工程签证及付款培训教材

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二、工程预结算编制及审核
1. 目的 为提高工程预结算工作的效益，合理地确定和控制工程造价，特
制定本文件。
2. 适用范围 适用于公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过
程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作的管理，设
计、营销等非工程类预结算工作可参照执行。
业有限公司的投标资格。
委托中介咨询机构编制的结算，应在委托合同中要求提供完整的工 程量计算书、分项工程量统计表(可以分层时需分层统计)、技术经 济指标分析。同承包单位核对完毕后，应提供与承包单位结算的差 异情况说明。
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在可能影响业主入住时，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的 结算优先办理；无施工单位不配合情况时，主体工程结算在承包方 提供全部竣工结算资料后6个月内核定并审核完毕，其余工程结算 在承包方提供全部竣工结算资料后3个月内核定并审核完毕。
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5，工程预算编制及审核
设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工组 织设计等措施方案。由施工方编制工程预算书，造价咨询公司审核工 程预算书，项目成本人员复核工程预算书。
在审核过程中，项目成本审核人员要标注、落实、调整施工图中标注 不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题，以减少或避免设计变更及签证 。
当部门主办的设计合同结算时，负责提供相应的《非工程类合同 结算工作交接单》。
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4，职责
客服中心 负责办理保修结算初审，并报合约部复核。 负责办理维修工程预算、结算工作初审报合约部复核。
PCA 负责预结算造价审核过程的鉴证工作。
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工程预算确定后，项目成本审核人员填写《合同造价审定单》，并申 报项目成本主管进行内部复核和批准。PCA见证。
审核过程中严格按照《合同造价审定单》流程审批，根据造价的不同 确定一级、二级、三级、四级复核，双方在《合同造价审定单》上注 明核定费用，并由双方责任人签字、盖章。
工程预算价经公司批准后，合约部依据审定价签订工程施工合同，并 将审定后的工程预算做为合同附件。
4，职责
合约部
合约部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制 审核工作负主要责任。
项目成本负责工程预算、补充预算和结算的编制、审核，并负责 工程设计变更和签证费用的审核工作。
负责工程预算、补充预算和结算的复审工作。 负责填报《竣工结算造价协议清单》和《工程合同结算审批表》 合约部（采购）
经双方确认的预算书，适用于实行预算包干的合同； 合同文本及所有补充协议，及与工程结算相关的备忘录； 材料价格调整或计算的依据(政府指导价格、限价材料通知书等)； 设计变更、现场签证原件及相应的结算； 甲供或三方供货材料领用单原件； 工期、质量奖励或违约金记录，有其它扣款的应提供有效的扣款单
3.术语和定义 预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预
算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的 依据。
结算：指工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证、工程合 同等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
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预算编制并核对完毕后，合约部内部进行复审，经办人填写《 合同预算包干价审批表》，送合约部经理、PCA、管理层审核( 终审权可按金额或重要程度进行授权)。
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8.工程结算计价管理
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结算资料应包括以下内容，当以下资料不足以完全说明情况时， 还可参照招标及投标文件的内容作为结算计价的依据。建议在合 同中明确《施工组织设计方案》不作为工程计价依据，施工中另 行编制的方案涉及到造价增减的，需单独申报方案措施增加费。
负责核实签证工程量，报合约部复核。
负责督促施工单位上报工程结算书并收集完整、合格的结算资料 ，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
负责填报竣工时的《工程结算通知书》、《竣工验收单》、《工 程结算工作交接单》。
设计部
负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。 负责审核签发设计变更。
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所有工程结算须填写《工程结算审批表》 。
为防止承包单位高估结算，应与承包单位在工程合同中约定控制办 法。比如：报送的结算造价最终核减额在最终审定结算金额5%以 内的造价咨询酬金由甲方支付，若结算造价最终核减额超出5%，
还需按20%比例承担违约金；直至取消今后在九龙仓（常州）置
负责将招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件 、合同条件等资料交接给合约部（成本）。
负责提供工程管理部主办的前期类合同结算的《非工程类合同结
算交接单》。
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好好学习 4，职责
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项目经理部
负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资 料。
3，定义 工程计价指工程项目(含材料设备采购)的工程量、单价、总价等的 计量和确认工作，分工程预算计价、工程结算计价。
4，职责 合约部负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。
从事工程的计价、审批及其他有关责任人负责贯彻执行。
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5，原则：
廉洁奉公原则 多级审核原则 准确高效原则 可复查性原则 合理低价原则 信息共享原则 便于结算原则
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主要内容
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预结算计价管理
预结算编制及审核
现场签证管理
工程付款管理
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一、预结算计价管理
