XX企业公司应收票据处理办法

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应收帐款及应收票据管理办法

应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。

本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。

二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。

评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。

信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。

（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。

合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。

（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。

每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。

（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。

应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。

对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。

（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。

对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。

三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。

包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。

（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。

票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。

（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。

在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。

（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。

对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。

四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。

企业应收票据管理制度

企业应收票据管理制度第一章总则第一条为了加强企业应收票据的管理，规范应收票据的取得、存放、兑现等环节，根据《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称应收票据是指企业因销售商品、提供服务等而产生的，由债务人签发并承诺在一定期限内支付金额的债权凭证。

第三条企业应收票据管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保应收票据的真实性、合法性和完整性。

第四条企业应设立应收票据管理部门，负责应收票据的日常管理工作。

第二章应收票据的取得与存放第五条企业应收票据的取得应符合国家法律法规和企业内部控制要求，确保票据的真实性和合法性。

第六条企业应通过销售商品、提供服务等正常经营活动取得应收票据，严禁虚构业务取得应收票据。

第七条企业收取应收票据时，应进行严格审核，包括票据的形式、签发人、金额、期限、背书等是否符合规定。

第八条企业应建立应收票据台账，详细记录应收票据的取得、存放、兑现等情况。

第九条应收票据的存放应采取安全措施，防止丢失、被盗、损坏等风险。

第三章应收票据的兑现与处理第十条企业应按照票据法等相关法律法规的规定，及时办理应收票据的兑现手续。

第十一条企业兑现应收票据时，应核对票据的真实性、合法性和完整性，确保金额无误。

第十二条企业应建立应收票据兑现审批制度，明确审批权限和程序。

第十三条企业应妥善保管兑现后的票据款项，防止遗失、被盗等风险。

第四章应收票据的监督与检查第十四条企业应定期对应收票据进行监督与检查，确保应收票据的真实性、合法性和完整性。

第十五条企业应建立应收票据风险预警机制，对可能出现的风险及时采取措施。

第十六条企业应加强对应收票据管理人员的培训和考核，提高其业务水平和风险意识。

第五章附则第十七条本制度自发布之日起施行。

第十八条本制度的解释权归企业应收票据管理部门。

第十九条本制度根据实际情况可适时修订。

企业应收帐款及应收票据管理制度

企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。

二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。

三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。

2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。

3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。

4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。

四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。

2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。

3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。

五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。

2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。

3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。

4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。

5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。

6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。

7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。

应收票据管理制度

应收票据管理制度应收票据管理制度一、总则为加强公司对应收票据的管理，防范风险，提高工作效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司内所有涉及应收票据的管理工作。

三、管理责任1. 公司财务部负责对应收票据的核验、登记、催收和清算工作。

2. 各部门负责与相关客户进行票据交易，并及时将票据信息报送财务部。

四、应收票据的定义应收票据是指公司与客户之间以票据形式约定的支付工具，包括但不限于支票、汇票、本票等。

五、应收票据的登记和核验1. 公司收到应收票据后，财务部应及时对票据进行登记，包括票据金额、票据类型、票据到期日等信息。

2. 财务部应对所有应收票据进行核验，确保票据的真实性和合法性。

3. 如发现票据存在问题或疑似风险，财务部应立即通知相关部门，并采取必要的措施。

六、应收票据的催收和清算1. 财务部应及时催收到期的应收票据，确保按时收回票据款项。

2. 如遇到票据付款人无力支付或违约情况，财务部应与相关部门协商处理方案，并及时报告公司高层。

3. 应收票据到期后，财务部应进行清算工作，包括结算票据款项和销毁票据等。

七、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将采取相应的违规处理措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。

八、附则1. 本管理制度自发布之日起正式实施。

2. 对于本制度未能覆盖的问题，公司将根据实际情况进行补充和修订。

3. 本管理制度的解释权归公司财务部所有。

以上为公司应收票据管理制度，望各相关部门和员工严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定发展。

公司应收应付票据管理制度

一、目的为规范公司应收应付票据的管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有应收应付票据的收付、审核、保管、催收等工作。

