xxx集团内部控制规范—票据管理.doc
xx集团票据管理制度
xx集团票据管理制度第一章总则为了规范公司票据管理行为，防范内外部风险，提高公司财务管理水平，保障公司资金安全和效益，制定本票据管理制度。
本制度适用于XX集团旗下所有子公司及其员工。
第二章票据种类及管理规定1. 票据种类（1）收款凭证：包括现金收据、转账凭证等。
（2）付款凭证：包括支票、汇票、银行承兑汇票、银行汇款通知书等。
（3）借款凭证：包括银行借款合同、融资租赁合同等。
（4）其他票据：包括发票、报销凭证、结算凭证等。
2. 票据管理规定（1）票据必须按规定格式填写，包括编号、日期、金额、用途等内容，确保真实有效。
（2）票据必须妥善保管，避免遗失和盗窃，减少财务风险。
（3）票据必须经过审批核准才能使用，未经批准不能随意签字或盖章。
（4）票据的使用必须符合相关规定和程序，不得越权使用。
如需调整金额或内容，需经过相关程序和审批。
（5）票据结算必须及时进行，不得拖延或擅自更改。
（6）票据的报销必须符合公司规定，严格审核，杜绝违规报销。
第三章票据管理责任制1. 票据管理部门公司设立票据管理部门，负责票据的统一管理和监督。
2. 票据管理人员（1）票据管理人员必须具备相关专业知识和管理经验，熟悉公司票据管理制度和相关政策法规。
（2）票据管理人员必须严格遵守公司规定，认真履行职责，保障票据的安全和准确性。
（3）票据管理人员必须积极配合内外部审计，接受监督和检查。
3. 票据管理责任（1）公司领导对票据管理工作负总责，要确保票据的安全和准确，承担监督责任。
（2）各部门主管对本部门票据管理负责，要加强监督和培训，确保票据管理规范。
（3）员工对票据管理负责，要严格遵守规定，不得私自挪用或篡改票据。
第四章票据管理流程1. 填制票据（1）申请人提出申请，填写申请表格，注明用途和金额。
（2）相关部门审核申请，核准后填写票据，确认金额和内容无误。
2. 使用票据（1）填好票据后，经过申请人和主管签字确认，方可使用。
（2）票据使用后，需进行登记和记录，确保流程畅通。
票据管理规范
票据管理规范一、背景介绍票据是企业日常经营活动中不可或者缺的一部份，对于企业的财务管理和资金流动起着重要的作用。
为了确保票据管理的规范性和准确性，制定票据管理规范是必要的。
二、目的和范围本文旨在规范企业票据的管理流程，确保票据的真实、准确、完整和安全，并提高财务管理的效率。
适合范围包括公司内部所有与票据管理相关的部门和人员。
三、票据管理流程1. 票据的生成与领取a. 票据的生成应由财务部门负责，确保票据的格式、编号和内容的准确性。
b. 票据的领取应由具有相应权限的人员进行，领取人员应填写领用登记簿，并在票据上签字确认。
2. 票据的填写与使用a. 票据的填写应按照规定的格式进行，包括票据种类、票面金额、日期、付款方和收款方等信息。
b. 票据的使用应符合实际业务需求，确保票据的合理性和合法性。
3. 票据的存储与保管a. 票据应分类存放，建立票据档案，并按照票据种类和时间顺序进行编号和归档。
b. 票据的保管应由专人负责，确保票据的安全性和完整性，并定期进行盘点和核对。
4. 票据的审核与核销a. 票据的审核应由财务部门进行，确保票据的真实性和准确性。
b. 票据的核销应及时进行，核销人员应填写核销登记簿，并在票据上注明核销日期和金额。
5. 票据的报销与结算a. 票据的报销应按照公司规定的流程进行，包括填写报销申请单、附上相关票据和费用明细等。
b. 票据的结算应及时进行，确保对付款项的准确性和及时性。
四、票据管理的注意事项1. 票据的使用应符合相关法律法规和公司规定，不得私自篡改、伪造或者盗用票据。
2. 票据的存储和保管应放置在安全、防火、防潮的地方，并定期备份和存档。
3. 票据的审核和核销应严格按照流程进行，确保审核和核销的准确性和合规性。
4. 票据的报销和结算应及时进行，避免超期和滞留导致的财务风险。
5. 票据管理人员应定期进行培训和学习，了解最新的票据管理法规和规范。
五、票据管理的效益1. 提高财务管理的准确性和效率，降低财务风险和错误率。
公司票据管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管等行为，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据，包括但不限于支票、发票、收据、借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、材料出入库单等。
第三条公司票据管理遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行票据管理。
（二）安全保密：确保票据安全，防止票据遗失、损毁和被非法使用。
（三）规范有序：票据的购买、使用、保管等环节应规范有序，提高工作效率。
（四）责任明确：明确各部门、各岗位在票据管理中的职责，确保责任落实。
第二章票据购买第四条公司票据的购买由财务部门负责，需按照以下程序进行：（一）根据公司业务需求，编制票据购买计划。
（二）经部门负责人审批后，报送财务部门。
