华翔集团财务流程20050111
一套比较详细的财务流程
一套比较详细的财务流程财务流程是指企业在日常经营过程中，涉及到财务活动的各个环节及其执行步骤的有机组合。
一个完善的财务流程可以帮助企业保持财务健康，实现企业目标并遵守相关财务法规。
下面是一套比较详细的财务流程：第一步：预算编制1.收集相关经营数据，包括历史财务数据、市场需求、经济走势等。
2.制定预算目标，包括销售目标、成本控制目标、盈利目标等。
3.制定预算计划，包括销售预算、支出预算、资本预算等。
4.审核和批准预算计划，确保其合理性和可行性。
5.沟通预算计划，使各部门明确责任和任务。
第二步：日常记账1.遵循会计原则和法规，按照会计准则要求，开设合适的账户。
2.记录日常财务交易，包括收入、支出、资产购置和负债等。
3.检查和调整账户余额，确保账目准确性和一致性。
4.编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.审核和批准财务报表，确保其合规性和可靠性。
第三步：审核和审计1.定期进行内部审核，对财务记录和交易进行审查，发现并解决问题。
2.进行外部审计，通过第三方审计机构对财务报表进行独立审查，确保其真实性和公正性。
3.发布和分发审计报告，向内外部利益相关者提供财务信息。
第四步：成本控制1.确定成本元素，包括直接成本、间接成本和固定成本等。
2.设定成本控制目标，制定合理的成本控制策略。
3.监控和分析成本变动，比较实际成本和预算成本，发现问题并采取相应措施。
4.审核和批准成本报告，向管理层提供成本控制情况。
5.提出改进建议，持续改进成本管理和控制。
第五步：资金管理1.进行现金流分析，预测和监控企业现金流动情况。
2.制定资金需求计划，包括短期和长期资金需求计划。
3.管理银行账户，确保流动性合理。
包括每日现金操作，银行充值和支付等。
4.建立和维护贷款和信贷关系，确保获得合适的融资渠道。
5.制定投资计划，包括短期和长期投资计划，优化资金使用效益。
第六步：税务管理1.确保纳税责任，遵守税务机关的规定和要求。
公司财务流程范文
公司财务流程范文第一步：编制预算公司在每个财务年度开始之前，首先会进行预算编制。
预算是公司财务计划的基础，通过对不同部门和项目的预测和估算，确定各项收入和支出。
第二步：日常账务处理公司的日常账务处理由财务部门负责。
这包括公司的收入、支出、应收账款、应付账款等的处理。
所有的财务交易都必须经过预算核对、凭证记录、账务分类和账务录入等步骤，确保准确性和规范性。
第三步：日常报销和报账公司员工在工作过程中产生的费用支出需要向公司进行报销。
报销过程中，员工需要填写报销单并附上相关的票据和凭证，然后提交给财务部门进行审核和核对，在符合公司报销政策的前提下发放报销款项。
第四步：固定资产管理公司的固定资产包括土地、建筑物、机械设备等。
公司需要对这些固定资产进行登记、评估、估值和折旧等处理，以确保固定资产的管理和维护。
第五步：供应商管理公司需要与各个供应商进行业务合作。
在收到供应商的货物或服务后，财务部门将会核对货物和服务的质量和数量，并进行付款处理。
同时，需要建立供应商账户和定期进行供应商结算，维护和管理供应商关系。
第六步：客户管理公司需要与各个客户进行业务合作，财务部门会建立客户账户，处理客户的付款和应收账款。
同时，财务部门也会负责定期与客户进行结算和对账，维护和管理客户关系。
第七步：税务申报和纳税公司需要按照法律法规规定，对各项税费进行申报和纳税。
财务部门负责收集、整理和计算公司的税务数据，并按时进行纳税，同时保证税费的准确和合规。
第八步：财务报告和分析为了监控公司财务状况和绩效，财务部门会定期编制和发布财务报告。
这些报告包括利润表、资产负债表和现金流量表等，以及相关的财务比率、趋势分析等，为公司管理层提供决策依据。
第九步：内部审计和外部审计公司会定期进行内部审计，对公司各项财务流程和制度进行评估和审查，确保公司的财务运营符合公司政策和法律要求。
同时，公司也需要接受外部审计，即由独立的审计机构对公司财务报告进行审查和验证，以保证报告的真实性和准确性。
华翔集团高管薪酬激励计划应用指引-20050111
+
总 薪 酬
