的内容
• 出票人签字
• 出票人以及代理人，合伙人或公司董事人 均可签字，但应注明其身份，此外还要清 楚注明委托人。
• 票据必须给出出票人签字或签章，才能生 效。
• 其他内容：利息率，货币，多联或汇票等。
汇票的格式
汇票的种类
• 按汇票由谁开出，可分为银行汇票和商业 汇票
• 信用证的定义 • Documentary Credits mean any agreement
据，由托收银行代为收取汇票项下款项。付款人见到 汇票并审查汇票所附商业单据无误后，须立即付款赎 单
★远期付款交单即委托人开具远期汇票并附相关商业单
据，由托收银行代为收取汇票项下款项；付款人见到 汇票并审查汇票所附商业单据无误后，于汇票到期日 付款赎单。
承兑交单 （D/A）
委托人开具远期汇票并附相关商业单 据，由托收银行代为收取汇票项下款项； 付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据 无误后，承兑汇票，取得汇票所附的商业 单据，并于汇票到期日支付汇票项下款项 。