（三）财务部门根据审批结果，向相关银行申请购买票据。
（四）票据购买完成后，财务部门应妥善保管，并及时登记入账。
第三章票据使用第五条票据使用应遵循以下规定：（一）票据开具人应按照规定的格式和内容填写票据，确保真实、完整。
（二）票据开具后，应及时加盖公司公章或财务专用章。
（三）票据领用人应妥善保管票据，不得擅自转借、涂改、销毁。
（四）票据使用完毕后，应及时交还财务部门，并办理核销手续。
第六条票据领用流程：（一）各部门根据业务需求，填写票据领用申请。
（二）经部门负责人审批后，报送财务部门。
（三）财务部门根据审批结果，发放票据。
（四）票据领用人领取票据后，应在票据登记簿上登记。
第四章票据保管第七条票据保管应遵循以下规定：（一）财务部门设立专门的票据保管柜，确保票据安全。
（二）票据保管人员应定期检查票据，防止票据遗失、损毁。
（三）票据保管人员离职或调离岗位时，应办理交接手续。
（四）票据保管人员应严格遵守保密制度，不得泄露公司商业秘密。
第五章责任追究第八条公司对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。
（一）票据管理人员因失职、渎职导致票据遗失、损毁的，将承担相应的经济责任。
公司票据管理制度范本
公司票据管理制度范本第一章总则第一条为规范公司票据管理工作，加强票据安全及风险控制，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规，制定本制度。
第二条公司票据管理制度适用于公司内各部门，全体员工都应遵守本制度。
第三条公司票据包括但不限于：发票、收据、支票、汇票、借据、存折等。
第四条公司票据管理负责人应定期对公司票据库存情况进行盘点，并将盘点结果报告给公司财务部门。
第五条公司票据管理负责人应对公司内各部门的票据管理情况进行监督检查，发现问题及时进行整改。
第六条公司票据管理制度的制定、修改及解释权归公司财务部门。
第七条公司票据管理制度应当与国家相关法律法规相一致，如有不符之处，应以国家法律法规为准。
第八条公司内部员工应严格遵守公司票据管理制度，不得私自挪用、篡改或盗窃公司票据。
第九条公司应对重要票据进行备份存档，确保票据信息不丢失。
第十条公司应建立健全的票据查验流程，准确核对票据真伪及内容的准确性。
第二章票据库存管理第十一条公司应指定专人负责公司票据的采购、存储、分发及报废等工作。
第十二条公司票据管理人员应建立详细的票据库存台账，实时记录票据的出入库情况。
第十三条公司票据管理人员应定期对票据库存数量进行盘点，确保库存数量与库存记录一致。
第十四条票据库存应当存放在安全、防火、防潮、防盗的地方，禁止与易燃、易爆、腐蚀性物品混存。
第十五条票据库存应定期检查票据的完好性，如发现有损坏或丢失的情况应及时报告上级领导并补救。
第十六条公司内部员工不得私自挪用公司票据，一经发现将追究相关责任人的法律责任。
第十七条公司应建立不同类别票据的管理制度，区分重要、一般和日常票据，确保各类票据的安全与有效管理。
第三章票据使用管理第十八条公司内部各部门领用票据应当填写领用单，并由负责人签字确认。
第十九条公司内部员工在使用票据时应当填写完整、准确，不得私自涂改票据内容。
第二十条公司内部员工应准确填写票据的用途及金额，避免虚假开票及腐败行为。
企业内部控制规范手册1.3.1--企业票据管理办法
企业须建立发票使用登记制度,通过“发票登记簿"对发票的使用情况进行登记，并定期向主管税务机关报告发票使用情况.
第8条 发票保管
企业按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁.已开具的发票存根联和“发票登记簿”应当保存5年.
第9条 发票使用检查
财务部门应当定期对其从税务机关领购的发票和从其他机构获得的发票进行检查。
2．财务部门收到“汇票付款申请书"后,必须对申请书的内容进行复核，无误后及时办理汇票签发手续.要严格按照票据的格式签发，不得缺项或漏项，防止票据无效或作废。在签发汇票时，需要重点检查汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期是否齐全及出票人是否在票据上签章.
3．汇票签章的规定
（1）银行汇票的出票人的签章，为该银行的汇票专用章加本公司法定代表人{或者其授权的代理人｝的签名或者盖章。
2．出纳必须对所收票据的真实性、合法性、有效性进行审核.对金额较大或有疑问的票据，应向签发单位开户行进行核实,确认无误后向对方开具收款收据。
3．出纳将所收票据进行复印，并将复印件及收据交由会计处理，会计复核无误后制单入账。
4．出纳对所收汇票需在“应收票据登记簿”上进行登记，详细记录所收汇票的种类、金额、到期日、付款单位等内容，同时将收到的汇票存放到保险柜中妥善保管.
2．不准携带空白支票外出,确需带空白支票外出的,经主管领导和财务主管批准，并登记清楚用途及限额后，方可携带外出.
3．支票领用人发生支票遗失时应及时与财务部联系，由财务部相关人员到开户银行办理挂失；如果发生无法挽回的损失，则由领用人负责全额赔偿。
4．已签发支票的存根连同原始发票均需附在记账凭证上作为记账依据.