按月发放，超额部分年终补足，月发放公式为： 按月发放，超额部分年终补足，月发放公式为： 每月实际完成值/月目标值 月目标值） （B/12）×（每月实际完成值 月目标值）× ） 实际回款率/90%，年终发放公式为： 实际回款率 ，年终发放公式为： B× （年实际完成值 年目标值）×实际回款率 年目标值） × 年实际完成值/年目标值 /90%－已发绩效年薪 － 年终完成目标值，且回款率达到90％的公 年终完成目标值，且回款率达到 ％ 一次性提取该公司目标纯利润的5％ 司，一次性提取该公司目标纯利润的 ％ 高于1倍目标值部分， 高于 倍目标值部分，按年初确定的利润或 倍目标值部分 销售额提成比例提取奖金 年终实际完成值高于1.5倍目标值部分， 年终实际完成值高于 倍目标值部分，由 倍目标值部分 董事会年终核发特别奖励 年终由董事会确认效益奖金总额， 年终由董事会确认效益奖金总额，依据高 管年终考核结果按比例发放 负利润的子公司由 公司确定一次性奖 励额度，如思创。 励额度，如思创。
2005年1月5日
版权所有,不得翻印
第2页
华翔集团高管薪酬管理办法应用指引
一、总则 二、高管薪酬结构 （一）固定年薪 （二）浮动薪酬 （三）福利补贴 三、延期兑付计划 四、管理机构和评估流程
2005年1月5日
版权所有,不得翻印
第3页
华翔集团高管薪酬管理办法应用指引
华翔集团高管薪酬目标结构
目标结构
2005年1月5日
版权所有,不得翻印
第9页
华翔集团高管薪酬管理办法应用指引
高管浮动薪酬结构
固定年薪A 固定年薪A 基准年薪一定比例） （基准年薪一定比例） 固定薪酬 固定补贴 绩效年薪B 绩效年薪 基准年薪一定比例） （基准年薪一定比例） 按月发放（A/12） 按月发放（A/12）
公司财务制度完整流程
公司财务制度完整流程第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，保证财务资金的安全性和合法性，并提高财务信息披露透明度，制定本制度。
第二条公司财务制度是公司依法开展财务管理活动的行为规范，适用于公司内的各项财务管理活动。
第三条公司财务制度的制定、调整和执行，应当遵循依法合规、规范有序、适度灵活和全员参与的原则。
第四条公司财务制度的执行范围包括公司全部员工和管理层。
第五条公司财务制度的具体内容由公司财务部门负责起草，并报公司领导批准后正式实施。
第二章财务管理职责第六条公司财务部门负责起草财务制度，并组织实施，维护公司财务管理体系的完整性和效力。
第七条公司各部门负责按照公司的财务制度开展具体的财务管理工作，并配合财务部门的监督和检查。
第八条公司领导应当加强对公司财务管理工作的监督和指导，确保公司财务管理工作的正常运行。
第九条公司财务部门对公司财务制度的执行情况进行定期检查和评估，并根据情况适时调整。
第三章财务管理流程第十条公司财务管理的整体流程包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报表编制、审计审查等环节。
第十一条公司各部门应当在年度初制定财务预算，并按照公司的预算规划开展各项经营活动。
第十二条公司应当建立健全的资金管理制度，合理安排财务资金的使用和运作，并确保财务资金的安全性和流动性。
第十三条公司应当建立健全的会计核算制度，及时、准确地记录公司的财务业务，确保财务数据的真实性和完整性。
第十四条公司应当按照会计法规定的要求，定期编制和公布财务报表，向公司相关方及时披露公司的经营情况和财务状况。
第十五条公司应当接受内部审计和外部审计机构的审计审查，确保公司财务管理活动的合法性和规范性。
第十六条公司应当建立健全的财务管理档案，对公司的财务业务进行归档保管，并根据法律法规的要求保存一定年限。
第四章财务风险管理第十七条公司应当建立健全的财务风险管理机制，及时识别、评估和应对各类财务风险，确保公司财务安全。
第十八条公司应当制定财务风险管理政策和流程，并建立专门的风险管理团队，专门负责公司财务风险管理工作。
培训_2001华翔集团年终绩效考核流程0113
年终能力态度 打分表
平均该高管监察表 中的分数
集团高管和子公司总 经理年终考核得分表
辽宁华翔集团年终绩效考核流程
2005年1月
子公司总经理年终绩效考核流程
董事会
总裁办公会
与会成员
综合评分
子公司总经理
在总裁办公会上 述职
集团人力资源部 开始
年终能力态度 打分表
下达年终考核通知
汇总子公司监察情 况汇报表中的数据
子公司总 经理年终考核得分表
结束
说
1. 综合评分时，某子公司总经理年终能力态度得分的计算公式为
明：
最终得分＝∑（某成员打分数值×该成员的资格系数 / 所有成员的资格系数累加和 ）
2. 总裁的资格系数为3，副总裁的资格系数为2，其他成员的资格系数为1
集团高管年终绩效考核流程
董事会
总裁
集团高管
审批 结束
综合评分
向总裁述职
集团人力资源部 开始
公司财务流程
公司财务流程1.财务计划和预算编制公司财务流程的第一步是进行财务计划和预算编制。
这一步骤通常由财务部门的负责人和其他相关职能部门的负责人共同完成。