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1，目的 加强工程计价的规范化，合理确定、有效控制工程造价。
2，范围 本办法适用于九龙仓（常州）置业有限公司各项目。
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6，一般规定
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合约部是工程计价工作的主要职能部门，对工程计价工作负主 要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部、营销部应积 极配合、参与并负相应责任。
工程计价工作应根据项目的总工期制定计划，统筹安排，分清 轻重缓急，做到早做、快审、准确。
7.工程预算计价管理
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无论是自行还是外委编制的工程预算，均应有完整的工程量计 算书、分层分项工程量统计表、技术经济指标分析。并对预算 计价依据、材料价格的确定依据、预算中暂定量或暂定价项目 、图纸中有而预算未包含的项目等进行说明。
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合同预算计价—— 单价招标或费率招标的工程，当施工图齐备后，合约部应立即
要求承包单位编制施工图预算，同时合约部应对施工图预算进 行编审或委托造价咨询机构编审，而后，合约部应跟踪、了解 造价咨询机构的编制或审核情况，督促并始终参与施工图预算 的核对工作。并按核定的预算价签定补充工程合同，上述所有 工作，应在施工图完备后90天内完成。
▪ 项目成本完成结算价初审后，应填写《工程合同结算审 批表》，并整理出目录，报合约部办理竣工结算。
▪ 竣工结算价经公司审核程序批准后，合同双方签订《竣 工结算造价协议书》，项目经理部根据结算协议办理付 款。
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8，工程保修款支付
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▪ 工程保修款支付主办部门为项目部，如项目部撤销则主 办部门为客服中心。
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7，办理工程结算
▪ 竣工结算资料内容： ▪ 招标、投标文件（非招标项目的委托书或呈文报告） ▪ 定标文件、中标通知书 ▪ 确定合同价格的清单等 ▪ 合同审批表和合同条件 ▪ 所有变更、签证及审定的预算书 ▪ 与合同结算相关的补充协议、会议纪要、工程通知单等 ▪ 工程竣工验收单、结算移交表 ▪ 供方提供的结算明细表和汇总表 ▪ 结算通知书
所有合同在除质保、保修条款外履行完毕后，都需应办理结算。 发包单位、承包单位双方对建设工程施工合同执行过程中的工程价
格争议，可通过双方协商、合同约定的办法或向人民法院起诉的办 法解决；在争议处理中，涉及工程价格鉴定的，由工程所在地工程 造价管理机构或法院指定的具有相应资质的工程造价咨询机构办理 。
单价招标或费率招标的工程，为防止承包商高估冒算而增加工 程预算的核对难度，合同中应约定控制办法。如：若承包单位 报送的施工图预算造价超出最终审定预算造价10%时，将按预 算高报部分的一定比例收取咨询费。(具体可参照工程结算相关 内容各公司自定)，乃至取消其今后对九龙仓（常州）置业有限 公司工程的投标资格。
若存在设计变更、现场签证之外的增减款事项，图纸中遗留未施工 的项目，合同内另外委托其它单位施工的项目，以及其它不能在以 上资料中反应但与结算相关的事宜，项目经理部应进行书面说明。
项目成本人员必须建立甲供和三方供货材料的领用台帐及付款台帐 ，对领用单原件进行存档。结算前召集供货商、承建商、现场工程 师核对总领用量并签字确认，超过合同约定损耗率的材料费应由承 建商支付，合同无约定时以定额损耗为准。
； 经审核(监理、项目部、设计部等）的竣工图、图纸会审记录，公
司内部设计的零星工程图纸需设计经理签字。 工程竣工验收资料； 其它与工程结算相关的资料；
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8.工程结算计价管理
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以上资料由承建商进行收集，资料必须签章齐备、编号准确。由现 场工程师、项目成本人员共同审核资料的完整和真实性，并与项目 内业和成本人员保存的资料进行核对，特别注意造价调减的资料有 无遗漏。
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好好学习 7，办理工程结算
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▪ 工程竣工后，项目经理部汇总竣工结算资料，项目成本 人员按工程合同约定的工程量计算原则和结算计价方式 审核结算价。
▪ 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算 单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行 确定。
▪ 在审核结算价时与供方核对合同约定的甲供材料、工期 奖惩、质量奖惩、安全奖惩、扣款项目、配合管理费、 总包服务费、保修金等费用，在结算价中调增减。
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结算编制的方法:
工程量以施工图、设计变更及现场签证为准；不清之处，成本人员应到 工地现场实地度量，无法度量的参照隐蔽验收记录；
清单或单价招标的合同严格按综合单价进行结算，缺项部分根据实际情 况进行工料分析，参照市场行情，编制补充综合单价；
材料价差严格按合同约定调整；扣除超额领用的甲供及三方供货材料费 用；
▪ 工程保修期满后，由供方向项目部或客服中心提供保修 结算资料，开始办理保修结算。提出资料如下：
▪ a）竣工造价协议书
▪ b）保修付款申请书，特别项目可以要求提供验收（备 案）资料。
▪ 项目部或客服中心根据保修记录，明确有无相关扣款， 填写《工程保修验收单》,供方签字认可。
委托造价咨询机构编制的工程计价工作需要核对时，只有在咨 询公司独立编制完成，并把成果提交我司审核后，才提供施工 单位的计价文件，进入核对程序。
施工过程中与工程计价相关的资料合约部与项目经理部应各自 保存一份，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人 负责进行分类、装订、存档。
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6，变更、签证预算编制及审核
▪ 项目经理部负责核实签证工程量。
▪ 供方根据工程设计变更和签证工程量编制补充预算书， 造价咨询公司负责审核补充预算书，项目成本人员负责 对补充预算书进行复核，填写《设计变更/现场签证价 格审定单》， PCA见证
▪ 变更、签证预算经公司批准后，项目成本负责存档并发 给供方，做为竣工结算依据。
按工程合同确定的结算方式计算总价，在审核结算书、与承包方核对时 参照合同，注意甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、 扣款项目、配合管理费、总包服务费、保修金等费用的计算、扣除；
结算总价=预算包干造价+设计变更+现场签证+约定的人工及材料调 差+增加项目-减少项目。
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