第15条 企业的支票和印鉴由两人分开保管，实行票章分离.支票填妥后由印鉴保管者加盖印鉴.对领取的所有支票，需在支票上注明“不允许转让”的字样。
票据管理制度
票据管理制度1. 前言本制度是为规范公司票据的管理，防止财务风险，建立健全内部控制制度、加强财务管理而制定。
本制度适用于公司所有票据的管理。
2. 票据管理的标准2.1 票据领用和授权2.1.1 财务部门是公司票据的主管部门，负责公司各项票据的管理工作。
2.1.2 每张票据必须加盖“公章”或者“财务专用章”方为有效凭证。
2.1.3 公司要对票据的领用、使用进行授权管理，由授权人员签发授权书，经过相关程序后方可使用。
2.2 票据的开具和登记2.2.1 票据的开立必须遵循税务法律法规的规定，票据上必须填写完整、清晰、准确。
2.2.2 票据开立人员提交原始记录和发票等支持性材料予会计部门核对。
同时，票据开立人员必须在票据管理系统中登记，实现票据信息的跟踪和管理。
2.3 票据的保管和存储2.3.1 票据必须按照号码顺序、发票开具日期顺序存放，实现票据信息跟踪和管理。
2.3.2 票据存放必须防止火灾、水淹等安全问题，存储环境必须干燥、通风、避免日晒、潮湿等情况。
同时，票据存储室必须设有监控器材，保证票据的安全。
2.3.3 对于异常情况，公司必须及时调查核实，发现后应当立即报告财务部门，按照规定流程进行处理。
2.4 票据的验收和审核2.4.1 票据审核人员应熟知票据开立程序和财务制度，对票据是否准确、合法进行严格审核，出具审核意见。
2.4.2 核对票据号码、金额等与资料是否符合实际情况，并对审批人员是否符合权限范围进行审核，确保票据信息真实可靠。
2.5 票据的清理和销毁2.5.1 公司应建立票据清理和销毁程序，确保不需要保留的票据及时销毁，防止票据被挪用或滞留。
2.5.2 票据清理和销毁必须按照国家税务局和会计准则的规定进行操作，不得违反法律法规。
3. 违规处罚3.1 对于违反本制度的行为，公司将严厉处理。
轻者警告、记过；重则罚款、停职、解除劳动合同等。
3.2 对于因票据管理不当导致损失的，由相应责任人员承担相应责任，并按照法律法规规定对其进行相应处罚。
集团票据管理办法
集团票据管理办法第一章总则第一条为加强集团票据管理，规范收费票据的申领、使用、保管及核销工作，根据《XXXX发票管理办法》、《XXX发票管理办法实施细则》、《XXX票据管理办法》等规定，结合集团实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称票据，是指集团统一向财政部门申领的各类财政票据、向税务部门申领的各类税务发票及经集团批准印制的XX集团收款票据。
第三条集团对各类票据实行统一管理，核算中心是集团票据的主管部门，负责全集团票据的管理工作，并对集团内用票单位进行业务指导及培训。
集团内各单位依法取得各项收入必须使用合法有效票据，严禁私自印制或自购收费票据，所收款项必须全额纳入集团财务统一核算。
第四条本办法适用于使用集团票据的集团内各单位（以下简称用票单位）和个人。
第二章票据的种类、适用范围和内容第五条财政票据的种类和适用范围如下：（一）非税收入一般缴款书，是指集团按政府非税收入收缴管理制度规定执收政府非税收入时开具的通用凭证。
（二）XXX非税收入统一票据，适用于集团收取的行政事业性收费，包括各类X费、X费、X费及其他根据XXX收费。
（三）XXX单位资金往来结算票据，主要适用于集团发生的下列经济业务：1．暂收款项。
由集团暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成集团收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。
2．代收款项。
由集团代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成集团收入的款项，如代收XX费、XX费、XX费等。
3．集团内部各部门之间、集团与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。
4．集团取得上级主管部门拨付的资金，转拨下级单位的，如属于暂收代收性质，可使用行政事业单位资金往来结算票据。
5．集团取得非XX支付来源的财政性资金，暂可向付款单位开具XXX单位资金往来结算票据。
（四）公益事业捐赠统一票据，适用于集团按照自愿和无偿原则，在依法接受并用于公益事业的捐赠财物时，向提供捐赠的自然人、法人和其他组织开具的票据。
票据内部 管理制度
票据内部管理制度第一章总则第一条为规范票据的管理，加强对票据的审查、控制及监督，提高票据管理的效率，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于全公司范围内所有与公司业务活动有关的票据管理，管理对象包括但不限于：支票、汇票、本票、存款单等。
第三条公司内部各相关部门必须严格遵守本管理制度的规定。
任何人不得擅自修改、违反管理制度。
第四条票据管理工作必须依法合规，不得有违法行为。
对违法行为必须严格管理和追究。
第二章票据管理的责任主体第五条公司财务部门为公司票据管理的主要责任主体，包括但不限于票据的凭证、审计、登记、使用、存放及保管、维护等工作。
第六条公司财务部门应当合理分配票据管理工作任务，确保票据管理工作的高效运转。
第七条公司内所有使用票据的员工均应当遵守相关的票据管理制度，保证能正确、合规使用票据。
第三章票据管理的基本原则第八条据管理工作必须遵循法制化、规范化、制度化原则。
第九条票据管理工作必须保证票据的真实、准确、完整。
第十条票据使用流程必须合规，任何人不得擅自增加、减少诈骗票据。
第四章票据的审查、审核、登记、存储第十一条票据须认真审查，确保票据内容完整及真实性。
第十二条票据应当进行定期的审核，对于异常的票据必须立即上报。