财务计划和预算编制的目的是确保公司的财务目标与战略目标一致，并为公司的运营活动提供财务支持。
2.资金管理资金管理是指管理和控制公司的现金流。
在这个环节中，财务部门负责监控和管理公司的资金流动，确保公司的日常运营资金充足，并协调公司的收款和付款事宜。
同时，财务部门还需要与银行和其他金融机构进行合作，以获得更好的贷款条件和融资方式。
3.会计核算会计核算是公司财务流程的核心环节，也是公司财务管理的基础。
在这个环节中，财务部门负责记录和处理公司的各项经济业务，包括收入、支出、资产和负债等。
财务部门需要根据相关的会计准则和法规，按照一定的方法和规则进行会计核算，以确保财务报表的真实性和准确性。
4.财务报告财务报告是财务流程的重要产出之一，也是公司向内外部相关方提供财务信息的主要途径。
财务部门负责编制公司的财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报告能够反映公司的财务状况和经营绩效，为公司的经营决策和内外部投资者提供决策支持。
5.内部控制和审计内部控制是指公司内部对财务活动进行监督和控制的一系列措施和方法。
财务部门负责确保公司的内部控制制度的建立和有效运行，以预防和控制财务风险。
同时，财务部门还需要与内部审计部门和外部审计师进行合作，定期对公司的财务活动进行审计和评估，以确保公司的财务合规性和准确性。
6.税务管理税务管理是公司财务流程中关键的一环。
财务部门负责监督和管理公司的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务优化等。
财务部门需要与税务机关进行合作，及时了解和适应税法的变化，并制定相应的税务策略，以最大限度地减少公司的税务负担。
7.资产管理资产管理是指对公司各项资产进行有效管理和利用的一系列活动。
财务部门负责监控和管理公司的各类资产，包括固定资产、流动资产和无形资产等。
宁波华翔电子股份有限公司财务分析
等。
主要配套车型包括“帕萨特新领驭”、“途观”、“朗
逸”、“奥迪Q5”、“奥迪A6”、“速腾”、“高尔夫A6”、
“斯柯达”、“新君威”“荣威”、“皇冠”、“锐志”、
“卡罗拉”、“天籁”、“马自达”、“桑塔纳”、“捷
达”、“奔腾”等。
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企业发展情况
宁波华翔自2005年上市以来，公司在各级监管部门的指导 下，依据对上市公司规范运作的要求，从内部管理流程着 手，逐条疏理，规范运作。公司充分发挥了上市公司融资、 信用优势以及品牌提升的机遇，通过经营班子的努力，公 司的业务取得了快速的发展，经营业绩迅速提高。 截至2007年12月止，宁波华翔在中国大陆已经拥有15家 子公司，员工人数为21000余人。 截止2010年底，与上市前相比，营业总收入增长了11.59 倍，利润总额增长了10.18倍，净利润增长了12.15倍。
通过上表得出，在正常范围内，相比同行业，华翔公司的短 期和长期偿债能力较高 。同时，企业的财务风险也较小。
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营运能力分析
营运能力放映了企业资金周转状况，对此进行分析，可以 了解企业的营业状况及已经管理水平。资金周转状况好， 说明企业的经营管理水平高，资金利用效率高。企业营运 能力的财务分析比率有：存货周转率、固定资产周转率和 总资产周转率等。存货周转率=销售成本/存货平均余额， 固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净值，总资产周 转率=销售收入/资产平均总额。
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表2.1宁波华翔电子股份有限公司利润表
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表2.2 宁波华翔电子股份有限公司资产负债表
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财务能力分析
偿债能力分析 营运能力分析 盈利能力分析
企业财务工作流程
企业财务工作流程一、财务预算制定财务预算是企业管理的基础，通过对企业未来一段时间内的收入和支出进行合理的估计和计划，为企业决策提供参考。
财务预算制定一般包括以下几个步骤：1.收集相关信息：包括企业当前的资金状况、市场环境、行业发展状况等。
2.制定业务计划：根据企业的战略目标，制定年度业务计划，包括销售目标、市场份额等。