三、职责分工1. 财务部：负责应收应付票据的审核、登记、保管、催收等工作。

2. 销售部：负责应收票据的取得、保管，并及时将应收票据交财务部。

3. 采购部：负责应付票据的取得、保管，并及时将应付票据交财务部。

四、应收票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应收票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。

（2）审核无误后，财务部应登记应收票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、收款人等。

2. 保管（1）财务部应设专人保管应收票据，保管人员不得经办会计记录。

（2）对即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。

3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应收票据进行催收，确保及时收回款项。

（2）对逾期未收回的应收票据，应及时向销售部了解客户经营状况，采取相应催收措施。

五、应付票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应付票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应付票据风险。

（2）审核无误后，财务部应登记应付票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、付款人等。

2. 保管（1）财务部应设专人保管应付票据，保管人员不得经办会计记录。

（2）对即将到期的应付票据，应及时向付款人提出付款。

3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应付票据进行催收，确保及时支付款项。

（2）对逾期未支付的应付票据，应及时向采购部了解供应商经营状况，采取相应催收措施。

六、监督管理1. 公司领导应对应收应付票据管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。

2. 对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。

七、附则1. 本制度由财务部负责解释。

应收票据的账务处理流程

1.收到承兑汇票会计分录：借：应收票据贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)或收到票据抵偿之前的应收账款借：应收票据贷：应收账款2.收回到期票款：借：银行存款贷：应收票据3.背书转让应收票据：借：原材料等应交税费-应交增值税(进项税额)贷：应收票据4.票据贴现：借：银行存款财务费用(票据贴现的利息)贷：应收票据应收票据是由付款人或收款人签发、由付款人承兑、到期无条件付款的一种书面凭证。

应收票据按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

票据是什么？票据是指出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券，即某些可以代替现金流通的有价证券。

包括汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。

什么是票据贴现和票据背书？贴现是指持有票据的持票人在票据到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

相当于一种抵押借款，以该项票据做抵押，从其他金融机构提前借取款项，并支付一定利息。

票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。

背书，是指持票人为将票据权利转让给他人或者将票据权利授予他人行使，在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章，然后将票据交付给被背书人的票据行为。

票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。

背书是指在票据的背面或粘贴单上记载有关事项并签章的票据行为。

背书是转让票据权利的一种方式，也是票据得以流通的基础。

支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。

支票出票人向规定区域以外的收款人出票的，背书人向规定区域以外的被背书人转让票据的，区域外的银行不予受理，但出票人、背书人仍应承担票据责任。

以背书转让的票据，背书应当连续。

持票人以背书的连续，证明其票据权利。

非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。

应收账款及应收票据管理办法(标准范本)

绩效考核绩效管理企业建设企业管理招聘配置薪酬待遇薪酬管理培训开发培训与开发员工关系人事管理行政后勤行政管理制度规范招聘与配置实用表格规章制度管理制度建设方案方案书员工培训培训计划入职培训团队建设考核方法员工考核工资待遇工作计划工作计划表签到表考勤表工资表考核表申请表登记表检查表计划表报告表通知单日报表记录表审批表报销单绩效考核企业管理招聘配置薪酬待遇培训开发员工关系行政后勤实用表格行政表格办公常用人事报表财务报表应收账款及应收票据管理办法（2019-2020年版）应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。

1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。

2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。

3)依《出货单》内容准备出货。

2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。

如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。

2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。

3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。

4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。

2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。

2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。

应收票据管理制度

应收票据管理制度目录一、总则二、应收票据的管理三、应收票据的背书与贴现四、应收票据的保管与核对五、应收票据的坏账处理六、应收票据的注销七、应收票据的审计八、附则九、附件一、总则1.1 为了加强公司的应收票据管理，规范应收票据的操作流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司所有与应收票据相关的业务活动。

1.3 本制度所称应收票据，是指公司因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票、银行承兑汇票等。

