风险评价结果培训答案

风险评估师试题及答案

风险评估师试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的主要内容？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险转移D. 风险控制答案：C2. 风险评估师在进行风险识别时，主要关注以下哪个方面？A. 风险发生的概率B. 风险可能造成的影响C. 风险的可接受程度D. 风险的来源答案：D3. 在风险评估过程中，以下哪项不是常用的风险分析方法？A. SWOT分析B. 敏感性分析C. 蒙特卡洛模拟D. 风险矩阵答案：A4. 风险评估师在进行风险分析时，以下哪项不是评估的关键因素？A. 风险的严重性B. 风险的不确定性C. 风险的可预测性D. 风险的可接受性答案：C5. 风险评估师在制定风险应对策略时，以下哪项不是常见的风险应对措施？A. 风险避免B. 风险转移C. 风险接受D. 风险增加答案：D6. 在进行风险评估时，风险评估师需要考虑以下哪项因素？A. 组织的目标和战略B. 组织的历史和文化C. 组织的资金状况D. 组织的技术能力答案：A7. 风险评估师在评估风险时，以下哪项不是评估的基本原则？A. 客观性原则B. 系统性原则C. 动态性原则D. 可逆性原则答案：D8. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的步骤？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评估报告编制D. 风险评估审核答案：D9. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的输出？A. 风险评估报告B. 风险管理计划C. 风险评估记录D. 风险评估方法论答案：D10. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的依据？A. 相关法律法规B. 行业标准C. 组织内部政策D. 个人经验答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 风险评估师在进行风险识别时，可能会采用以下哪些方法？A. 头脑风暴B. 问卷调查C. 历史数据分析D. 专家访谈答案：ABCD2. 在风险评估过程中，以下哪些因素可能会影响风险的严重性？A. 风险发生的概率B. 风险可能造成的影响C. 风险的可接受程度D. 风险的可预测性答案：AB3. 风险评估师在进行风险分析时，可能会考虑以下哪些因素？A. 风险发生的概率B. 风险可能造成的影响C. 风险的可接受程度D. 风险的可预测性答案：ABD4. 风险评估师在制定风险应对策略时，可能会采用以下哪些措施？A. 风险避免B. 风险转移C. 风险接受D. 风险增加答案：ABC5. 在进行风险评估时，风险评估师需要考虑以下哪些因素？A. 组织的目标和战略B. 组织的历史和文化C. 组织的资金状况D. 组织的技术能力答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 风险评估师在进行风险评估时，只需要考虑风险发生的概率，而不需要考虑风险可能造成的影响。

危险源辨识和风险评估培训考试(试卷及答案)

危险源辨识和风险评估培训考试试卷部门：姓名：分数：一、选择题（本题为不定项选择题，漏选得1分，错选不得分，每题3分，共45分）1、管理对象是管理对象单元的一种划分，是对（）的总结和提炼，是通过管住（）实现对（）的控制或消除。

A、隐患B、危险源C、管理对象D、风险2、下列属于人员不安全因素的是（）A、操作不安全性B、现场指挥的不安全性C、失职(不认真履行本职工作任务)D、决策失误E、身体状况不佳的情况下工作3、下列属于机器的不安全因素的是（）A、没有按规定配备必需的设备B、设备选型不符合要求C、设备安装不符合规定D、设备维护保养不到位E、设备警示标识不齐全、清晰、正确，设置位置不合理4、按危险源隶属的系统分类可分为（）A、人B、机C、环D、管5、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（）A、生产系统B、非生产系统C、所有工作任务D、生产工艺E、紧急与意外情况6、危险源辨识的依据包括（）A、事故发生机理B、相关的法律、法规、规程、条例C、相关的技术标准D、企业内部信息7、（）是企业本质安全管理的前提和基础，只有找到（）才能确定管理对象，进而建立本质安全体系、管理标准体系，并制定相应的管理措施、政策和程序。

A、危险源B、危险源辨识C、风险D、风险预控8、按照风险来源分类可分为：（）。

A、来自人员的风险B、来自机(物)的风险C、来自环境的风险D、来自管理的风险E、其他9、制定标准和措施的目的（）A、控制或消除风险，遏制事故发生B、指导员工按照标准规范作业C、管理者按照措施监督落实D、《风险管理手册》中要求的10、风险矩阵法是根据事件或事故发生的可能性及其可能造成的后果的乘积来衡量风险的大小，若风险值为16，属于（）。

A、特别重大风险B、重大风险C、中等风险D、一般风险E、低风险11、以下不属于人员方面危险源的是（）A、违章操作B、违章指挥C、失职D、工作地点照明不足E、酒后工作12、根据风险等级的划分及实际需要，可将风险预警等级设置为5级，其中中警信号灯的颜色为（）A、红色B、黄色C、橙色D、绿色E、蓝色13、管理标准与管理措施的制定包括（）A、提炼管理对象B、制定管理标准C、确定责任人/管理人员/监管部门/监管人员D、制定管理措施14、机械方面的危险源主要包括：（）A、没有按规定配备必需的机器、设备、装置、工具等B、机器、设备、装置、工具的选型不符合实际需求C、机器、设备、装置、工具的安装不符合规定或实际要求D、机器、设备、装置维护(修)不到位E、机器、设备空间不满足作业条件15、危险源辨识前准备工作包括（）源。

风险评估培训考试试卷(答案)

风险评估培训考试试卷单位：姓名：工种：成绩：一、填空题：（30分，每空3分）1、危险源是可能造成人员伤亡或疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。

2、风险按照风险来源分类可分为：来自人的风险；来自机的风险；来自环的风险；来自管理的风险。

3、你单位采用的风险评估方法是风险矩阵法。

4、风险的大小是通过风险值量化的。

风险值D= p×C式中，p 表示事故发生可能性，C 表示事故可能造成的损失。

二、简答题（40分）1、常用的危险源辨识方法有几种，分别是什么？（10分）有两种，工作任务分析法和事故机理分析法2. 危险源辨识时应考虑哪些状态和时态？（12分）状态：正常、异常、紧急时态：过去、现在、将来3、简述采用工作任务分析法进行危险源辨识的步骤？（18分）步骤一：以清单的形式列出本单位所有的工作任务或业务活动。

步骤二：根据实际生产作业活动过程列出工作任务的工序。

步骤三：辨识每道工序中可能存在的危险源。

步骤四：分析危险源可能产生的风险及其后果。

明确其可能导致的事故类型步骤五：风险评估度量危险源对应的风险水平，划分风险等级步骤六：根据危险源辨识结果提炼具体的管理对象、主要责任人、直接管理人员、主要监管部门及主要监管人员。