3.制定财务目标：根据业务计划，确定财务目标，包括收入目标、成本控制目标等。
4.预测现金流量：通过分析过去的财务数据和市场情况，预测未来一段时间内的现金流量。
5.制定预算：根据财务目标和现金流量预测，制定支出预算和收入预算，包括销售费用、生产成本、人力资源费用等。
二、资金管理资金管理主要是指企业对现金流入和流出进行合理的安排和管理，以确保企业的正常运营。
资金管理的主要步骤包括：1.收集和记录现金流量信息：及时记录、分析和掌握企业的现金流入和流出情况。
2.确定资金需求：根据企业经营活动的需要，确定资金潜在需求。
3.筹集资金：根据资金需求，选择合适的筹资方式，包括银行贷款、发行债券等。
4.安排现金流出：合理安排企业的现金流出，包括支付供应商款项、员工工资等。
5.监督和控制现金流入流出：建立资金预测和监控体系，及时调整和控制现金流动。
三、成本控制成本控制是企业财务管理的重要内容，通过对企业生产成本和管理费用的控制，提高企业的盈利能力。
成本控制的主要步骤包括：1.成本测算：对企业的生产成本进行测算，包括直接材料、直接人工、制造费用等。
2.成本预算：根据成本测算结果，制定成本预算，包括制定成本目标、成本管控措施等。
3.成本管理：对企业的生产成本进行管理和控制，包括成本核算、成本分析等。
4.持续改进：根据成本控制结果，不断改进成本控制策略和方法，提高成本控制效果。
四、财务报表编制与分析财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，财务报表的编制与分析是企业决策、投资和财务管理的依据。
1.收集和整理会计数据：收集企业的会计数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
一套完整详细的公司财务流程
一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款--------- 检查收据开具的金额正确、小写一致、有经手人签名----- 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 ------------ 将收据第②联（或发票联）给交款人------- 凭记账联登记现金流水账------ 登记票据传递登记本一一将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致---- 检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）------- 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 ----- 登记现金流水账----- 登记票据传递登记本 ----- 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存）提取现金——安全妥善保管现折准确支付现金——及时盘点现金——下午 3 : 30金、视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票—核查和补填进账单—上午上班时交主管岗背书-送交司机进账及取回单------ 整理从银行拿回的回款单据 ----- 将第一联与回执粘贴在一起----- 在微机中编制回款登记表并共享一-打印一-将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票 ---- 填写进账单----- 进账 ----- 回单 ----- >登记票据传递登记本----- 相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单 ---- 登记票据传递登记本----- 传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——开具支票（汇票、电汇）——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）-------- 加盖“转账”图章 ----- 登记单据传递登记本 ----- 传相关岗位制证亠材料核算岗（材料采购）亠成本核算岗（外协加工、车间质保费用）》管理费用岗（管理部门用款）亠销售费用岗（销售部门用款）亠工资福利岗（工资兑现、福利）》及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
财务的工作流程