1.4 应收票据的管理应当遵循安全、合规、高效的原则。

二、应收票据的管理2.1 应收票据的收取2.1.1 公司在销售商品、提供劳务等过程中，应当根据合同约定收取应收票据。

2.1.2 收到应收票据后，应当及时进行核对，确认票据的真实性、合法性和有效性。

2.1.3 对于不符合要求的应收票据，应当及时退回，并要求对方重新提供符合要求的应收票据。

2.2 应收票据的登记2.2.1 公司应当建立健全应收票据的登记制度，对应收票据进行统一编号，并详细记录应收票据的相关信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、到期日等。

2.2.2 应收票据的登记应当由专人负责，确保登记的准确性和完整性。

2.3 应收票据的保管2.3.1 应收票据应当由专人负责保管，并采取必要的安全措施，确保票据的安全。

记录进行核对，确保票据的完整性和准确性。

三、应收票据的背书与贴现3.1 应收票据的背书3.1.1 公司在需要将应收票据转让给他人时，可以进行背书。

3.1.2 背书应当由公司法定代表人或者授权代理人进行，并加盖公司公章。

3.1.3 背书应当符合《中华人民共和国票据法》等相关法律法规的规定。

3.2 应收票据的贴现3.2.1 公司在需要提前收回资金时，可以将应收票据进行贴现。

3.2.2 贴现应当选择信誉良好、资金实力雄厚的金融机构进行。

应收票据的会计账务处理流程

应收票据的会计账务处理流程1.收到应收票据：借：应收票据(票面金额)贷：主营业务收入等(通常为公允价值)应交税费一应交增值税(销项税额)2.收回到期票款：借：银行存款贷：应收票据3.应收票据的转让：借：原材料等(取得存货的成本)应交税费一应交增值税(进项税额)贷：应收票据(票面金额)银行存款(倒挤差额也有可能在借方反映)4.应收票据贴现：借：银行存款财务费用(贴现息,或倒挤差额)贷：应收票据(票面金额)应收票据贴现：指企业以未到期应收票据向银行融通资金，银行按票据的应收金额扣除一定期间的贴现利息后，将余额付给企业的筹资行为。

应收票据贴现属于经营活动产生的现金流量。

应收票据包括什么科目？应收票据本身就是一个会计科目，包括因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

银行承兑汇票是商业汇票的一种，由付款人委托银行开据的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务;票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。

商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。

商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

企业应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号码和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、未计提利息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料，应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。

企业应收票据管理制度模板

第一章总则第一条为加强本企业应收票据的管理，规范业务流程，防范财务风险，保障企业资金安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业所有涉及应收票据的业务活动。

第三条本制度遵循以下原则：1. 信用风险控制原则：对客户信用进行严格审查，确保应收票据的真实性和安全性；2. 规范管理原则：建立健全应收票据管理制度，确保业务流程的规范性和可追溯性；3. 及时处理原则：对逾期票据、坏账等及时处理，降低财务风险。

第二章应收票据的取得第四条应收票据的取得应经相关部门审核，确保其真实性、合法性和安全性。

第五条应收票据取得时，应关注以下事项：1. 审查票据的签发人、出票日期、金额、付款期限等要素是否齐全；2. 审查票据的背书转让情况，确保票据权利的合法性；3. 审查票据的付款人、付款地点等要素是否明确。

第六条应收票据取得后，应及时登记入账，并建立应收票据台账，以便跟踪管理。

第三章应收票据的审核第七条应收票据的审核应遵循以下程序：1. 财务部门负责审核票据的真实性、合法性和安全性；2. 销售部门负责审核票据的背书转让情况；3. 法律部门负责审核票据的法律效力。

第八条审核过程中，如发现票据存在问题，应及时报告主管领导，并采取措施予以处理。

第四章应收票据的保管第九条应收票据的保管应由专人负责，确保票据的安全性和完整性。

第十条保管人员应定期对应收票据进行盘点，确保账实相符。

第十一条对已到期或即将到期的应收票据，应及时提醒付款人，确保及时收回款项。

第五章应收票据的兑现第十二条应收票据到期后，应及时办理兑现手续。

第十三条办理兑现手续时，应关注以下事项：1. 审查票据的真实性和合法性；2. 审查票据的背书转让情况；3. 审查付款人的付款能力。

第十四条如发现票据存在问题，应及时报告主管领导，并采取措施予以处理。

第六章逾期票据和坏账处理第十五条对逾期票据，应及时采取以下措施：1. 与付款人沟通，了解逾期原因，争取尽快收回款项；2. 采取法律手段，依法追讨逾期款项。

公司应收票据管理制度

公司应收票据管理制度一、制度目的为规范公司应收票据管理，防范风险，提高管理效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门及所有员工。