同时针对管理对象制定相对应的管理标准及管理措施。

三、辨析题（30分）根据您对风险管理表的理解，在下面的风险评估表中找出2处错误，并简要说明为什么？错误一处：第一处：风险类型错误，应该为“人”。

理由：风险类型分为“人”“机”“环”“管”四类，根据危险源的内容来判断风险类型是其中哪一个，当危险源的发生是人的行为不当所致时，风险类型应该为“人”。

此处的危险源是由于登高作业人员工作不到位，属于人员的问题，因此风险类型是“人”。

第二处：风险等级错误，应该为“中等风险”。

理由：风险等级是由风险值来确定的，它们的对应关系见下表：风险等级划分表当风险值为9时，对应的风险等级应该为中等风险。

2023年重大项目社会稳定风险评估试题及答案

《重大项目社会稳定风险评估》一、判断题（每题4 分，共14 题，总分56 分）1、开展风险评估，可以通过舆情跟踪、重点走访、会商分析等方式，运用定性分析与定量分析等方法，对决策实施的风险进行科学预测、综合研判。

A、对B、错正确答案：A2、我们要善于通过历史看现实、透过现象看本质，把握好全局和局部、当前和长远、宏观和微观、主要矛盾和次要矛盾、特殊和一般的关系，不断提高战略思维、历史思维、辩证思维、系统思维、创新思维、法治思维、底线思维能力。

A、对B、错正确答案：A3、国务院有关部门、省级发展改革部门、中央管理企业在向国家发展改革委报送项目可行性研究报告、项目申请报告的申报文件中，应当包含对该项目社会稳定风险评估报告的意见，并附社会稳定风险评估报告。

A、对B、错正确答案：A4、社会稳定风险分析应当作为项目可行性研究报告、项目申请报告和项目备案报告的重要内容并设独立篇章。

A、对B、错正确答案：B5、重大项目社会稳定风险等级分为高风险、低风险二级。

A、对B、错正确答案：B6、对合法性、合理性、可行性、可控性的理解和把握，重点以程序评估为基础进行合法性分析，以政策评估为主体进行合理性分析、以方案评估为重点进行可行性分析、以诉求评估为核心进行可控性分析。

A、对B、错正确答案：A7、风险评估结果应当作为重大行政决策的重要依据。

决策机关认为风险可控的，可以作出决策；认为风险不可控的，在采取调整决策草案等措施确保风险可控后，可以作出决策。

A、对B、错正确答案：A8、通过风险调查需要重点表达清楚的内容，主要包括：分析、评估的范围，项目建设的具体方案，项目选址及其周边的自然与社会环境，利益相关者的意见和诉求。

A、对B、错正确答案：A9、沟通协商是指项目单位针对项目社会稳定风险管理，提供、共享或获取信息，与利益相关者，包括利益相关者之间进行对话的持续和反复的过程，需要贯穿于项目规划、建设和运行的全过程。

A、对B、错正确答案：A10、全面分析论证主要包括：分类梳理各方面的情况和意见诉求，认真研究决策方案的合法性、合理性、可行性和可控性，深入开展风险调查，全面、全程查找风险点。

危险源辨识和风险评估培训考试试卷(答案)

危险源辨识和风险评估培训考试试卷姓名：单位：分数：一、选择题（本题为不定项选择题，漏选得1分，错选不得分，每题4分，共60分）1、管理对象是管理对象单元的一种划分，是对危险源的总结和提炼，是通过管住管理对象实现对（）的控制或消除。

A、隐患B、危险源C、管理对象D、风险2、下列属于人员不安全因素的是（）A、操作不安全性B、现场指挥的不安全性C、失职(不认真履行本职工作任务)D、决策失误E、身体状况不佳的情况下工作3、下列属于机器的不安全因素的是（）A、没有按规定配备必需的设备B、设备选型不符合要求C、设备安装不符合规定D、设备维护保养不到位E、设备警示标识不齐全、清晰、正确，设置位置不合理4、按危险源隶属的系统分类可分为（）A、人B、机C、环D、管5、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（）A、生产系统B、非生产系统C、所有工作任务D、生产工艺E、紧急与意外情况6、危险源辨识的依据包括（）。

A、事故发生机理B、相关的法律、法规、规程、条例C、相关的技术标准D、企业内部信息7、（）是企业本质安全管理的前提和基础，只有找到危险源才能确定管理对象，进而建立本质安全体系、管理标准体系，并制定相应的管理措施、政策和程序。

A、危险源B、危险源辨识C、风险D、风险预控8、按照风险来源分类可分为：（）。

A、来自人员的风险B、来自机(物)的风险C、来自环境的风险D、来自管理的风险E、其他9、制定标准和措施的目的（）A、控制或消除风险，遏制事故发生B、指导员工按照标准规范作业C、管理者按照措施监督落实D、《风险管理手册》中要求的10、风险矩阵法是根据事件或事故发生的可能性及其可能造成的后果的乘积来衡量风险的大小，若风险值为16，属于（）。

A、特别重大风险B、重大风险C、中等风险D、一般风险E、低风险11、以下不属于人员方面危险源的是（）A、违章操作B、违章指挥C、失职D、工作地点照明不足E、酒后工作12、根据风险等级的划分及实际需要，可将风险预警等级设置为5级，其中中警信号灯的颜色为（）A、红色B、黄色C、橙色D、绿色E、蓝色13、管理标准与管理措施的制定包括（）A、提炼管理对象B、制定管理标准C、确定责任人/管理人员/监管部门/监管人员D、制定管理措施14、机械方面的危险源主要包括：（）A、没有按规定配备必需的机器、设备、装置、工具等B、机器、设备、装置、工具的选型不符合实际需求C、机器、设备、装置、工具的安装不符合规定或实际要求D、机器、设备、装置维护(修)不到位E、机器、设备空间不满足作业条件15、危险源辨识前准备工作包括（）A、成立风险管理小组B、对风险管理小组进行培训C、收集危险源辨识依据D、危险源辨识工作二、判断题（本题共每题2分，共10分）1、危险源可以导致或诱发事故的发生。

风险评估控制培训考试卷有答案

风险评估管理控制考试卷（答案）姓名日期：___________ 得分一、填空题（每空2分，共82分）1、本公司共有哪些风险控制点？员工生病、不讲卫生、小动物进入车间/仓库、老鼠死亡、杀虫剂的使用、废弃物的过量过长时间的储存、成品/物料直接摆放于地面上、机器设备漏油、机器设备故障等；2、生产过程的风险评估内容？来料物料储存控制、生产制程控制、成品出货控制等；13、突发事件的风险评估点？能源故障处理、设备故障处理、火灾事故处理、生物危害等；4、工厂安全风险评估点？外来人员、生产的关键岗位控制、有毒有害物品控制、运输车辆的管理等；5、环境控制风险评估点？虫害、异物；6、严重度等级评价准则？无警告的严重危害为 10分、很高为 8分、中等为 6分、很低为 4分、很轻微为 2分、无影响为 1分；7、频度等级评价准则？500个/每1000件为9 分、100个/每1000件为 7分、20个/每1000件为 5 分、5个/每1000件为 3分、1个/每1000件为 2分；8、探测度等级评价准则？无任何管制可查出失效为 10分、现行管制方法些微机会可以查出失效模式为 8分、现行管制方法较低的机会可以查出失效模式为 6分、现行管制方法适度高的机会可以查出失效模式为 4分、现行管制方法非常高的机会可以查出失效模式为 2分、现行管制方法几乎可以查出失效模式为 1分。