第十三条票据必须登记，确保票据的流转、使用、存储一目了然，方便查询。
第十四条票据存储必须保证其安全性，防止票据因疏忽而丢失或损坏。
第五章票据的使用和处置第十五条票据的使用必须按照公司规定的票据使用制度，不得随意存放或转让。
第十六条票据必须按照公司规定的方式和流程进行处置。
第六章票据管理的监督和检查第十七条公司内部应当定期对票据管理工作进行监督和检查，及时发现问题并进行处理。
第十八条对票据管理规定的执行情况应当进行定期抽查，发现问题及时纠正。
第七章票据管理的违规处罚和责任追究第十九条对于违反本管理制度的行为，公司内部应当依据公司规定的处罚措施进行处理。
第二十条对于票据管理工作中严重的违规行为及失误，应当追究相关责任人的责任，直至法律追究其刑事责任。
企业的票据管理制度
企业的票据管理制度第一章总则第一条为规范企业票据的使用和管理，提高票据管理的效率和安全性，根据相关法律法规及企业内部管理规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体员工，在企业内部的各种票据管理活动中必须遵守本制度的规定。
第三条票据管理是企业财务管理的重要组成部分，所有员工应当严格遵守票据管理制度，做到规范、严谨、有效。
第四条票据管理工作必须遵循财务、税务、审计等相关法律法规、制度和规定。
违反规定的行为将受到相应的处罚。
第五条企业财务部门负责票据管理的具体执行工作，每个部门负责人应当严格按照本制度的规定履行票据管理工作。
第六条企业每年对票据管理制度进行一次全面检查，及时发现问题并及时整改，确保票据管理工作的正常进行。
第七条票据管理工作中的任何问题，应当及时报告财务部门，并根据财务部门的指示及时进行处理。
第八条企业财务部门有权对票据管理工作的执行情况进行监督和检查，对发现的问题及时提出整改要求。
第九条企业员工在执行票据管理工作中的任何问题，应当及时向财务部门汇报，并接受财务部门的指导和处理。
第十条企业财务部门应当做好票据管理工作的记录、报表等相关文件，以备查阅。
第二章票据的种类和使用第十一条票据是企业重要的财务凭证，包括但不限于发票、收据、支票、汇票、存根等各种种类。
第十二条票据的使用必须符合相关法律法规的规定，严格按照票据的真实性、合法性、规范性使用。
第十三条票据一经使用，必须及时记录，并做好相应的存档工作。
不得私自随意丢弃或销毁票据。
第十四条票据必须在规定的时间内按照规定的程序进行归档和整理工作，以备查阅和审计使用。
第十五条票据使用过程中，必须做到账目清晰、数据准确、签章齐全、金额一致。
第十六条票据使用过程中如遇到问题，必须及时向财务部门汇报，并按照财务部门的指示及时进行处理。
第十七条票据管理人员必须根据票据种类的不同，对票据的使用规定、存档要求等有明确的了解，并严格按照规定执行。
第十八条票据管理人员应当定期对财务数据进行核对和调整，确保票据使用的真实性和合法性。
票据管理规范
票据管理规范一、背景介绍票据是企业在经营活动中常用的一种支付工具，它具有重要的财务和法律意义。
为了规范企业的票据管理，提高财务管理水平，确保票据的合法性和有效性，制定本票据管理规范。
二、票据种类及使用范围1. 支付凭证类票据：包括支票、汇票、本票等，用于企业的支付活动。
2. 收款凭证类票据：包括收据、发票等，用于企业的收款活动。
3. 结算凭证类票据：包括结算单、对账单等，用于企业的结算活动。
三、票据的开具与填写1. 开具票据应符合相关法律法规的规定，票据的格式、内容和要素应齐全、准确。
2. 开具票据时，应填写清晰、工整，不得有涂改、错漏等情况。
3. 开具票据应注明开票日期、票据号码、金额等必要信息，并加盖企业公章。
四、票据的保管与存储1. 票据应当按照种类、日期、号码等进行分类，并建立相应的票据档案。
2. 票据档案应设置专门的存放区域，保证票据的安全和完整性。
3. 票据的存储应防潮、防火，并定期检查票据的保存情况。
五、票据的使用与核对1. 票据的使用应遵循授权、合理、真实、准确的原则，不得私自挪用、篡改票据。
2. 票据的使用应经过核对，确保票据的真实性和合法性。
3. 票据的使用记录应详细、完整，包括票据的领用、归还、使用情况等。
六、票据的注销与销毁1. 票据到期或使用完毕后，应及时办理注销手续，注销记录应详细、准确。
2. 票据的销毁应按照相关法律法规的要求进行，销毁记录应妥善保存。
七、票据管理的监督与审计1. 企业应建立健全票据管理制度，明确责任人，加强对票据管理的监督。
2. 定期进行票据管理的内部审计，发现问题及时整改，并建立相应的改进措施。
八、违规处理与法律责任1. 对于违反票据管理规范的行为，应按照企业内部规定进行相应的处理。
2. 对于涉嫌违法的票据管理行为，应及时报案，依法追究相关责任人的法律责任。
本票据管理规范的目的在于规范企业的票据管理行为，提高财务管理水平，确保票据的合法性和有效性。
收据管理制度范本
收据管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强公司的收据管理工作，保障财务安全，提高工作效率，制定本制度。
第二条本制度的适用范围为公司内各部门、各项目的收据管理工作。
第三条本制度所称收据是指公司收入、支出等方面的证明文件，包括但不限于发票、收据、凭证等。
第四条公司的收据管理遵循合法合规、规范有序、科学高效、严格保密的原则。
第五条公司收据管理工作由财务部负责监督和管理，各部门、各项目要配合完成具体管理工作。
第六条公司收据管理工作属于重要财务管理工作，违反本管理制度的行为将受到相应的处罚。
第二章收据的获取和登记第七条公司所有部门和项目发生的各种收入、支出，均须有相应的收据作为证明。
第八条公司发票、收据应在指定的开票人员的指导下开具，确保开票合规、准确。
第九条收据应及时登记入账，明确金额来源和去向，保证账目清晰、真实。
第十条收据的使用、登记等工作由各部门、项目内指定的财务人员负责，应有明确的责任人。