三、应收票据管理流程1、开票阶段：发票开具完成后，相关部门会对应收票据进行登记，记录票据号码、金额、开具日期和到期日期，并审核票据真实性和完整性。

2、交接阶段：票据将由发票开具人交给收票员，收票员将票据进行验收和登记记录，并尽快将票据转交至财务部门进行管理。

3、入账阶段：财务部门会对收到的票据进行审核认定，并根据票据到期日期进行记录和分类，将到期日期相同或相近的票据合并后进行入账。

4、催收阶段：在票据到期之前，财务部门会向票据付款方进行催收工作，确保票据在到期日前能够得到清偿。

5、归档阶段：票据清偿后，财务部门会将已还清的票据进行归档，并备份相关文件以备查阅。

四、管理制度1、严格控制票据发放范围公司发票开具须经过授权的专人进行，发票出库需有发票领用单和领用人认可签字等审批资料备案，发票领用人应严格控制发票的使用范围，不得出售或转让给非公司组织或个人，确保票据的安全和保密。

2、做好票据登记工作凡是公司员工涉及到的应收票据，都必须进行登记，票据号码、金额、开具日期和到期日期等必要信息得到记录，并且在票据到期前进行合并入账操作，方便于后期催收管理。

3、建立健全的内部控制制度公司采取严格的内部审计制度，确保每一步操作都得到内部审计的监督，提高应收票据管理防范风险的能力。

4、建立完善的档案管理制度公司应将每一笔应收票据都建立对应的档案，包括票据到期前的催收、催收结果记录、票据结清后的归档记录等，便于公司内部审计、管理和查阅。

五、违规处理任何违反公司应收票据管理制度的行为，都将受到公司的处罚和惩罚，如造成经济损失，将依法追究相关人员的责任。

六、制度的执行和修订本制度的制定、修改和解释权归公司管理层所有。

所有员工必须遵守本制度，并按照制度要求执行操作。

七、生效时间本制度自审批后立即生效，具体执行时间根据公司的安排而定。

应收票据管理制度

应收票据管理制度应收票据管理制度一、概述为规范公司内部应收票据管理流程，保障公司权益和客户权益，制定本管理制度。

二、应收票据的定义应收票据是指企业在与客户完成销售或者提供服务后所持有的各种形式的票据，包括但不限于支票、本票、汇票、银行承兑汇票、应收账款转让凭证等。

三、应收票据的管理1. 应收票据的登记（1）销售或者服务完成后，销售人员应在销售系统内建立应收票据记录。

（2）开具应收票据时，应按照财务部门所规定的应收票据开具程序进行开具，并在应收票据上打上“已开具”字样。

2. 应收票据的查验（1）财务部门应按照销售人员登记的应收票据记录进行查验并留存复印件。

（2）查验后，将查验结果反馈给销售人员。

3. 应收票据的保管（1）应收票据应由专人加盖“应收票据专用章”管理，并妥善保管。

（2）销售人员应定期将应收票据移交给财务部门进行存放。

4. 应收票据的回款（1）财务部门应统筹整理应收票据表和账龄表，做好应收款项的回款计划，并向销售部门推送应收款项的回款跟进。

（2）对于拖欠超过规定期限的应收票据，应启动催款程序，并向上级领导汇报。

四、应收票据管理的责任人1. 销售部门销售部门负责应收票据的登记工作，确保符合相关管理制度要求。

2. 财务部门财务部门负责应收票据的查验、保管和回款工作，必须严格按照公司账务制度进行操作。

五、附件1. 应收票据记录表2. 应收票据账龄表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国票据法》指对票据的签发、流转、支付等方面的规定。