9、风险系数计算方法？严重性(S) 、发生性(O) 、和侦测性(D) 的乘积。

二、问答题（18分）：1、请简述风险评估重新评估的时机和频率？1.设备更新；2.生产参数发生变更；3.引进新工艺或新方法；4.生产车间或设备放置产地发生变更；5.操作方法发生变更；6.在每年的管理评审期间进行风险评估更新或再评估；风险评估管理控制考试卷考试卷姓名日期：___________ 得分一、填空题（每空2分，共82分）1.本公司共有哪些风险控制点？、、、、、、、、等；2.生产过程的风险评估内容？、、等；3.突发事件的风险评估点？、、、等；4.工厂安全风险评估点？、、等；5.环境控制风险评估点？、；6.严重度等级评价准则？无警告的严重危害为、很高为、中等为、很低为、很轻微为、无影响为；7.频度等级评价准则？500个/每1000件为、100个/每1000件为、20个/每1000件为、5个/每1000件为、1个/每1000件为；8.探测度等级评价准则？无任何管制可查出失效为、现行管制方法些微机会可以查出失效模式为、现行管制方法较低的机会可以查出失效模式为、现行管制方法适度高的机会可以查出失效模式为、现行管制方法非常高的机会可以查出失效模式为、现行管制方法几乎可以查出失效模式为。

安全风险评估培训试卷(答案)

煤矿安全风险评估标准考试试卷（答案）单位：姓名：分数：一、填空题：（每空2分，共计50分）1.为进一步加强安全（风险管控），提升安全（管理水平），按照上级要求，结合集团实际，提出（安全风险评估）工作指导意见。

2. 牢固树立安全发展理念，建立健全（安全风险）评估体系，煤矿先行，危化及地面重点单位依次推进，超前(防范），源头(控制），全面开展安全风险评估，促进（安全生产）。

3.实现本质安全生产，把风险控制在（隐患形成）之前，把隐患整改在（事故发生）之前，有效防范事故发生。

4. 在基层单位负安全风险评估主体责任中，制定并(落实）本单位安全风险评估（管理制度）、（考核办法）。

组织实施本单位(作业场所）、（生产系统）、专项及年度安全风险评估。

5. 根据复杂程度、(风险性)、安全生产条件变化等，安全风险评估方法采用（专项评估）和（周期评估）。

6. 根据安全风险评估等级，实施（分类处置），（分级管控）。

7.严格落实各级安全风险评估责任，分级评估，分级管控，从(组织)、(制度)、(技术)、(应急)等方面对安全风险进行有效管控，提高防范能力。

8. 专项安全风险评估后，由分管(业务科室)负责，出具安全风险(评估报告)，明确安全风险评估等级。

二、多选：（每题4分，共计20分）1、专项安全风险评估分为（BC）。

A、特异性安全风险评估B、超前专项安全风险评估C、即时专项安全风险评估D、周期性安全风险评估2.安全风险评估等级分为哪3个等级。

（ACD）。

A、绿色（安全可控）；B、蓝色（相对可控）C、黄色（基本可控）D、红色（不可控）3. 超前专项安全风险评估中，“一通三防”、防治水、机电等生产系统每月评估1次,分别由（ABC ）负责组织进行评估。

A、通防科B、地测科C、机电科D、施工管理科4. 在安全风险评估结论中，按照客观、公正、真实的原则,严谨、明确作出安全风险评估结论，包括哪几项内容。

（ACD ）。

A、评估等级B、评估原则C、问题分析D、改进方向5. 专项安全风险评估后，由牵头评估责任部门负责，出具安全风险评估报告，明确安全风险评估等级。

2023年风险评价、安全评价师知识试题库(附含答案)

2023年风险评价、安全评价师知识试题库（附含答案）一、选择题1.下列说法正确的是（）A.风险评价方法不是一个单一的、确定的分析方法B.在选择风险评价方法时，应选择“最佳”的评价方法C.风险评价方法并不是决定风险评价结果的唯一因素D.风险评价方法的选择依赖于评价人员对评价结果的不断了解和实际评价的经验正确答案：ACD2.安全评价是一个行为过程，该过程包括：（）A.项目工程的可行性研究B.评价危险程度C.确定危险是否在可承受的范围D.项目的施工图设计正确答案：BC3.进行建设项目安全预评价依据的文件是项目OA.可行性研究报告B.建议书C.施工图设计D.设计说明书正确答案：A4.预先危险分析要达到的基本目标是OA.识别与系统有关的主要危险危害B.鉴别产生危害的原因C.估计和鉴别危害对系统的影响D.将危险、危害分级正确答案：ABCD5、提出的安全对策措施应符合的原则是（）。

（多选题）A：针对性B：灵活性C：可操作性D：经济合理性正确答案：A,C,D6、下列属于评价单元的工艺对策措施的包括（）。

（多选题）A：机械化和自动化工艺对策措施B：安全检测工艺的对策措施C：防火防爆工艺对策措施D：静电工艺控制对策措施E：保险装置工艺对策措施正确答案：C,D7、企业生产、经营活动合法证明材料为（）。

（多选题）A：批准文件B：地质勘探报告书C：采场详细设计文件D：矿山安全基础资料正确答案:A,B,D8、风险分析应在安全评价项目合同签订O进行。

（单选题）A：之前B：同时C：7日内D：之后，评价开始之前正确答案：A9、对于额定蒸发量大于O.5t∕h或者大于4t∕h且装有可靠超压连锁保护装置的蒸汽锅炉，应当至少装设O个安全阀。

（单选题）A：1B：2C：3D：4正确答案：B10、矿井通风系统的有效风量率（）。

（单选题）A：高于60%B：低于60%C：高于40%D：低于40%正确答案：A11、根据《道路交通安全法》，机动车载运爆炸物品、易燃易爆化学物品以及剧毒、放射性等危险物品，应当经公安机关批准后，按指定的时间、路线、速度行驶，（）警示标志并采取必要的安全措施。

(完整版)危险源辨识和风险评估培训考试试卷(答案)

