残联事业单位内控制度范本

残联事业单位内部控制制度范本
第一章总则
第一条为了加强残联事业单位内部控制，规范单位经济活动，保障单位资产安全，提高管理效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于全国各级残联事业单位。

第三条残联事业单位内部控制应以预防为主，强化责任意识，健全内部控制机制，确保单位经济活动的合法性、合规性、效益性。

第二章组织架构与职责分工
第四条残联事业单位应设立财务部门，负责单位内部控制的实施。

财务部门应配
备具备相关专业背景和素质的财务人员，确保财务工作的专业性和有效性。

第五条残联事业单位内部控制职责分工：
（一）单位领导负责内部控制制度的制定和组织实施，以及对内部控制的有效性负责。

（二）财务部门负责内部控制的具体实施，包括预算编制、财务核算、资产管理、资金支付等工作。

（三）各部门负责执行内部控制制度，确保本部门的经济活动符合法律法规和单位内部控制要求。

第三章预算管理
第六条残联事业单位应按照预算法等法律法规，编制年度预算，经单位领导审批
后执行。

第七条残联事业单位应加强预算执行过程的控制，确保预算执行情况的真实性、
合法性和效益性。

第四章资产管理
第八条残联事业单位应建立健全资产管理制度，明确资产采购、使用、处置等环
节的程序和要求。

第九条残联事业单位应定期进行资产清查，确保资产安全，防止资产流失。

第五章资金管理
第十条残联事业单位应建立健全资金管理制度，明确资金支付的审批程序、支付方式、支付权限等。

第十一条残联事业单位应加强资金使用的监督和检查，确保资金使用的合法性、合规性和效益性。

第六章内部监督与评价
第十二条残联事业单位应建立健全内部监督机制，对内部控制制度的实施情况进行定期检查和评价。

第十三条残联事业单位应根据内部监督和评价结果，及时调整和完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。

第七章法律责任与纪律要求
第十四条残联事业单位违反本制度的，依法依规追究相关人员的法律责任。

第十五条残联事业单位内部控制工作人员应严格遵守职业道德和纪律要求，不得利用职务之便谋取私利。

第八章附则
第十六条本制度自发布之日起施行。

第十七条本制度的解释权归残联事业单位。