第十一条须取得授权的特殊支出，应有领导批准，配合出具相应的文书凭证。
第三章收据的存档和保管第十二条公司所有收据均应按照规定的程序进行存档和保管，凡有财务相关的文件均应妥善保存。
第十三条收据的存档应按照种类、时间等进行分类，便于检索和管理。
第十四条不同重要性的收据应有不同的存档期限，绝密文件须保密存放。
第十五条收据的保管人员需定期巡查存档情况，确保文件完整、安全。
第十六条重要收据的丢失、损毁等情况，应及时上报财务部门，并进行记录备份。
第四章收据的报销与审核第十七条公司内部员工报销经费的收据应符合公司规定的报销范围和标准。
第十八条收据的报销需经过项目负责人、部门领导等相关人员审核批准后方可报销。
第十九条财务部门负责审核收据的真伪、合规性，经审核后才能进行报销。
第二十条报销金额超过一定标准的收据，需落实额外的审批程序，确保支出合理、合规。
第五章收据的销毁和归档第二十一条存档期限已到的收据，需按规定程序进行销毁，并进行彻底销毁记录，留存备份。
内控票据管理制度
内控票据管理制度目录一、总则二、管理责任三、内部控制要求四、票据使用管理五、票据领用管理六、票据保管管理七、票据注销处理八、违规处理九、附制度补充说明一、总则为规范和加强公司票据管理，提高公司票据使用效率和管理水平，保证公司票据使用合法合规，有效防范票据风险，特制定本管理制度。
二、管理责任1、公司领导层要高度重视票据管理工作，制定票据管理制度，并贯彻落实到每一个岗位和每一名员工。
2、相关部门负责票据管理的实施和监督工作。
3、各部门要配合公司内控部门落实票据管理制度的要求，并按照制度规定进行票据管理工作。
三、内部控制要求1、公司要建立健全内部控制制度，确保票据管理工作符合法律法规和公司规定。
2、公司要建立完善的流程管理制度，明确票据流转的使用环节，做到票据全程可追溯。
3、公司要建立完善的内部审核制度，保证票据的真实性和准确性。
4、公司要建立健全内部沟通机制，加强票据管理工作的信息共享和沟通。
四、票据使用管理1、公司严格按照规定使用票据，禁止私自制作和使用票据。
2、公司要制定票据使用规范，规范票据使用人员的行为，确保票据使用合法合规。
3、公司要制定明确的票据使用流程，规范票据的盖章和签字，确保票据的真实性和准确性。
4、公司要加强对票据使用的监督，及时发现和纠正票据使用中存在的问题。
五、票据领用管理1、公司要制定统一的票据领用申请流程，明确领用人员和领用数量。
2、公司要对领用人员进行票据管理知识培训，提高领用人员的票据管理意识。
3、公司要建立完善的票据领用登记制度，确保票据领用的合法合规。
4、公司要对领用人员进行票据领用情况的定期检查，及时发现和纠正领用过程中存在的问题。
六、票据保管管理1、公司要建立健全的票据保管制度，建立统一的票据保管库房，确保票据的安全。
2、公司要对票据保管人员进行岗位培训，提高票据保管人员的保管意识和技能。
3、公司要加强对票据保管库房的日常监控，保证票据保管的安全和完整性。
4、公司要建立完善的票据保管登记制度，对票据的出入进行严格控制和记录。
规范票据管理制度
规范票据管理制度一、总则为规范公司票据管理行为，防范票据风险，提高票据管理效率，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及票据管理的岗位和人员。
三、票据种类及管理要求1. 票据种类：公司所涉及的票据包括但不限于支票、汇票、银行承兑汇票、银行汇票、支票复身、本票、汇票、收据等。
2. 票据管理要求：（1）票据领用：公司为每个岗位和人员确定票据领用额度，并进行记录和监管。
（2）票据使用：票据应严格按照规定使用，在填写内容准确完整的前提下，经领用人签字确认后方可使用。
（3）票据保存：票据应当定期进行归档和保存，妥善保管，防止遗失和损坏。
（4）票据监管：对票据进行定期盘点和检查，发现问题及时纠正并报告上级主管。
四、票据填写要求1. 填写内容：票据应填写清晰、准确、规范，包括票据号码、票据金额、开票日期、填票人和复核人签字等。
2. 填写人责任：填写人应审慎填写票据内容，确保填写内容准确无误。
3. 复核人职责：复核人应认真核对填写内容，确保票据的准确性和合规性。
五、票据交接流转1. 票据交接：在票据流转过程中，应明确责任人，明确票据的接收和交接，确保票据流转过程的安全性和完整性。
2. 交接记录：对票据的交接流转应进行记录，包括票据种类、数量、接收人、交接日期和时间等。
六、票据存储和归档1. 存储要求：票据应存放在专用的票据柜中，保持干燥通风，防止受潮和变质。
2. 归档管理：对已使用和流转完成的票据应进行归档管理，按照日期和票据种类进行分类存放。
3. 存储期限：对于法定需要保存的票据，应按照相关规定保存相应的时间期限。
七、票据管理的监督和检查1. 监督要求：公司应设立票据管理岗位或专人负责票据管理工作，对票据的使用、流转、存储等进行监督和检查。
2. 定期检查：公司应定期对票据管理情况进行检查，发现问题及时整改。
3. 违规处理：对于违反票据管理制度的行为，将严格按照公司规定进行追责和处理。
八、票据管理制度的宣传和培训公司应定期开展票据管理制度的宣传和培训，使所有员工都清楚了解并严格执行票据管理制度。
内部票据管理制度
内部票据管理制度第一章總則第一條為規範內部票據的管理行為，保護公司的利益，維護公司的財務秩序，制定本制度。
第二條本制度適用於公司內部所有票據的管理，包括但不限於收付款單據、發票、結算單據等。
第三條公司內部票據管理應遵守法律法規，保證票據的合法性、真實性、準確性。
第四條公司內部票據管理應堅持嚴格審批、流程嚴密、責任明確的原則，確保票據的安全與有效性。
第五條公司內部票據管理應建立檔案管理制度，將票據存檔妥善保存，以備查證。
第六條公司內部票據管理應建立明確的票據使用、報核、庫房等相關制度。
第七條公司內部票據管理應加強對內部人員的培訓，提高其對票據管理的認識和執行能力。