姓名：单位：分数：一、选择题（本题为不定项选择题，漏选得1分，错选不得分，每题4分，共60分）1、管理对象是管理对象单元的一种划分，是对危险源的总结和提炼，是通过管住管理对象实现对（）的控制或消除。

A、隐患B、危险源C、管理对象D、风险2、下列属于人员不安全因素的是（）A、操作不安全性B、现场指挥的不安全性C、失职(不认真履行本职工作任务)D、决策失误E、身体状况不佳的情况下工作3、下列属于机器的不安全因素的是（）A、没有按规定配备必需的设备B、设备选型不符合要求C、设备安装不符合规定D、设备维护保养不到位E、设备警示标识不齐全、清晰、正确，设置位置不合理4、按危险源隶属的系统分类可分为（）A、人B、机C、环D、管5、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（）A、生产系统B、非生产系统C、所有工作任务D、生产工艺E、紧急与意外情况6、危险源辨识的依据包括（）。

A、事故发生机理B、相关的法律、法规、规程、条例C、相关的技术标准D、企业内部信息7、（）是企业本质安全管理的前提和基础，只有找到危险源才能确定管理对象，进而建立本质安全体系、管理标准体系，并制定相应的管理措施、政策和程序。

A、危险源B、危险源辨识C、风险D、风险预控8、按照风险来源分类可分为：（）。

A、来自人员的风险B、来自机(物)的风险C、来自环境的风险D、来自管理的风险E、其他9、制定标准和措施的目的（）A、控制或消除风险，遏制事故发生B、指导员工按照标准规范作业C、管理者按照措施监督落实D、《风险管理手册》中要求的10、风险矩阵法是根据事件或事故发生的可能性及其可能造成的后果的乘积来衡量风险的大小，若风险值为16，属于（）。

A、特别重大风险B、重大风险C、中等风险D、一般风险E、低风险11、以下不属于人员方面危险源的是（）A、违章操作B、违章指挥C、失职D、工作地点照明不足E、酒后工作12、根据风险等级的划分及实际需要，可将风险预警等级设置为5级，其中中警信号灯的颜色为（）A、红色B、黄色C、橙色D、绿色E、蓝色13、管理标准与管理措施的制定包括（）A、提炼管理对象B、制定管理标准C、确定责任人/管理人员/监管部门/监管人员D、制定管理措施14、机械方面的危险源主要包括：（）A、没有按规定配备必需的机器、设备、装置、工具等C、机器、设备、装置、工具的安装不符合规定或实际要求D、机器、设备、装置维护(修)不到位E、机器、设备空间不满足作业条件15、危险源辨识前准备工作包括（）A、成立风险管理小组B、对风险管理小组进行培训C、收集危险源辨识依据D、危险源辨识工作二、判断题（本题共每题2分，共10分）1、危险源可以导致或诱发事故的发生。

安全风险分级管控培训试卷答案

安全风险分级管控与隐患排查治理体系培训题库及答案姓名车间岗位日期成绩一、填空题（20×1分）1、风险是指生产安全事故发生的可能性,与随之引发的（人身伤害）和（或）（健康损害）和（或）（财产损失）的组合。

2、风险辨识是识别（企业整个范围内）所有存在的风险并确定其特性的过程。

3、常用的风险评价方法有（作业条件危险性分析法或者LEC法）、（作业危害分析法或者JHA法）、（危险与可操作性分析方法或者HAZOP法、风险程度分析方法或者MES法、事故树方法或者FTA法、道化学公司法或者DOW法)。

备注：能够写出任意三个风险评价方法即可。

4、风险分级是指通过采用科学、合理方法对危险源所伴随的风险进行定量或定性评价，根据（评价结果）划分等级。

风险分级的目的是为（确定风险管控的优先顺序）。

5、省风险暂定为“红、橙、黄、蓝”四级，（红色）级别最高。

6、企业在选择风险控制措施时应考虑：⑴可行性；⑵（安全性）；⑶（可靠性）。

7、事故隐患是指生产经营单位违反安全生产法律、法规、规章、标准、规程和安全生产管理制度的规定，或者因其他因素在生产经营活动中存在可能导致事故发生的物的危险状态、（人的不安全行为）和（管理上的缺陷）。

8、隐患的分级是根据隐患的(整改)、治理和(排除的难度)及其导致事故后果和影响范围为标准而进行的级别划分。

可一般分为一般事故隐患和重大事故隐患。

9、隐患信息是指包括隐患名称、位置、状态描述、（可能导致后果及其严重程度）、治理目标、（治理措施）、（职责划分）、治理期限等信息的总称。

企业对事故隐患信息应建档管理。

10、根据原总局令第16号《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》第二十六条生产经营单位违反本规定，有下列行为之一的，由安全监管监察部门给予警告，并处三万元以下的罚款：（一）未建立安全生产事故隐患排查治理等各项制度的；（二）未按规定上报事故隐患排查治理统计分析表的；（三）未制定事故隐患治理方案的；（四）重大事故隐患不报或者未及时报告的；（五）未对事故隐患进行排查治理擅自生产经营的；（六）整改不合格或者未经安全监管监察部门审查同意擅自恢复生产经营的。

安全风险评估培训考试题及答案

安全风险评估培训考试题单位：姓名：分数：一、填空题（每空2分，共50分。

）1.安全风险评估是风险识别、风险评价、风险控制的一套完整过程。

2.风险识别又称危险有害因素识别或辨识，即查找可能造成事故的根据或状态。

3.风险评价的目的是针对已识别的风险，通过评价其造成事故的可能性及后果的严重性，确定该风险的风险度，进而对风险进行分级。

4.风险控制主要包括控制措施、处理期限及责任者。

5.矿井日常安全管理中的风险评估工作主要分为常规作业的安全风险评估和非常规作业的评估。

6.岗位作业安全风险评估是将岗位的工作流程分解为若干各相连的工作步骤，逐项进行风险识别、评价、并提出控制措施。

7.隐患安全风险评估是针对已查出的隐患，逐条进行风险识别、评价，提出控制措施。

8.安全管理的本质就是要采取科学的方法分析、预测、预知危险，并采取有效的措施限制、控制、消除危险。

二、选择题（每题2分，共10分。

）1.风险识别的范围包括规划、设计、选址、建设、（）、报废的全过程及各阶段中人的工作流程、材料、（）等的状态，具体的识别范围应结合实际确定。

A.生产、机械B.发展、设备C.生产、设备2.风险度R=发生事故的（）L×事故后果的（）S。

A.偶然性、大小性B.可能性、严重性C.可能性、偶然性3.确定发生事故的可能性L，主要分为（）可能性。

A.4种B.5种C.6种4.事故后果的严重性S，主要分为（）可能性。

A.5种B.6种C.4种5.常规作业风险评估包括（）。

A.岗位风险评估、隐患风险评估、安全生产系统风险评估B.工种风险评估、隐患风险评估、“一通三防”系统风险评估C.人员风险评估、隐患风险评估、生产系统风险评估三、简答题（共30分）1.矿井各岗位的风险识别主要通过哪三方面的有机结合进行？（5分）答：（1）分析岗位工作流程（包括检查项目）。

