12年中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)范本
企业所得税年度纳税申报表(B类)(主表)
《企业所得税年度纳税申报表（B类）》（主表）核定征收的居民纳税人网上申报使用的企业所得税年度纳税申报表(B类)，格式见附件。
按收入总额核定征收的纳税人先填报附表1《核定征收收入明细表》企业所得税年度纳税申报表（B类）附表附表增加《核定征收纳税人收入明细表》。
本表填报对象为核定征收企业所得税的居民纳税人，按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填报第1-9行。
表内关系：1、1行=2行至9行合计2、14行=10行-11行-12行-13行表间关系：1、1行=企业所得税年度申报表（B类）1行，并由1行自动带入企业所得税年度申报表（B类）1行2、145行=企业所得税年度申报表（B类）11行，并由14行自动带入企业所得税年度申报表（B类）11行核定征收收入明细表填报须知：1.本表填报对象为企业所得税实行核定征收的居民纳税人，按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填报第1-9行；2.“核定征收的应税收入额”填报纳税人取得企业所得税法规定的销售货物收入、提供劳务收入、租金收入、利息收入、特许权使用费收入、转让固定资产取得的收入；3.“非日常经营性项目收入”填报纳税人取得企业所得税法规定的转让无形资产、股权、债权等财产（固定资产除外）取得的收入、股息红利等权益性投资收益、接受捐赠收入和其他收入；4.“非日常经营性项目对应的成本费用”不包括不征税收入对应的成本费；5.纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，应及时向税务机关报告变化情况。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□CTAIS申报表（B类）表内关系：1、3行=1行×2行，6行=4行÷（1－5行）×5行2、12行=3行+11行,6行+11行，或10行+11行，（本行>0，如果上述结果小于0则赋值0）3、14行=12行×13行4、15行不可填列（因政策规定不可享受税额减免）5、17行=14行-15行-16行（15行因不可填列可赋值0）表间关系：1、1行=核定征收收入明细表1行，并由核定征收收入明细表1行自动带入2、11行=核定征收收入明细表14行，并由核定征收收入明细表14行自动带入与CTAIS申报表（B类）的对应关系（由网上申报表写入CTAIS）：1、1行+核定征收收入明细表10行=CTAIS申报表（B类）1行2、12行=CTAIS申报表（B类）3行，或6行（CTAIS申报表（B类）解除3行=1行×2行、6行=4行÷（1－5行）×5行的对应关系）3、2行= CTAIS申报表（B类）2行，5行= CTAIS申报表（B类）5行4、13行=对应CTAIS申报表（B类）11行5、14行=对应CTAIS申报表（B类）12行6、4、15行=对应CTAIS申报表（B类）13行7、16行=对应CTAIS申报表（B类）14行8、17行=对应CTAIS申报表（B类）15行4.2《税收优惠明细表》（附表五）（可不再填报）由于总局国税函2009【377】号文件明确B类企业只能享受免税收入的税收优惠，并且苏国税函【2009】250号规定非营利组织必须实行查账征收，该优惠表仅填报国债利息税收入和居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。
中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表b类
填表说明： 1、纳2、除了填写报表相应的输入项外，请不要修改此模板的任何其他地方。
企业所得税季度预缴和纳税申报表B类版及填报说明
企业所得税季度预缴和纳税申报表B类版及填报说明Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角纳税人名称：国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
企业所得税年度纳税申报表B类
附件2:企业所得税年度纳税申报表（B类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□《企业所得税年度纳税申报表（B类）》填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中的核定应税所得率计算缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用，其中：应纳税所得额的计算按收入总额核定方法或按成本费用核定方法选择填写。
二、本表表头项目：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
三、具体项目填报说明1.第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额，并填报《核定征收企业收入总额明细表》，金额等于《核定征收企业收入总额明细表》第25行的金额。
2.第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3.第3行“应纳税所得额”：金额等于本表第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4.第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6.第6行“应纳税所得额”：金额等于本表第4行“成本费用总额”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
企业所得税年度纳税申报表B类
附件2:企业所得税年度纳税申报表（B类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□《企业所得税年度纳税申报表（B类）》填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中的核定应税所得率计算缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用，其中：应纳税所得额的计算按收入总额核定方法或按成本费用核定方法选择填写。
二、本表表头项目：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
三、具体项目填报说明1.第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额，并填报《核定征收企业收入总额明细表》，金额等于《核定征收企业收入总额明细表》第25行的金额。
2.第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3.第3行“应纳税所得额”：金额等于本表第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4.第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6.第6行“应纳税所得额”：金额等于本表第4行“成本费用总额”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
企业所得税月度预缴和年度纳税申报表(B类
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月曰至年月曰纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1. “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月（季）度起按正常情况填报。
2. “纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15 位）。
3. “纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1. 本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1 行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2. 第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3. 第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4. 第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5. 第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6. 第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7. 第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122 号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(B类)》填报说明一、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
二、表头项目1．“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2．“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3．“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1.第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
4.第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。
第4行=第1-2-3行5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第6行=第4×5行。
7.第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8.第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第9行=第7÷（1-8行）×8行。
10.第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。
11.第11行“应纳所得税额”：（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行12.第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类-年版)
14.第14行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第１4行＝第１2行÷(100％－第１3行“应税所得率”)×第１3行。
(二）应纳所得税额的计算
１.第15行“税率”:填写企业所得税法规定的25％税率。
２.第16行“应纳所得税额”：
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(Ｂ类-年版)
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附件2:《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2０1５年版)》及填报说明
三、具体项目填报说明
（一)应纳税所得额的计算