第八條公司內部票據管理應定期進行監督檢查，對出現的問題及時處理和整改。
第九條公司內部票據管理應建立奬罰制度，對違反本制度的行為給予相對應的處罰。
第二章票據的使用第十條公司內部票據的使用應按照合同約定、財務管理制度的規定辦理，確保使用合法、合理、準確。
第十一條公司內部票據的使用應有相關部門人員的聯合簽字、蓋章或授權簽字并附有出具相應證明文件。
第十二條公司內部票據的使用應嚴格控制用途範圍，禁止隨意挪用、套利和其他非法使用票據的行為。
第十三條公司內部票據的使用應嚴格限制金額，超過金額限制的票據應經過相應的聯合審批程序。
第十四條公司內部票據的使用應對用途不明、不合理、不實的票據予以退回或報告處理。
第十五條公司內部票據的使用應建立相應的記錄，包括但不限於收付款單據、結算單據等。
第三章票據的保管第十六條公司內部票據的保管應交由相應的部門負責，建立明確的責任制度。
第十七條公司內部票據的保管人應加強對票據的保密管理，禁止私自挪用、私自變更、洩露和擅自拆封。
第十八條公司內部票據的保管人應對票據進行定期盤點，對出現的差異及時調查處理。
第十九條公司內部票據的保管人應將票據存檔妥善保管，建立歸檔查詢制度。
第二十條公司內部票據的保管人應定期對票據進行歸檔歸檔、整理和清理。
票据的管理制度
票据的管理制度一、总则为规范公司票据的管理，防范票据风险，保证公司财务安全，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有票据的管理工作，包括但不限于出纳、财务人员等相关管理人员。
三、票据种类公司涉及的票据种类包括但不限于支票、汇票、银行承兑汇票、债券、收据、支出票据等，在公司内部流通的各种凭证和支票。
四、票据的保管1. 公司财务部门需设置专门的票据保管区域，负责对公司所有种类的票据进行统一保管。
2. 所有票据都必须由专人负责，并进行登记、盖章确认。
3.票据保管区域应该设有防火、防盗设施，保证票据的安全。
对保险柜等设施的使用要有单独的钥匙管理制度。
4.公司财务人员应确保票据保管区域的整洁和干燥。
5.对于特殊价值的票据，如支出大额支票或者高价值的债券，公司应当设置特别的保管措施，将其放在专用的保险柜内。
五、票据使用1. 公司员工在使用票据时，必须经过审批程序，确保使用符合公司规定。
2.所有票据的签发、使用和收回必须由专人负责，票据在使用过程中不允许私自挪用或调换。
3. 出纳操作支票时必须按程序填写支付单据，并经过相关人员的审批后才能支付。
4.对于汇票和承兑汇票，必须按照出票时间和到期时间进行严格控制和管理，确保不会因为过期而造成公司损失。
六、票据存储和销毁1. 公司必须对票据存储进行定期检查，发现失实、损毁或过期的票据，应及时报告并进行破损或作废处理。
2.对于已经完成了审计的票据，需要存储一定的时间后，可以根据公司规定进行销毁处理。
3.销毁票据必须由多人进行，并按照程序进行记录和确认，确保销毁完全合规。
七、票据管理的内控1. 公司必须建立完善的票据使用和管理流程，制定明确的权限分配和审批程序，保证票据使用的合规性。
2. 对于重要票据的使用和管理，应建立严格的审批制度，确保每一张票据都有合法、合规的使用依据。
3. 公司财务人员应加强对票据的核对和监控，如果发现票据使用异常或者存在风险，必须及时向公司领导报告并采取相应措施。
票据管理工作规范
票据管理工作规范一、引言票据管理是企业日常运营中必不可少的一项工作，对于保障企业资金安全、防范经济风险具有重要作用。
本文旨在探讨票据管理的工作规范，以保证票据的合法性、准确性和可追溯性，提高企业的内部控制水平和财务管理效率。
二、票据的种类票据是企业业务活动中产生的凭证，主要包括发票、收据、支票、汇票等。
不同类型的票据在使用和管理方面存在一些差异，企业应根据具体情况制定相应的管理规范。
三、票据的申领与保存1. 票据申领：企业应设立专门的票据申领渠道，如财务部门或票据管理中心，由经过培训合格的人员进行票据的申领。
申领时应填写相关表格，并注明使用目的和时间范围。
2. 票据保存：企业应建立完善的票据保存制度，并按照相关法律法规规定的时限保存票据。
票据应统一编号、加盖公章，并保存在专门的票据保管柜中，确保安全可靠、易于查找。
四、票据的填制与验真1. 票据填制要求：票据的填制应准确无误，包括票据名称、金额、日期等信息。
各类票据的填制应符合相关法律法规和财务会计准则的要求，遵循合规原则，确保票据的合法性和准确性。
2. 票据验真：企业应建立票据验真制度，使用技术手段或委托专业机构对重要票据进行验证，以防止伪造、篡改等风险。
同时，票据的使用人员也应具备辨别真伪的能力，能够及时发现问题票据并采取相应措施。
五、票据的流转与监控1. 票据的流转：企业内部各环节的票据流转应按照规定的流程进行，严禁跨越环节使用票据、私自销毁或转让票据，确保票据使用记录的完整和可追溯性。
2. 票据的监控：企业应建立票据使用和监控制度，对票据的使用进行定期检查和审计，及时发现和纠正存在的问题。
同时，应加强对票据使用人员的培训和监督，提高他们对票据管理重要性的认识和责任心。
六、票据的销毁与报废1. 票据的销毁：过期、无效或已核销的票据应及时销毁，销毁过程应有专人监督并做好相关记录，确保票据不被再次使用。
2. 票据的报废：企业应建立票据报废制度，对待报废的票据应有专人进行核对和处理，并及时进行书面报废记录，以保证票据管理的规范性和准确性。
集团公司票据管理制度
集团公司票据管理制度第一节总则1．为规范票据的日常使用，加强票据的日常管理，根据《中华人民共和国票据法》和《票据管理实施办法》制定本制度。
2．本制度适用于集团公司及其全资、控股子公司。
3．公司使用的票据主要包括银行汇票、商业汇票和支票等，其中商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
第二节相关岗位职责1．票据的日常管理由财务部出纳负责。