（2）将工作流程分解为若干各相连的工作步骤（或检查内容）。

（3）分析各个工作步骤可能造成的事故及其后果（又称危险源）。

证券风险评估答案

证券风险评估答案想要炒股，就必须开户，不管是网上开户还是线下开户或者手机开户，有一些必须完成的工作就是填写《个人投资者风险承受能力评估问卷》，而且现在的理财和买基金也是需要完成这个问卷的，通过填写这个问卷，证券公司可以对投资者的财务状况、投资知识、投资经验、投资目标、风险偏好等信息进行了解，然后看你是否符合投资者要求。

不符合股票投资者要求就不会给你股票开户咯。

不过放心，一般都会给你开户……对普通投资者按风险承受能力由低到高分为五类(C1到C5)。

投资者和证券产品均划分为五类。

1、投资者被划分为五类：保守型、谨慎型、稳健型、积极型和激进型;2、证券产品也被从低到高划分为五类：低风险、中低风险、中风险、中高风险、高风险。

证券业协会出台投资者适当性管理办法的初衷是为了防止对股票一窍不通的小白进入股市。

炒股门槛提高后，中国资本市场上，将划分出“普通投资者和专业投资者”，普通投资者将根据风险承受能力等级，由低至高划分为五类：1、得分20分以下：评级为C1，保守型投资者，可进行低风险投资;2、得分20~36分：评级为C2，谨慎型投资者，可进行中低风险投资;3、得分37~53分：评级为C3，稳健型投资者，可进行中等风险投资，可购买A股股票;4、得分54~82分：评级为C4，积极型投资者，可进行中高风险投资。

可购买港股通股票;5、得分83分以上：评级为C5，激进型投资者，可进行高风险投资。

想要炒股，评级必须达到C3，也就是要达到37分以上，这个其实非常容易的，稍微有点投资经验就可以达到。

问卷共20个问题，有些证券公司只会从中选出10个问题。

这个风险评估问卷，不仅股票开户要用到，一些银行app理财以及支付宝等理财或者买基金都会要求填写哦。

股票开户风险测评问题和答案-《个人投资者风险承受能力评估问卷》问题和答案答案仅供参考，本着对自己负责的态度，建议根据自己的实际情况作答。

1、您的主要收入来源是：A.工资、劳务报酬B.生产经营所得C.利息、股息、转让证券等金融性资产收入D.出租、出售房地产等非金融性资产收入E.无固定收入答案：一般是A，假如是企业主或者个体户才选B，假如选择了E，会降低评分，你都没固定收入，还炒啥股一旦亏了咋整？2、最近您家庭预计进行证券投资的资金占家庭现有总资产(不含自住、自用房产及汽车等固定资产)的比例是：A．70%以上B．50%-70%C．30%－50%D．10%－30%E．10%以下答案：选中间即可3、您是否有尚未清偿的数额较大的债务，如有，其性质是：A.没有B.有，住房抵押贷款等长期定额债务C.有，信用卡欠款、消费信贷等短期信用债务D.有，亲朋之间借款答案：按实际情况填写，最好不要选C……4、您可用于投资的资产数额（包括金融资产和不动产）为：A. 不超过50万元人民币B. 50万-300万元（不含）人民币C. 300万-1000万元（不含）人民币D. 1000万元人民币以上答案：99%的都是C吧，后面的土豪才选。

食品安全风险评估培训试卷及答案

食品安全风险评估培训试卷及答案一、选择题（每题5分，共25分）1. 下列哪项属于食品安全风险评估的基本步骤？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险控制D. 所有以上选项答案：D2. 食品安全风险评估中，哪一项是评估潜在食品安全危害的严重程度和可能性？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险管理D. 风险交流答案：B3. 在食品安全风险评估中，哪一项是指对食品安全危害进行系统和连续的监测？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险管理D. 风险监测答案：D4. 下列哪项不属于食品安全风险评估的三个基本步骤？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险监测D. 风险控制答案：C5. 下列哪项不属于食品安全风险评估的输出结果？A. 风险评估报告B. 风险管理建议C. 食品安全标准D. 食品加工工艺答案：D二、填空题（每题5分，共25分）1. 食品安全风险评估的三个基本步骤依次是________、________、________。

答案：风险识别、风险评估、风险管理2. 食品安全风险评估的主要目的是对________进行系统和连续的监测。

答案：食品安全危害3. 在食品安全风险评估中，________是指对潜在食品安全危害的严重程度和可能性进行评估。

答案：风险评估4. 食品安全风险评估的输出结果主要包括________和________。

答案：风险评估报告、风险管理建议三、简答题（每题10分，共30分）1. 请简要说明食品安全风险评估的基本步骤及其作用。

答案：食品安全风险评估的基本步骤包括风险识别、风险评估和风险管理。

- 风险识别：识别可能的食品安全危害，为后续评估提供依据。

- 风险评估：评估潜在食品安全危害的严重程度和可能性，为制定风险管理措施提供依据。

- 风险管理：制定并实施风险控制措施，以降低食品安全危害的风险。

2. 请简要说明食品安全风险评估的主要输出结果及其应用。

答案：食品安全风险评估的主要输出结果包括风险评估报告和风险管理建议。

风险评估练习试题和答案解析

第七章风险评估一、单项选择题1、下列有关内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。

A、内部控制中人工成分和自动化成分的组合，因被审计单位使用信息技术的性质和复杂程度而异B、人工系统的控制可能包括对交易的批准和复核，编制调节表并对调节项目进行跟进C、被审计单位可能采用自动化程序生成、记录、处理和报告交易，在这种情况下以电子文档取代纸质文件D、信息系统中的控制全部是自动化控制2、下列有关了解内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。

A、询问本身并不足以评价控制的设计以及确定其是否得到执行，注册会计师应当将询问与其他风险评估程序结合使用B、除非存在某些可以使得控制得到一贯运行的自动化控制，否则注册会计师对控制的了解并不足以测试控制运行的有效性C、获取某一人工控制在某一时点得到执行的审计证据，并不能证明该控制在所审计期间内的其他时点也有效运行D、任何情况下，对内部控制的了解均不能替代控制测试3、注册会计师在了解的以下事项中，属于行业状况的是（）。

A、生产经营的季节性和周期性B、国家的特殊监管要求C、与被审计单位相关的税务法规是否发生变化D、是否存在新出台的法律法规4、下列有关了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的是（）。