1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
２．第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
2０
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
税务机关核定应纳所得税额
21
预缴申报时填报
是否属于小型微利企业：是□否□
年度申报时填报
所属行业：
从业人数：
资产总额:
国家限制和禁止行业：
是□ 否□
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”:根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕１22号)等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
企业所得税年度纳税申报表(B类)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□企业所得税年度纳税申报表（B类）填表说明:1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出相应提示。
2．“税款所属时期”，正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
3．根据《企业所得税征收方式鉴定表》提取核定征收信息。
如果为核定定额的，不允许输入，系统根据相关信息提供所有行次数据；如果为核定应税所得率的，则继续提取是按“收入总额”、按“成本费用总额”、还是按“经费支出总额”核定。
（1）按“收入总额”核定，不允许输入第4行至第10行。
（2）按“成本费用总额”核定，不允许输入第1行至第3行和第7行至第10行。
（3）按“经费支出总额”核定，不允许输入第1行至第6行。
4．第2行、第5行、第8行“税务机关核定的应税所得率”根据《企业所得税征收方式鉴定表》的审批信息提取。
5．第9行“换算的收入额”=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）；6．第3行、第6行、第10行“应纳税所得额”，根据核定应税所得率的方式不同分别自动计算：（1）第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”；（2）第6行“应纳税所得额”=第4行“成本费用”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”；（3）第10行“应纳税所得额”=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。
【附件2】中华人民共和国企业所得税纳税月(季)度和年度纳税申报表(B类)
受理日期： 年 月
填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日
日
应纳所得税额的计算
应纳所得税额（6×10或9×10） 11
已预缴所得税额 12
应补（退）所得税额的计算
国家税务总局监制
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的机关受理专
项 目 行次 累计金额
一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报
应 收入总额 1
计 按成本费用核定应 税务机关核定的应税所得率（%） 8
纳税所得额
算 应纳税所得额［7÷（1－8）×8］ 9
税率（25%） 10
应补（退）所得税额（11－12） 13
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
税务机关核定应纳所得税额 14
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位： 人民币元（列至角分）
纳税人公章： 代理申报中介机构公章：
用章：
经办人：
会计主管： 受理人：
纳 减：不征税收入 2
税 按收入总额核定应 免税收入 3
所 纳税所得额 应税收入额（1-2-3） 4
得 税务机关核定的应税所得率（%） 5
额 应纳税所得额（4×5） 6
的 成本费用总额 7
企业所得税申报表B类(样表)
受理人：
填报日期： 日
年月
代理申报日期： 年 月 日
受理日期：
年月日
国家税务总局监制
中华人民共和国
企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）
纳税 人识 别 号：
纳税 人名 称：
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）
项目
行次
按收入总额 收入额
1
应 纳
核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ 10 所得额 应纳税所得额（1行×2行）
%）
2 3
税 所
按成本费用 成本费用总额 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（
计算
11行）
12
减免所得税额
13
累计金额
25%
应补（退）所得 已预缴所得税额
税额的计算 应补(退)所得税额(12行-13行-14行） 谨声明：此
所得 纳税申报表
税法 法定代表人（签字）：
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
14 15
年月日 主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人： 经所得额〔4行÷（1-5行）×5行〕
4 5 6
的
经费支出总额
7
计 按经费支出 税务机关核定的应税所得率（
%）
算
换算应纳税 所得额 换算的收入额〔7行÷（1-8行）〕
8 9
应纳税所得额（8行×9行）
10
适用税率（25%）
11
应纳税所得额的 应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分) 项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额 1税务机关核定的应税所得率（ %） 2应纳税所得额（1行×2行） 3按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额 4税务机关核定的应税所得率（ %） 5应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行] 6按经费支出换算应纳税所得额经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（ %）8换算的收入额[7行÷（1－8行）] 9应纳税所得额（8行×9行）10应纳所得税额的计算税率（25%）11 应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）12 减免所得税额13应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额14 应补（退）所得税额（12行－13行－14行）15谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制。
所得税年度B类报表(核定征收企业用)【范本模板】
附件2：《中华人民共和国企业所得税月(季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类,2015年版）税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位:人民币元（列至角分)国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季）度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间"为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月（季）度起按正常情况填报。
2。
“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明(一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额.2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入.3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入"：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5。
第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6。
第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”:根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织，填报取得的捐赠收入等免税收入,不包括营利性收入。
【VIP专享】所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类说明
填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
8.第8行“其他免税收入”：填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。
9.第9行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。
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行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）：王XX 纳税人公章： 会计主管：李XX 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 年 月 日 20XX年XX月XX日
主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日
填表日期：20XX年XX月XX日 代理申报日期：
国家税务总局监制
纳税申报表（B类）
人民币元（列至角分）
X日
累计金额 600000.00 100000.00 50000.00 450000.00 10% 45000.00
25% 11250.00 5000.00 6250.00
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）
税款所属期间：20XX年XX月XX日至2012年XX月XX日 纳税人识别号：44XX001256812XX 纳税人名称：XX市XX有限公司 金额单位： 人民币元（列至角分）
项 目 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 应 收入总额 纳 减：不征税收入 税 免税收入 按收入总额核定应 应税收入额（1-2-3） 所 纳税所得额 税务机关核定的应税所得率（%） 得 应纳税所得额（4×5） 额 的 成本费用总额 按成本费用核定应 税务机关核定的应税所得率（%） 计 纳税所得额 应纳税所得额［7÷（1－8）×8］ 算 税率（25%） 应纳所得税额的计算 应补（退）所得税额的计算 应纳所得税额（6×10或9×10） 已预缴所得税额 应补（退）所得税额（11－12）
法》、《中华人民共和国企业 靠的、完整的。 20XX年XX月XX日
王XX
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制