2. 《中华人民共和国会计法》指财务管理方面的相关规定。

七、可能遇到的艰难及解决办法1. 客户拒绝支付应收款项解决办法：提供相关证据和法律支持，与客户进行商议并找到解决方案。

2. 应收票据丢失解决办法：即将报告上级领导，重新查找并登记应收票据，同时查明丢失原因并采取相应措施避免再次丢失。

3. 应收票据过期解决办法：及时启动催款程序，提醒客户支付欠款，并监控账期，避免应收票据过期。

应收票据的操作方法

应收票据的操作方法
应收票据是指企业向其客户或合作伙伴所发放的未到期的、可转让的、签署付款承诺的票据。

应收票据是一种重要的账务工具，其操作方法如下：
1. 发放应收票据：企业向客户或合作伙伴发放商品或服务后，可以发放应收票据来确认交易。

应收票据通常由企业制定并发放，抬头为客户或合作伙伴的名称，金额为交易金额。

2. 记录应收票据：企业需要在账簿中记录发放的应收票据，需要记录票据号码、抬头、金额、付款期限等信息。

同时需要在账簿中建立应收账款的科目进行记账。

3. 等待票据兑付：企业需要在票据到期日到来之前，等待客户或合作伙伴兑付票据。

如果票据未兑付，企业需要采取相应措施催促对方兑付。

4. 兑付应收票据：客户或合作伙伴在票据到期日兑付票据。

企业需要将兑付的金额记录在账簿中，并将应收账款从账簿中清除。

5. 贴现应收票据：如果企业需要快速回笼资金，可以将应收票据贴现给银行或其他金融机构。

银行或金融机构会支付一定的贴现费用，从而让企业提前收到票面金额的资金。

总之，企业应根据自身情况和需要制定相应的应收票据管理策略，合理使用应收
票据帮助企业改善资金流动情况。

应收票据管理制度

应收票据管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司应收票据的管理，确保公司应收款项的安全与及时回收，并保证财务账务的准确性和完整性。

二、适用范围本制度适用于公司全部员工。

三、定义1. 应收票据公司通过销售商品或提供服务等方式向客户形成的、未到期、可以转让的、要求收款人支付一定金额的票据，包括支票、银行承兑汇票、贴现票据、商业汇票等。