A、注册会计师应该了解被审计单位所有的内部控制B、注册会计师应当了解被审计单位是否已建立风险评估过程，如果被审计单位已建立风险评估过程，注册会计师应当了解风险评估过程及其结果C、内部控制包括下列要素：控制环境、风险应对过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督D、在了解被审计单位控制活动时，注册会计师无须了解被审计单位如何应对信息技术导致的风险5、财务报表层次的重大错报风险很可能源于（）。

A、薄弱的控制环境B、控制活动执行不力C、对控制的监督无效D、风险评估过程有缺陷6、以下有关了解被审计单位内部控制的各项中，不正确的是（）。

A、在评估财务报表层次重大错报风险时，应当将整体层面的内部控制状况和了解到的被审计单位及其环境其他方面的情况结合起来考虑B、注册会计师应当对被审计单位整体层面的内部控制的设计进行评价，并确定其是否执行有效C、对于连续审计，注册会计师可以重点关注整体层面内部控制的变化情况D、注册会计师还需要特别考虑因舞弊而导致重大错报的可能性及其影响7、内部控制的目标不包括（）。

培训评价方向相关试题及参考答案

评价方面试题及参考答案一、判断题1.事故性监测应监测至空气中有害物质浓度低于时间加权平均容许浓度时为止。

（）2.为保证车间内良好的通风和自然换气，使用有机溶剂的工作场所不宜过于狭窄，厂房的高度应不低于3.6m，人均面积不少于 5.0m2，人均占有容积不小于18m2为宜。

（）3.GBZ2.2-2007中规定煤矿井下采掘作业地点气象条件适用于煤矿井下采掘作业，也适用于其他矿井下的采掘作业。

（）4某企业有男职工900人，其中管理人员80人，劳动者820人。

管理人员的工作制度为长白班，劳动者工作制度实行四班三运转，则该企业最少应设置的厕所男蹲位数为14个。

（）5.噪声聋属于物理因素所导致的职业病。

（）6.建设项目职业病危害预评价的评价方法包括：风险评估法、类比法、检查表分析法。

（）7.职业健康监护主要包括职业健康检查和职业健康监护档案管理等内容。

（）8.《职业健康监护技术规范》（GBZ188-2007）规定了职业健康检查个体体检结论为目前未见异常、复查、疑似职业病、职业禁忌证、其他疾病或异常5种。

（）9.炎热季节的高温辐射，寒冷季节因窗门紧闭而带来通风不良均属于生产环境中的有害因素。

（）10.虽然一些职业病治疗较为困难、甚至无法治疗，但职业病都是可以预防的。

（）11.采取通风的方法将逸散的毒物排出，是预防职业中毒的一项根本性措施。

（）12.2002年5月1日《中华人民共和国职业病防治法》开始实施后，职业病诊断证明书要求由五名以上参加诊断的医师共同签署。

（）13.职业健康检查是医学筛选过程，通过健康评价检出疑似职业病患者和职业禁忌患者，达到预防为主和早期诊断的目的。

（）二、选择题（单项或多项）1.在有害环境性质未知、是否缺氧未知及缺氧环境下，选择的辅助逃生型呼吸防护用品应为________，不允许使用________；在不缺氧，但空气污染物浓度超过IDLH浓度的环境下，选择的辅助逃生型呼吸防护用品可以是________,也可以是________,但应适合该空气_________________。