2．财务部出纳的相关岗位职责：2．1．负责商业汇票、空白支票等票据的日常保管。
2．2．负责在票据上填写必须记载的内容，上交财务部经理加盖公司财务章和法人代表章。
2．3．负责各种票据的购买、保管、领用、贴现、背书转让、注销等的申请及具体操作。
2．4．在“商业汇票登记簿”上逐笔登记或注销商业汇票；在“支票登记簿”上逐笔登记支票的领用情况，由领用人签字确认。
2．5．每月盘点商业汇票，核对登记簿、票据和账户三者是否一致。
第三节票据的日常管理1．对于支付给主要供应商的款项，财务部经理于每月中旬制定下月的付款计划，分供应商标明计划支付的金额及付款方式，交给出纳组织付款。
出纳根据付款计划的要求，结合现有票据的情况付款。
一般而言，依照公司与供应商签署的合同方式付款，在可能的范围内尽量使用商业汇票进行支付。
2．其他须使用票据的付款，经一般费用审批及报销流程审批后，出纳根据需要组织付款。
3．公司制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。
4．各种票据的购买、保管、领用、贴现、背书转让、注销等须先由出纳提出申请，财务部经理审核后出纳具体操作，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
5．出纳须设置“应收票据登记簿”并逐笔登记每一商业汇票的种类、编号和出票日期、票面金额、合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名和单位名称、到期日期、利率、贴现日期、贴现率和贴现净额，以及收款日期和收回金额，退票情况等资料；应收票据到期结清票款或退票后，应在登记簿内逐笔注销。
6．出纳须设置“应付票据登记簿”并逐笔登记每一商业汇票的种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金额、合同号，收款单位及经手人等详细资料，应付票据到期清付后，应在登记簿中逐笔注销。
票据管理的内部控制制度
票据管理的内部控制制度
第1条财务票据应存放在保险箱内，由专人妥善保管。
财务印鉴与银行票据应由财务主管和出纳员分别保管。
非银行票据贯彻保管和使用两分开的原则，不得由一人兼任。
第2条内部稽核人员应定期或不定期地检查财务票据，保证帐实相符。
第3条办理有关票据业务必须经财务主管审查。
第4条出纳员应根据审核无误的原始凭证和收付款委托书收取或支付银行票据，收取款项时应开具收据或发票。
第5条银行票据、收据及发票必须顺号签发，作废应加盖专用的作废章。
第6条票据管理人员应建立备查登记簿。
发生有关票据的行为时，应及时登记备查簿。
银行票据备查登记簿包括购买及使用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。
作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管。
非银行票据备查登记簿包括购买及领用日期、号码、数
量、金额、经办人及备注等事项。
第7条会计人员在发现票据遗失或票据拒付等情况时，应尽快采取相应的措施，在解决的同时，应向财务主管报告并听取意见。
对重大事故财务主管应向公司总经理汇报。
第8条会计人员因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，对于保管的票据、印签及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。
在财务主管的监督下，移交人员向后任的会计人员逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由财务主管和后任会计人员在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。
票据管理规范
票据管理规范一、背景介绍票据是企业日常经营中不可或缺的重要财务凭证，对于维护企业财务安全、规范经营行为具有重要作用。
为了确保票据管理的规范性和有效性，制定本票据管理规范，以提高票据管理水平，减少票据管理风险。
二、票据管理责任1. 公司财务部门负责票据管理工作，包括票据的领用、登记、保管、使用、销毁等。
2. 财务部门应设立专门的票据管理岗位，明确岗位职责，确保票据管理工作的专业性和高效性。
3. 公司领导应对票据管理工作进行监督和检查，确保票据管理规范执行。
三、票据领用与登记1. 票据领用应填写领用单，包括领用人、领用日期、领用数量、票据种类等信息，并由领用人签字确认。
2. 财务部门应建立票据领用登记簿，按照领用单进行登记，确保票据领用的准确性和完整性。
3. 票据领用人应妥善保管领用的票据，不得私自转借、挪用或丢失。
四、票据保管1. 公司应建立票据保管库房，确保票据的安全性和完整性。
2. 票据保管库房应设有专门的保管人员，负责票据的存放、整理和保密工作。
3. 票据保管库房应实行严格的出入库制度，对每一次出入库操作进行登记和核对，确保票据的流向可追溯。
4. 票据保管库房应定期进行盘点，确保票据的数量和种类与登记簿一致。
五、票据使用1. 票据的使用应符合相关法律法规和公司内部规定，严禁虚假开票、伪造票据等违法行为。
2. 票据使用人应按照公司规定的程序和权限使用票据，确保票据的真实性和合法性。
3. 票据使用人应及时将使用情况报告财务部门，包括票据号码、金额、用途等信息。
六、票据销毁1. 票据销毁应按照公司规定的程序进行，严禁私自销毁票据。
2. 财务部门应建立票据销毁登记簿，对销毁的票据进行登记，包括票据号码、销毁日期、销毁数量等信息。
3. 票据销毁应由财务部门和相关部门共同参与，确保销毁过程的公正和透明。
七、票据管理监督与检查1. 公司应定期进行票据管理的内部审计，发现问题及时整改。
2. 公司领导应对票据管理工作进行监督和检查，确保票据管理规范执行。