财务的工作流程财务工作流程是指公司或组织内部的财务管理和运作的一系列程序和步骤。
它涵盖了财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、财务报告等方面，是保证财务运作的高效性和规范性的重要保障。
下面将介绍一般公司内部财务的工作流程。
首先，财务部门进行财务规划和预算编制。
财务规划是指根据公司的发展战略和目标，制定财务目标和计划，确定财务资源的配置和使用方式。
预算编制是在财务规划的基础上，根据各部门的需求和计划，编制各项预算，包括资金预算、成本预算、收入预算等。
其次，是资金管理环节。
资金管理是指公司对资金的筹集、使用和监管。
在资金筹集方面，财务部门需要根据公司的经营情况和资金需求，选择合适的融资方式，确保公司有足够的资金支持经营活动。
在资金使用和监管方面，财务部门需要对公司的资金流动进行监控和管理，确保资金的安全和有效利用。
接下来是成本控制。
成本控制是指公司对生产经营过程中的各项成本进行控制和管理，以确保企业的盈利能力和竞争力。
财务部门需要对各项成本进行核算和分析，找出成本的构成和变动规律，采取有效措施降低成本，提高企业的经济效益。
最后，是财务报告和分析。
财务报告是指公司对财务状况和经营成果进行定期的披露和公布。
财务部门需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向公司内部管理层和外部利益相关者提供财务信息。
同时，财务部门还需要对财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供参考依据。
综上所述，财务工作流程是公司内部财务管理的重要组成部分，它涵盖了财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、财务报告等方面，是保证公司财务运作高效性和规范性的重要保障。
财务部门需要严格执行各项程序和步骤，确保财务工作的顺利进行，为公司的可持续发展提供有力支持。
有限公司财务流程
XXXXX有限企业财务监管流程一、制定本流程旳宗旨规范企业财务所波及旳所有现金、银行存款、其他货币资金旳收入和支出；货品、物料、固定资产等项目旳购进、入库、销售、领用使用；仓库结存、定期或不定期盘点、正常或不正常毁损、短少、涨溢等内容旳核算和管理。
二、本流程所波及旳范围企业内部所有部门和员工、企业外部所有业务往来单位。
三、流程细则现金、银行存款、其他货币资金等收入必须及时报送财务入账。
详细体现为:（1）、商品销售收入: 货品销售先由仓储管理员开具出库单, 然后到财务交款。
仓库凭盖有财务现金收讫旳单据发货。
假如是银行汇款或卡卡转账, 应先得到财务确认款项抵达后, 再例行发货。
有关负责人: 业务人员------财务出纳----------仓库管理员。
（2）、工程款预收现金:必须及时上交财务, 并同步上报该笔款项事由明细, 获得财务现金收据。
假如是银行汇款或卡卡转账, 应及时告知财务确认, 敦促财务开具收据, 并上报该笔款项旳事由明细。
有关负责人: 业务人员-------财务部出纳、记账会计。
（3）、应收账款回收现金:必须及时上交财务, 并同步汇报对方明细, 获得财务收款收据。
假如是银行汇款或卡卡转账, 应及时告知财务查询确认, 并获得财务收款收据。
有关负责人: 业务部清款人员------财务部出纳、记账会计。
（4）、固定资产、低值易耗品、其他物料用品旳报废处置变卖等。
必须有行政办公室会同财务人员定价清点, 开具销售出库凭证, 将现金交付财务后方能进行处置。
有关负责人: 总经理制定专人、办公室、财务。
（5）、乐捐、接受外界赠与等营业外收入：办公室监管人员定期汇总乐捐数额, 连同明细一同交与财务设专户管理；接受外界赠与旳现金, 由办公室负责交付财务部出纳, 并规定财务开具收款收据, 如接受旳为非现金实物, 由办公室负责交付仓库, 按购进商品程序入库管理。
有关负责人：办公室---财务----仓管。
（6）、融资收入：银行借款及其他借款收入, 财务部负责办理入账。
培训_15华翔集团财务流程
华翔集团
财务部经理
高级副总裁
思创信息材料公司
总经理
财务部
开始
审核签署
审核签署
是
大于
500元
否
拟定紧急用款 申请
结束
审核签署
结束
说
1. 每月紧急用款申请不能多于 次，总金额不能超过 ％
明： 2. 500元以上的申请集团财务部审核签署后，回传公司财务部执行；500元以内的申
请每周由各公司财务部上报集团财务部备案
丰润粮油公司
总经理
财务部
开始
是 大于 30万 元 否
审核签署
拟定贸易用资 金申请
说明： 1.