风险评估练习题

风险评估练习一、单选题本类题共12题,每小题1分,共12分.1、被审计单位的关联方及其交易始终是注册会计师执行财务报表审计业务时特别关注的重要问题.为提高审计的效率,注册会计师最好将对被审计单位性质的了解来了解其关联方及其交易的情况.A. 所有权结构B. 治理结构C. 组织结构D. 劳动用工情况标准答案： a解析：了解被审计单位所有权结构的主要内容包括所有者与其他人员或主体之间的关系,关联方关系是否得到识别,以及关联方交易是否得到恰当核算.2、注册会计师在执行财务报表审计业务时,应当重视被审计单位对衍生计入工具的运用.为此,最好在其了解被审计单位的性质时,结合方面加以了解.A. 经营活动B. 投资活动C. 筹资活动D. 生产毁损标准答案： c解析：按准则规定,注册会计师了解被审计单位筹资活动的内容包括了“衍生金融工具的运用”.3、注册会计师通常实施下列风险评估程序,以获取有关控制设计和执行的审计证据.但下列程序难以为此获取充分、适当的证据.A. 询问被审计单位的人员B. 观察特定控制的运行C. 检查文件和报告D. 追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程穿行测试标准答案： a解析：询问并不足以评价控制的设计以及确定其是否得到执行.注册会计师应当将询问与其他风险评估程序结合使用.4、注册会计师何牧在了解H公司内部控制中的人工控制部分时,发现H 公司人工控制的内容主要包括下列几个方面.其中,何牧最可能认为不适当由人工控制的方面是 .A. 难以定义、防范或预见的错误B. 大额、异常或偶发的交易C. 监督自动化控制的有效性D. 大量或重复发生的交易标准答案： d解析：A、B、C均为人工控制更为适当的方面.对于大量发生的交易,实施自动化控制更为适当.5、由于下列特征,与重大判断事项相关的特别风险可能导致更高的重大错报风险.A. 管理层更多地介入会计处理;B. 数据收集和处理涉及更多的人工成份;C. 复杂的计算或会计核算方法;D. 对涉及会计估计、收入确认等会计政策存在不同的理解;标准答案： d解析：A、B、C属于非常规交易的特征,不属于重大判断事项的特征.6、项目组内部的讨论为项目组成员提供了交流信息和分享见解的机会.以下最有可能不属于项目组讨论成员的是.A.该审计项目的本地区项目经理B.该审计项目的跨地区项目组的关键成员C.审计项目组的每个助理人员D.审计过程中所聘的专业技术人员标准答案： c解析：项目组的关键成员应当参与讨论,如果项目组需要拥有信息技术或其他特殊技能的专家,这些专家也应参与讨论.参与讨论人员的范围受项目组成员的职责经验和信息需要的影响,例如,在跨地区审计中,每个重要地区项目组的关键成员应该参加讨论,但不要求所有成员每次都参与项目组的讨论.7、如果ABC公司的目标是在2008年10月进入一个新的市场,则以下战略中,注册会计师认为最不可行的是.A.自行开发进入该市场B.收购该市场中的现有企业C.与该市场内的其他企业合资经营D.与该市场内的其他企业建立业务往来关系标准答案： d解析：选项D的策略,并不能够实现企业进入新市场的目标,所以不属于合适的战略.8、对小型被审计单位的审计,由于其通常没有正式的计划或程序来确定目标、战略并管理经营风险,注册会计师应当.A.直接将其重大错报风险水平评估为高B.收集同行业信息,参照同行业水平评估重大错报风险C.询问管理层或观察小型被审计单位如何应对这些事项,以获取了解,并评估重大错报风险D.询问治理层或观察小型被审计单位如果应对这些事项以获取了解,并评估重大错报风险标准答案： c解析：小型被审计单位通常没有正式的计划和程序来确定其目标、战略并管理经营风险.注册会计师应当询问管理层或观察小型被审计单位如何应对这些事项,以获取了解,并评估重大错报风险.9、实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序.根据COSO 发布的内部控制框架,内部控制包括要素.A.控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、控制结构B.控制环境、控制活动、控制结构、控制设计、控制执行C.风险评估过程、信息系统与沟通、对控制的监督、控制环境、控制结构D.风险评估过程、对控制的监督、信息系统与沟通、控制活动、控制环境标准答案： d解析：内部控制包括五项要素,即控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、对控制的监督.一个企业的控制包括上述一个或多个要素,或者要素表现出的各个方面.10、设定了被审计单位的内部控制基调,影响员工对内部控制的认识和态度.A.控制活动B.控制监督C.控制环境D.控制检查标准答案： c解析：良好的控制环境是实施有效内部控制的基础,控制环境设定了被审计单位的内部控制基调.11、下面有关对控制环境进行风险评估的提法正确的是 .A.穿行测试一般用作对控制环境风险评估的审计程序B.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱,但仍然可以认定某一流程的控制是有效的C.在审计计划过程中,注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估,以制定相应的总体审计策略D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据,注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险标准答案： d解析：在审计业务承接阶段,注册会计师就需要对控制环境作出初步了解和评价;穿行测试一般可用于对业务流程及相关控制的了解;控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响,如果认为被审计单位控制环境薄弱,则很难认定某一流程的控制是有效的.12、由于下列特征,与重大判断事项相关的特别风险可能导致更高的重大错报风险.A.复杂的计算或会计处理方法B.管理层更多的介入会计处理C.风险是否涉及异常或超过正常经营过程的重大交易D.所要求的判断是主观和复杂的,或需要对未来事项做出假设标准答案： d解析：选项A、B属于非常规交易的特征,不属于重大判断事项的特征;选项C是在确定风险的性质时,注册会计师应当考虑的事项.二、多选题本类题共14题,每小题2分,共28分.13、“观察和检查”是注册会计师了解被审计单位及其环境而必须执行的程序,它不仅可以印证注册会计师对管理层和其他相关人员的询问结果,并可提供有关被审计单位及其环境的信息.注册会计师应当实施的观察和检查程序包括 .A. 将预期的结果与被审计单位记录的金额、依据金额计算的比率、趋势比较B. 检查文件、记录和内部控制手册,阅读由管理层和治理层编制的报告C. 追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程,实施穿行测试D. 实地察看被审计单位的生产经营场所和设备标准答案： b, c, d解析：A为分析程序.14、注册会计师了解被审计单位的性质,包括了对被审计单位经营活动的了解.为此应当了解的内容有 .A. 劳动用工情况以及与生产产品或提供劳务相关的市场信息B. 主营业务的性质,生产设施、仓库的地理位置及办公地点;C. 从事电子商务的情况,技术研究与产品开发活动及其支出D. 联合经营与业务外包,地区与行业分布,固定资产的租赁标准答案： a, b, c解析：按照准则的规定,D中“固定资产的租赁”属于被审计单位性质中的投资活动而不属于经营活动.15、按照审计准则的定义,内部控制是指被审计单位为了合理保证 ,由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序.A. 资产的安全与完整B. 经营的效率和效果C. 财务报告的可靠性D. 对法律法规的遵循标准答案： b, c, d解析：保护资产的安全与完整应当是被审计单位内部控制的一个重要组成部分,其中应当包含着对财务报告可靠性的控制措施.但审计准则基于审计的立场给出的定义只包含了C而不包含A.16、在评价被审计单位控制环境的设计时,注册会计师应当考虑构成控制环境的下列要素,以及这些要素如何被纳入被审计单位的业务流程.A. 对盈利能力的重视B. 治理层的参与程度C. 职权与责任的分配D. 人力资源政策与实务标准答案： b, c, d解析：A应为对胜任能力的重视.17、在了解与财务报告相关的信息系统时,注册会计师应当特别关注由于而产生的重大错报风险,并考虑被审计单位如何纠正不正确的交易处理.A. 不确定确定交易生成的期间B. 管理层凌驾于账户记录控制C. 不恰当的披露D. 规避控制行为标准答案： b, d解析：B、D属于审计准则中特别强调的重大错报风险.18、下列有关风险评估的提法中,正确的有.A.了解被审计单位及其环境是注册会计师必须实施的程序,而非可选择程序B.了解被审计单位及其环境是注册会计师可以实施的程序,而非必须执行的程序C.注册会计师了解被审计单位的目的是识别和评估重大错报风险以设计和实施进一步程序D.了解被审计单位及其环境,贯穿于整个审计过程的始终标准答案： a, c, d解析：了解被审计单位及其环境是注册会计师必须要进行的审计程序,并不是可以选择的,所以选项B的说法是错误的.19、注册会计师应当了解被审计单位的外部影响因素,对于被审计单位所处的法律环境及监管环境的了解,主要包括.A.对开展业务产生重大影响的政府政策,包括货币、财政、税收和贸易等政策B.与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求C.对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动D.适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例标准答案： a, b, c, d解析：注册会计师应当了解被审计单位所处的法律环境及监管环境,主要包括：1适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例;2对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动;3对开展业务产生重大影响的政府政策,包括货币、财政、税收和贸易等政策;4与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求.20、注册会计师通过对被审计单位的财务业绩的衡量和评价来了解被审计单位及其环境,可以获得的信息来源主要包括.A.被审计单位管理层作出的分部信息和分支机构的业绩报告B.被审计单位治理层作出的预算及差异分析报告C.注册会计师利用分析程序作出的财务分析报告D.信用评级机构作出的报告标准答案： a, d解析：注册会计师了解的被审计单位财务业绩的衡量和评价主要是通过被审计单位管理层作出的关键业绩指标、预算及差异分析、分部信息和分支机构、部门或其他层次的业绩报告以及与竞争对手的业绩比较等.此外,还包括外部机构衡量和评价的被审计单位的财务业绩,如分析师的报告和信用评级机构的报告.选项B应该是管理层作出的,选项C是错误的,本阶段属于是了解被审计单位的财务业绩阶段,并不由注册会计师作出评价的阶段.21、注册会计师丁某接受委托对某公司2007年财务报表进行审计,在审计的过程中丁某认为可能是由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避的内部控制有 .A.被审计单位信息技术工作人员没有完全理解系统如何处理销售交易,为使系统能够处理新型产品的销售,可能错误地对系统进行更改B.管理层可能与客户签订背后协议,对标准的销售合同做出变动,从而导致收入确认发生错误C.软件中的编辑控制旨在发现和报告超过赊销信用额度的交易,但这一控制可能被逾越或规避D.被审计单位信息技术工作人员没有完全理解系统如何处理销售交易,为使系统能够处理新型产品的销售,可能正确地对系统进行更改,但是程序员没能把此次更改转化为正确的程序代码标准答案： b, c解析：选项A、D是在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效.22、注册会计师在了解和评估被审计单位的控制环境时,应该考虑方面.A.人力资源政策与实务B.对胜任能力的重视C.对诚信和道德价值观念的沟通与落实D.管理层的参与程度标准答案： a, b, c解析：注册会计师了解和评价被审计单位的控制环境时,应该从下列方面考虑：对诚信和道德价值观念的沟通与落实;对胜任能力的重视;治理层的参与程度;管理层的理念和经营风格;组织结构及职权与责任的分配;人力资源政策与实务等.23、被审计单位与财务报告相关的信息系统属于其内部控制的要素.一般来说,与财务报告相关的信息系统通常应当包括下列职能.A.恰当计量交易,以便在财务报告中对交易货币金额做出准确的记录B.及时、详细地描述交易,以便在财务报告中对交易做出恰当分类C.识别与记录重大的有效交易,恰当确定交易生成的会计期间D.在财务报表中恰当列报交易及相关披露标准答案： a, b, d解析：选项C应为识别与记录所有的有效交易,恰当确定交易生成的会计期间.24、注册会计师在了解被审计单位的内部控制时,被审计单位的控制活动主要包括.A.风险评估B.授权和业绩评价C.实物控制D.职责分离标准答案： b, c, d解析：控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序,包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动.25、注册会计师在整体层面对内部控制了解和评估时,可以考虑采用等与风险评估程序相结合的方式,以获取审计证据.A.询问被审计单位人员B.检查内部控制文件和报告C.执行重新执行D.观察特定控制的应用标准答案： a, b, d解析：注册会计师可以考虑将询问被审计单位人员、观察特定控制的应用、检查文件和报告以及执行穿行测试等与风险评估程序相结合,以获取审计证据.26、下列属于注册会计师在识别和评估重大错报风险时所实施的审计程序有 .A.考虑识别的风险导致财务报表发生重大错报的可能性B.将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联系C.在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险,并考虑各类交易、账户余额、列报D.考虑识别的风险是否重大.风险是否重大是指风险造成后果的严重程度标准答案： a, b, c, d解析：在识别和评估重大错报风险时,注册会计师应当实施下列审计程序：1在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险,并考虑各类交易、账户余额、列报.2将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联系.3考虑识别的风险是否重大.风险是否重大是指风险造成后果的严重程度.4考虑识别的风险导致财务报表发生重大错报的可能性.29、 ABC会计师事务所的A和B注册会师负责审计甲公司2001年度会计报表.2001年11月,A和B注册会计师对甲公司的内部控制进行了初步了解和测试.2002年,局部通过对甲公司内部控制的了解,A和B注册会计师注意到下列情况：⑴甲公司主要生产和销售电视机;⑵甲公司生产的电视机全部发往各地办事处和境外销售分公司销售.办事处除自行销售外,还将一部分电视机寄销在各商场.各月初,办事处将上月的收、发、存的数量汇总后报甲公司财务部门和销售部门,财务部门作相应会计处理;甲公司生产的电视机约有30%出口,出口的电视机先发往境外销售分公司,再分销到世界各地.境外销售分公司历年未经审计,2001年度也计划不安排审计;⑶鉴于各年年末均处于电视机销售旺季,为保证各办事处和境外销售分公司货源,甲公司本部仓库在各年年末不保留产成品.通过对甲公司内部控制的测试,A和B注册会计师注意到,除下列情况表明存货相关内部控制可能存在缺陷外,其他内部控制均健全、有效;⑴甲公司以前年度未对存货实施盘点,但有完整的存货会计记录和仓库记录;⑵甲公司发出电视机时未全部按顺序记录;⑶甲公司生产电视机所需的零星C材料由XYZ公司代管,但甲公司未对C 材料的变动进行会计记录;⑷甲公司每年12月25日后发出的存货在仓库的明细账上记录,但未在财务部门的会计账上反映;⑸甲公司发出材料存在不按既定计价方法核算的现象;⑹甲公司财务部门的会计记录和仓库明细账均反映了代XYZ公司保管的E 材料.要求：A和B注册会计师通过内部控制测试所注意到的各种情况是否实际构成存货内部控制的缺陷简要说明理由.标准答案： A和B注册会计师通过内部控制测试所注意到的各种情况均实际构成了存货内部控制的缺陷.见附表:。