2. 应收款项公司由于销售商品或提供服务等原因，形成的应收账款（指在一定期限内应该收到的账款）。

3. 应收账款公司对外的应收账款包括已开立的应收账款及未来需收到的应收账款。

1. 应收票据的开立1.应收票据开立前，需确定票据的种类、金额、收款期限等相关信息。

2.应收票据须由经手人或业务担当人填写开具，负责人进行审核后才能开立。

3.应收票据开立后，需通知客户并妥善保管。

2. 应收票据的贴现1.公司应尽量避免将应收票据贴现，以免增加利息成本和财务风险。

2.如确需贴现，必须征得财务负责人的同意，并按规定申报。

3. 应收票据的收回1.应收票据到期前，公司必须向客户发出付款催收通知。

2.应收票据到期后，由负责人尽快向银行办理兑付手续，并及时反映到财务账簿上。

1. 应收账款的确认1.公司应根据业务合同、销售订单等相关文件，及时确认应收账款的金额。

2.应收账款确认后，由负责人审核签字，并及时反映到财务账簿上。

2. 应收账款的核销1.应收账款到期时，如客户未能按时履行付款义务，由负责人根据实际情况核销应收账款或启动诉讼程序。

2.公司应妥善保管与核销相关的文件，以备公司内部审计或外部审计的核查。

六、其他1.公司内部应建立完善的会计制度与审计机制，确保财务账务的及时、准确、完整。

2.在实际操作中，公司应遵守相关法律、法规和财务会计准则的规定，确保应收票据和应收账款的合法性、规范性和透明度。

七、制度审查和修订本制度按照公司制定、审批流程定期审查和修订，修订后立即执行。

制度修订期间保持原制度的有效性。

公司应收账款及应收票据管理办法模板

【】公司应收账款及应收票据管理办法为加快资金周转，提高销售利润，防止公司资产流失，确保公司资产保值增值，减少坏帐损失，特制定应收账款管理办法。

子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。

财务部应设置专人负责应收账款的管理。

每月编制应收账款的明细表，提供给营销中心，督促营销人员催收货款。

月终，根据营销人员个人销售情况，编制应收账款回款明细表，反映此人回款时间、金额及欠款比例。

应收账款余额每年至少与债务人核对两次。

可当面核对或采取向对方寄送对账单进行核对，以加强应收款项安全性的管理。

应收账款每月编制帐龄分析表，逐户分析帐龄长短，以掌握未到收款期和已达收款的应收账款的比重，为安排收款进度及估计坏账风险提供可靠资料。

对帐龄较长，坏帐可能性逐渐增大的应收账款、交由营销中心的专人催收，收回金额应与催收人员的工资、津贴、差旅费直接挂钩，按规定比例分档结算。

应收账款尚未全部收回的债务单位再次购货时，必须交购货且偿还一定比例的欠款，严禁产生新的应收账款。

对有以下情况之一者，列入重点催收对象，派专人进一步核查，并提出催收意见书。

货款逾期，经多次催收仍不回款的。

拖欠、挪用货款的。

发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。

发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。

应及时履行欠款单位的催款手续，对催收无效的逾期应收账款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。

对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计制度计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。

对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。

核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。

已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。

为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定应收票据管理制度。

应收票据管理办法

应收票据管理办法
第一条应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，公司在收到票据后，要交专人保管。

第二条应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。

第三条应收票据到期后，财务部要及时到银行办理委托收款手续，如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，
财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追
款费用。

第四条公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。

第五条应收票据无法收到现金时要及时从应收票据帐户转到应收帐款帐户。

第六条公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。

XX企业公司应收票据处理办法

制度受控状态名称XX 公司公司应收单据办理方法编号履行部门监察部门考据部门第1章总则第 1 条目的。

为保证公司权益，减少坏账损失，特拟定本方法。

第 2 条合用范围。

本方法可用来指导各营业部门销货时接进出票、退票操作等各项工作。

第 2 章收受应收单据第 3 条各营业部门应依公司的有关规定办好客户信誉检查工作，并随时侦察客户信誉的变化（可利用时机经过 A 客户检查 B 客户的信誉状况），签注于客户资信检查表有关栏内。

第 4 条各营业部门最迟应于出货日起日内收款。

如超出上列限期，财务部就应依查得资料，就其未收款项详尽列表，通知各营业部门主管核阅以敦促增强催收，并将其转为呆账，自当月营业奖金中扣除，待往后回收单据时，再行冲回。

第 5 条各营业部门所收的单据，自业务发诞辰起算，至单据兑现日止，以天为限。

如超出这一限期者，财务部即依查得资料，就其超限部分的单据所编列明细表，通知营业部门加收利息花费，利息概以月息的%计算。

第 6 条各营业部门赊售商品收受支票时，应注意以下事项。

1．注意发票人有无权限签发支票。

2．查明支票有效的必需记录事项如文字、金额、到期日、发票人盖印等能否齐备。

3．注意非该商号或自己签发的支票，应要求交托支票人背书。

4．注意所进出票账户与银行来往的时期、金额、退票记录情况（可直接向银行查明或请财务部协办）。

5．注意所进出票账号号码越小，表示与该银行来往时期越长，信誉越靠谱（可直接向银行查明或请财务部协办）。

6．注意支票记录哪处不可以改正（如大写金额），可改正者能否于改正处加盖原印鉴章，若有背书人时应同时盖印。

7．注意支票上文字有无涂改、涂销或改正。

8．注意支票能否已逾期 1 年（逾期 1 年无效），若有背书人，应注意支票提示日期能否超出第 8 条的规定。

9．注意支票上的文字记录，如严禁背书转让字样。

10．注意尽量利用时机经过 A 客户注意 B 客户支票（或客票）的信誉。

第 7 条本公司所收受的支票提示付款限期，最迟应于到期往后日内予以办理。

企业应收票据管理办法

企业应收票据管理办法第一章总则第一条为了规范企业应收票据的管理，防范票据风险，确保企业资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于企业持有的商业汇票、银行承兑汇票等应收票据的管理。