2. 3. 4.
每次用款都要按此程序办理，且要注明该项资金的占用时间 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 集团将根据发展的不同阶段及不同贸易种类调整授权额度
思创经贸公司贸易用资金审批流程
次，总金额不能超过
集团公司及所属各公司专项资金审批流程
财务部经理
华翔集团
总裁
主管副总裁
总经理
子公司
财务部
开始
审核签署
审核签署
审核签署
审核签署
拟定专项资金 使用申请
结束
说明： 1.
2. 3. 4.
专项资金包括三个部分： 1）固定资产，包括基建、设备、房屋维修、设备改造（高级副总裁审批） 2）对外宣传，包括广告、媒体、宣传品、展会（常务副总裁审批） 3）研发资金，指新开课题、技术改造等（高级副总裁审批） 每一项业务在使用申请中均要详细说明 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档
塑业公司贸易用资金审批流程
财务工作流程
财务工作流程财务部门负责审核和处理公司员工的日常费用报销，包括差旅费、招待费、业务费等。
报销流程如下：1、员工填写报销单，详细列明费用项目、金额、时间、地点、事由等，并附上相关票据和证明材料。
2、部门主管审核报销单，并签字确认费用的合理性和必要性。
3、财务部门审核报销单和票据，核对金额和时间，确认无误后进行报销。
4、报销金额超过一定额度的，需要经过常务副总经理或总裁的审批。
5、报销单和票据应及时归档，以备查阅和审计需要。
四、资金管理1、公司资金应按照预算和收支计划进行管理，确保资金的充足和合理使用。
2、财务部门应及时核算和上缴各种税金，遵守国家税收法规。
3、公司应建立健全资金监管制度，确保资金的安全和有效使用。
4、各部门应加强资金使用和管理的监督和控制，防止浪费和滥用。
5、公司应定期进行资金清算和结转，确保账目清晰和准确。
6、公司应建立健全风险管理机制，防范和化解各种风险，保障公司的经济安全。
五、财务报表和分析1、财务部门应按照规定编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映公司的财务状况和经营成果。
2、财务部门应利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
3、财务报表应及时准确地向公司领导和相关部门报送，以便及时掌握公司的经济状况和发展趋势。
4、公司应建立健全财务分析机制，对各种经济活动进行定期分析和评估，及时发现和解决问题，提高经济效益。
六、内部控制1、公司应建立健全内部控制制度，确保公司各项经济活动的合法性、规范性和有效性。
2、内部控制制度应包括财务管理、资金管理、成本控制、风险管理等方面的内容。
3、各部门应严格执行内部控制制度，加强内部监督和控制，防范和化解各种风险。
4、公司应定期进行内部审计和风险评估，及时发现和解决问题，提高内部控制的效果。
5、公司应加强内部培训，提高员工的内部控制意识和能力，营造良好的内部控制环境。
在公司员工的日常费用支出中，必须坚持勤俭节约的原则。
公司财务流程(完整版)
公司财务流程(完整版)1. 财务流程概述财务流程是指企业日常经济活动中所涉及资金、货币等财务方面的操作流程和规范，是企业成长和发展的重要组成部分。
公司财务流程的优劣直接关系到企业的盈亏状况和长远战略规划，因此，为规范公司的财务流程，确保公司经济运行的合法、规范和稳定，特制定此财务流程。
2. 财务流程详述2.1 预算与定额控制公司应制定合理的财务预算和定额控制，管理好各项支出，保证预算内各类费用的正常申报和审批。
同时对超支的项目进行严格审查，及时采取措施进行纠正，确保财务支出控制在预算内。
2.2 收支管理•收入管理：公司收入主要包括销售收入、投资收益、利息收入等。
为确保公司收益的真实与准确，应对各项收入进行严格核算、登记、记账、结算等科学管理。
•支出管理：公司支出主要包括采购支出、薪资支出、租赁支出等。
为确保公司支出的真实、合理和规范化，应实行财务审批制度和定额控制管理制度，对各项支出进行审批、核算和记账等。
2.3 资金管理•预算管理：公司应合理规划资金预算，确保各项收入和支出得到科学地调配和合理使用。
•费用管理：公司应制定并实行科学合理的费用管理制度，严格遵守财务审批制度，对各项费用进行预算、核算、审批和支付。
•借款管理：公司应加强借款管理，保证借款申请和使用的合法性和收支的稳定性，优化借款利率和期限，降低公司财务负担压力。
2.4 财务报告为了全面、客观、真实的反映企业经营情况，公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等内容，上报内外部审计机构进行审查并定期向管理层、投资者和其他相关方进行披露。
3. 财务流程执行方案在执行财务流程方案前，应具备相应的法律、财务和管理知识，并熟练掌握公司财务流程及各项制度规定和要求。
具体方案如下：1.预算与定额控制实施方案–制定年度或季度财务预算，明确各项收支支出合理范围；–建立定额消费制度，对各级消费项目进行规范管理；–加强自制购买和采购监管，确保采购品质、定价规范和领用规范。
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华翔集团财务流程
思创信息材料公司计划用款申请审批流程
华翔集团
财务部经理 高级副总裁 总经理
思创信息材料公司
财务部 开始
审核签署
审核签署
审核签署
拟定每月用款 计划
结束
说明： 说明：
1. 2. 3.