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xxx集团内部控制规范—票据管理1
XXX集团有限公司
内部控制规范—票据管理
第一章总则
第一条为了加强集团票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，根据《中华人民共和国票据法》(以下简称票据法)、《德赛集团内部控制规范-基本规范》，结合《德赛集团内部控制规范-资产管理问责》的相关内容规定，制定本规范。
第二条本规范适应于集团控股公司（含直接控股与间接控股，下称“各公司”）所有票据管理相关业务。
第三条各公司财务负责人对本公司票据贴现业务管理承担主要责任，各事业部财务总监对事业部下辖公司的票据贴现业务管理承担统筹、监督、指导责任。
第四条本规范中所称的票据系指：银行支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等。
第五条票据管理工作纳入集团对派驻财务总监（经理）的工作考核范围。
第二章票据及有关印章的管理
第六条各公司应当明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第七条各公司发生票据遗失或被盗，应立即办理挂失止付，挂失止付方法按照《票据法》规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。
并向集团财务管理部结算中心（下称结算中心）报备。
第八条各公司作为付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书，应当立即暂停支付。
但应当根据《票据法》规定：付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。
第九条各公司原则上不得签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监（经理）同意，并在支票上填上最高限额，由领用人负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。
第十条各公司应建立“应收票据—银行承兑汇票”、“信用证”等重要票据的备查簿，登记保管和领取人，领取日期及注销日期等。
第十一条各公司应当加强各种票据所涉及的印章管理。
特别是银行预留印鉴的
管理。
财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第十二条各公司应当加强对银行结算凭证填制、传递及保管等环节的管理与控制。
第十三条参照《德赛集团内部控制规范-货币资金》相关规定，各公司所有银行账户预留印签中的一枚必须设定为结算中心直接控制的印签。
原则上，结算中心印章不得外借，但特殊情况经过申请，填制《下属公司借用印章申请表》，获得批准后，结算中心同意借出办理或安排专人配合办理相关事项。
第三章票据贴现管理原则及审批
第十四条各公司票据贴现应主要遵循以下两个原则：
（一）经济性原则。
各公司应从降低成本角度出发，提高收到票据的背书及质押开票的比例。
（二）计划性原则。
各公司应根据本公司资金状况合理安排资金的收支，集团原则上要求各公司避免突发性票据贴现事项的出现。
第十五条结算中心收集央行货币政策及各商业银行的信贷政策的变化情况，及时将情况反馈给集团公司领导及下属公司财务负责人，并定期（每月一次）或不定期根据所收集资料，提供贴现行及贴现指导利率信息。
第十六条各公司财务负责人可在结算中心指导利率的范围内自行选择贴现银行，但为集中资源优势，强化集团整体的融资授信能力，在贴现指导利率范围内，各公司应按照结算中心指定的银行办理贴现业务。
第十七条根据票据贴现金额的大小，分两种审批方式：
（一）单次票据贴现金额小于人民币贰佰万元，且一星期内累计贴现小于人民币叁佰万元时，各公司在贴现指导利率范围内可自行选择贴现行，次月初将上月本公司的票据贴现情况集中上报结算中心。
（二）单次贴现金额大于人民币贰佰万元（含），且一星期内累计贴现人民币超过叁佰万元（含）时，各公司财务负责人应填报《集团票据贴现融资审批表》（表格附后），由结算中心层报集团领导审批同意，贴现业务得到结算中心回复后方可进行操作。
于票据贴现完成后，将本次贴现利息单于次日复印一份上交结算中心备案。
第十八条各公司进行票据贴现业务时贴现利率不得高于结算中心所提供的指导利
率，如因特殊原因致使贴现利率高于指导利率，贴现业务操作公司须以书面报告向结算中心汇报，由结算中心层报集团领导核准后方能按上报利率进行票据业务贴现操作。
第四章内部票据贴现与流程
第十九条集团内部票据贴现融资业务，是为提高集团内资金的使用效益、提升集团内资金的合理安排、协助各公司完善资金流动而进行的一项业务。
第二十条各公司所获票据应当首先考虑向集团内部申请融资。
并提前两天通过电话或电子邮件向结算中心提交意向申请，结算中心根据资金的预算和分析出具是否接受内部票据贴现融资业务的初步意见。
第二十一条各公司在接收到结算中心初步意见（同意贴现）后，参照《集团内部审批权限表》，填制《集团票据贴现融资申请表》和《票据清单》，提交结算中心，完成审批流程。
第二十二条各公司在完成内部票据贴现融资申请全部流程后，结算中心应当在规定的时间内将资金安排付至各公司账上。
各公司获得票据融资款后，应当在规定的时间内将贴现款和利息归还至集团指定账号内。
第二十三条各公司应当每月末与集团财务管理部财务人员根据《集团票据贴现融资申请表》和《票据清单》进行“未清内部票据贴现融资业务”对账，以保证贴现双方数据的准确无误。
第五章附则
第二十四条本规范含附件、《集团票据贴现融资审批表》和《票据清单》、《下属公司借用印章申请表》。
第二十五条本规范由集团财务管理部制（修）订，并负责具体解释执行。
第二十六条本规范自发布之日起执行。
集团票据贴现融资审批表
申报日期：年月日
下属公司借用印章申请表
申请日期：年月日。