第三条企业应收票据管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则；2. 分级管理原则；3. 风险控制原则；4. 效益优先原则。

第二章票据的收取与保管第四条企业在收取应收票据时，应认真审核票据的真实性、合法性、有效性，确保票据要素齐全、背书连续。

第五条企业应设立专门的票据管理部门，负责应收票据的收取、保管、贴现、托收等工作。

第六条票据管理部门应建立票据台账，详细记录票据的基本信息、收取日期、到期日、票面金额、承兑人等信息。

第七条企业应采取有效措施，确保应收票据的安全，防止票据丢失、损毁、被盗等情况发生。

第三章票据的贴现与托收第八条企业可根据资金需求，将持有的应收票据进行贴现。

贴现前，应充分了解贴现利率、手续费等成本，确保贴现收益。

第九条企业办理票据贴现时，应按照金融机构的要求提供相关资料，确保贴现手续的合规性。

第十条企业应定期对持有的应收票据进行梳理，对即将到期的票据提前办理托收手续，确保资金及时回笼。

第十一条企业在办理票据托收时，应确保托收手续齐全、合规，避免因托收手续不完善导致资金延误。

第四章票据风险管理第十二条企业应建立票据风险识别、评估、监控和应对机制，确保票据风险处于可控范围内。

第十三条企业应加强对承兑人信用状况的跟踪调查，对信用等级较低或存在风险的承兑人，采取相应措施降低风险。

第十四条企业在办理应收票据贴现、托收等业务时，应密切关注市场动态，防范市场风险。

第十五条企业应定期对票据管理情况进行审计，发现问题及时整改，完善管理制度。

第五章附则第十六条本办法由企业财务部门负责解释。

第十七条本办法自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。

(企业)公司应收帐款应收票据管理办法

（企业）公司应收账款及应收票据管理办法1. 背景随着企业日益扩大业务范围，公司应收账款及应收票据的数量不断增加，管理难度也随之提高。

因此，建立一套完整的应收账款及应收票据管理办法，加强对应收账款及应收票据的管理和控制，对公司财务运营具有重要意义。

2. 总体要求公司应制定科学合理的应收账款及应收票据管理办法，明确各级管理人员的职责和权限，完善各项管理制度，确保各项管理措施能够有效落实。

同时，注重内部管理，加强公司内部与外部沟通，塑造良好的企业形象。

3. 账款及票据管理职责3.1 公司领导公司领导要引领严谨纪律、风清气正的企业文化，强化财务风险防范意识，推动公司各项管理制度的建立、完善、执行和监督。

3.2 财务部门财务部门是公司应收账款及应收票据管理的主要负责部门。

财务部门要牢记“账款和票据是现金的源泉，钱是企业的生命”，积极推进应收账款及应收票据管理，确保账款及票据信息的真实、准确、完整、及时。

具体职责如下：•负责制定应收账款及应收票据管理制度并定期检查执行情况，及时处理账款及票据的异议和纠纷；•确保账款及票据信息的真实性、准确性、完整性；•定期对应收账款进行核对、清欠工作，制定应对延期缴费的应对措施，并加强对欠款人的催收工作；•加强票据的保管与管理，提高票据的防伪检查能力；•定期对账款和票据进行情况报告，尽可能降低公司的风险。

3.3 销售部门销售部门是公司营销的主要部门，销售部门要积极落实应收账款及应收票据管理，确保相关信息及时上报给财务部门，以便财务部门及时跟踪账款及票据的流向。

具体职责如下：•加强客户征信工作，不断提升应收账款结构风险控制水平；•确保销售收入、开票等记录准确无误，及时上传给财务部门；•加强与客户沟通和联络，及时跟进账款及票据的情况，尽可能减少客户延期付款。

3.4 客服部门为了更好地控制应收账款及应收票据信息，客服部门在日常业务处理中也扮演着重要角色。

具体职责如下：•负责对客户经常销售的产品或者服务品质、信誉度、守信度等进行评估；•及时协调客户、销售部门及其他相关部门，推动账款及票据追收工作；•及时掌握客户纠纷情况并妥善处理，快速解决与账款和票据相关的问题。