按年初预算制定月用款计划 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第5页
集团机关办公费用审批流程（营口） 集团机关办公费用审批流程（营口）
华翔集团
财务部经理 总裁 总裁助理（党委书记） 申请部门
开始
是 审核签署 审核签署 大于 500元 元 否 申请
结束
审核签署
说明： 说明： 1.
2.
费用包括：办公费、对外招待费、赞助费、信息费、 费用包括：办公费、对外招待费、赞助费、信息费、人力资源费用等 集团财务部要存档
2005年1月
华翔集团财务流程
丰润粮油公司日常办公费用审批流程
华翔集团
财务部经理 总经理
丰润粮油公司
财务部 开始
审核签署
审核签署
拟定每月用款 计划及紧急用 款申请
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
按年初预算制定月用款计划， 按年初预算制定月用款计划，尽量减少紧急用款申请 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第12页
辽宁华翔集团财务流程
2005年 2005年1月
华翔集团财务流程
物流公司生产经营用资金（仓储及船货代理业务） 物流公司生产经营用资金（仓储及船货代理业务）审批流程
华翔集团
财务部经理 总经理
物流公司
财务部
开始
审核签署
审核签署
拟定每月用款计划 及紧急用款申请
结束
说明： 说明：
1. 2. 3. 4.
按年初预算制定月用款计划， 按年初预算制定月用款计划，尽量减少紧急用款申请 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团财务部审核签署后， 集团及各公司财务部均要存档 禁止先用款后补计划 版权所有,不得翻印 第1页
华翔集团财务流程
丽恒国际贸易公司日常办公计划用款申请审批流程
华翔集团
财务部经理 常务副总裁 总经理
丽恒国际贸易公司
财务部 开始
审核签署
审核签署
审核签署
拟定每月用款 计划
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
按年初预算制定月用款计划 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第9页
华翔集团
总裁助理（党委书记） 财务部经理 申请部门
开始
签字
签字
签字
结束
2005年1月
版权所有,不得翻印
第20页
华翔集团财务流程
集团公司所属各公司费用报销签字流程
子公司
总经理 主管会计 申请部门
开始
签字
签字
签字
结束
2005年1月
版权所有,不得翻印
第21页
华翔集团财务流程
丽恒国际贸易公司日常办公紧急用款申请审批流程
华翔集团
财务部经理 常务副总裁 总经理
丽恒国际贸易公司
财务部 开始
审核签署
审核签署
是
大于 500元 元 否 审核签署
拟定紧急用款 申请
结束 结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
尽量减少紧急用款申请 1000元以上的申请集团财务部审核签署后，回传公司财务部执行；1000元以内的申请每 元以上的申请集团财务部审核签署后，回传公司财务部执行； 元以上的申请集团财务部审核签署后 元以内的申请每 周由各公司财务部上报集团财务部 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第10页
华翔集团财务流程
丽恒国际贸易公司对外采购经营产品用款申请审批流程
华翔集团
财务部经理 总裁 常务副总裁
丽恒国际贸易公司
总经理 财务部 开始
是 审核签署 审核签署
大于2 大于 万元 否
拟定对外采购 用款申请
审核签署 结束
否
大于5 大于 万元 是 审核签署
说明： 说明：
1. 2. 3. 4.