企业风险评价试题及答案

【经典资料，WORD文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，WORD文档，可修改】第十三章风险评估一、单项选择题1..注册会计师想要了解被审计单位的营销策略及其变化，最好询问( )。

A.内部审计人B.仓库人员C.营销人员D.内部法律顾问2.注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是( )。

A.确定重要性水平B.控制固有风险^为了识别和评估财务报表的重大错报风险D.控制检查风险3.了解被审计单位投资活动有助于注册会计师关注被审计单位在经营策略和方向上的重大变化，下列情况中，不属于注册会计师应当了解的被审计单位投资活动的是( )。

A.证券投资、委托贷款的发生与处置B用『生金融工具的运用C.近期拟实施或已实施的并购活动与资产处置情况D.购置固定资产和无形资产的活动4.实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序。

根据COSO发布的内部控制框架，内部控制包括的要素有( )。

A.控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、控制结构8.控制环境、控制活动、控制结构、控制设计、控制执行C.风险评估过程、信息系统与沟通、对控制的监督、控制环境、控制结构D.风险评估过程、对控制的监督、信息系统与沟通、控制活动、控制环境5.如果控制风险水平初步评估为中等水平，注册会计师获取的相关内部控制运行有效的审计证据（）。

A.比评估为高水平时要多B.比评估为低水平时要多C.比评估为高水平时要少D.与评估为低水平时一样多6.注册会计师执行穿行测试的主要目的不是为了确认（）。

A.是否正确了解了内部控制并且书面记录准确B.识别交易流程中与财务报表有关的可能发生错报的环节C.所获取的有关流程中的预防性控制和检查性控制信息的准确性D.评估控制设计的有效性并确认控制执行的有效性7.（）设定了被审计单位的内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度。

A.控制活动B.控制监督C.控制环境D.控制检查8.下面有关对控制环境进行风险评估的提法正确的是（）。