本流程所控制金额是指单笔采购金额 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 采购合同由各公司财务部存档 版权所有,不得翻印 第11页
开始
审核签署
审核签署
申请
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
费用包括：办公费、对外招待费、赞助费、信息费、 费用包括：办公费、对外招待费、赞助费、信息费、人力资源费用等 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传执行 集团财务部及行管部均要存档 版权所有,不得翻印 第17页
华翔集团财务流程
2005年1月
华翔集团财务流程
物流公司贸易用资金审批流程
华翔集团
财务部经理 总裁 总经理
物流公司
财务部 开始 是
审核签署
审核签署
大于50 大于 万元 否 审核签署
拟定贸易用资 金申请
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
每次用款都要按此程序办理， 每次用款都要按此程序办理，且要注明该项资金的占用时间 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第2页
华翔集团财务流程
博图打印耗材公司计划用款申请审批流程
华翔集团
财务部经理 高级副总裁 总经理
博图打印耗材公司
财务部 开始
审核签署
审核签署
审核签署
拟定每月用款 计划
结束
说明： 说明：
1. 2. 3.
按年初预算制定月用款计划 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第7页
华翔集团财务流程
集团公司及所属各公司专项资金审批流程
华翔集团
财务部经理 总裁 主管副总裁 总经理
子公司
财务部
开始
审核签署
审核签署
审核签署
审核签署
拟定专项资金 使用申请
结束
说明： 说明： 1.
专项资金包括三个部分： 专项资金包括三个部分： 1）固定资产，包括基建、设备、房屋维修、设备改造（高级副总裁） ）固定资产，包括基建、设备、房屋维修、设备改造（高级副总裁） 2）对外宣传，包括广告、媒体、宣传品、展会（常务副总裁） ）对外宣传，包括广告、媒体、宣传品、展会（常务副总裁） 3）研发资金，指新开课题、技术改造等（高级副总裁） ）研发资金，指新开课题、技术改造等（高级副总裁）
华翔集团财务流程
塑业公司生产经营用资金审批流程
华翔集团
财务部经理 总经理
塑业公司
财务部
开始
审核签署
审核签署
拟定每月用款计划 及紧急用款申请
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
按年初预算制定月用款计划， 按年初预算制定月用款计划，尽量减少紧急用款申请 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第3页
2005年1月
华翔集团财务流程
博图打印耗材公司紧急用款申请审批流程
华翔集团
财务部经理 高级副总裁 总经理
博图打印耗材公司
财务部 开始
审核签署
审核签署
是
大于 500元 元 否
拟定紧急用款 申请
审核签署 结束
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
尽量减少紧急用款申请 1000元以上的申请集团财务部审核签署后，回传公司财务部执行；1000元以内的申请每 元以上的申请集团财务部审核签署后，回传公司财务部执行； 元以内的申请每 元以上的申请集团财务部审核签署后 周由各公司财务部上报集团财务部备案 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第8页
华翔集团财务流程
丰润粮油公司贸易用资金审批流程
华翔集团
财务部经理 总裁 总经理
丰润粮油公司
财务部 开始 是
审核签署
审核签署
大于 100万 万 元 否 审核签署
拟定贸易用资 金申请
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
每次用款都要按此程序办理， 每次用款都要按此程序办理，且要注明该项资金的占用时间 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第13页
华翔集团财务流程
思创经贸公司日常办公费用审批流程
华翔集团
财务部经理 总经理
思创经贸公司
财务部 开始
审核签署
审核签署
拟定每月用款 计划及紧急用 款申请
结束
说明： 说明： 1.
2. 3. 2005年1月
按年初预算制定月用款计划， 按年初预算制定月用款计划，尽量减少紧急用款申请 集团财务部审核签署后， 集团财务部审核签署后，回传各公司财务部执行 集团及各公司财务部均要存档 版权所有,不得翻印 第15页
2005年1月
版权所有,不得翻印
第18页
华翔集团财务流程
集团公司机关费用报销签字流程（大连） 集团公司机关费用报销签字流程（大连）
华翔集团
常务副总裁 思创主管会计 申请部门