大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3
奥鹏作业东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0015
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0015内部牵制与内部控制的关系是（）。
选项【A】:前者是后者的基础性要求
选项【B】:后者是前者的基础性要求
选项【C】:两者是相同的
选项【D】:两者没有关系
正确选项：A
风险管理的第一步是( ）。
选项【A】:风险识别
选项【B】:风险衡量
选项【C】:风险评价
选项【D】:风险应对
正确选项：A
把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
选项【A】:实物牵制
选项【B】:体制牵制
选项【C】:机械牵制
选项【D】:薄记牵制
正确选项：B
下列属于内部控制特殊原则的是（）。
选项【A】:不相容职务分离
选项【B】:成本效益原则
选项【C】:合法性原则
选项【D】:“防火墙”原则
正确选项：D
“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业3
H o m e W o r k I d：27b77c86-2d4f-4f61-9b4d-1b2d77d58869E x a m T a s k I d：4c3d7c d8-1791-4e f d-b1f f-7b33a c391a5e大工16春《内部控制与风险管理》在线作业31：内部控制执行的证据不包括（）。
A：管理层搜集汇总的各部门信息B：定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C：管理层搜集汇总的各部门出现的问题D：相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案：B2：企业内部控制评价的主体是（）。
A：政府机关B：会计师事务所C：董事会或类似权力机构D：财务部门正确答案：C3：不属于C O B I T评价标准的是()。
A：关键管理指标B：关键绩效指标C：关键目标指标D：成熟模型正确答案：A4：日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A：制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B：对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C：根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D：对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案：C5：下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A：日常监督是专项监督的基础B：专项监督是日常监督的有效补充C：日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D：如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案：C6：下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。
A：年度财务报告B：财务分析报告C：资产盘点报告D：单独评价报告正确答案：D7：1992年发布的卡德伯利报告是（）。
A：R e p o r t o f C o m m i t t e e o n t h e F i n a n c i a l A s p e c t s o f C o r p o r a t e G o v e r n a n c eB：E n h a n c i n g C o r p o r a t e G o v e r n a n c e f o r B a n k i n g O r g a n i z a t i o n sC：I n t e r n a l C o n t r o l:G u i d a n c e f o r D i r e c t o r s o n t h e C o m b i n e d C o d e， T u r n b u l lR e p o r tD：C o n t r o l O b j e c t i v e s f o r I n f o r m a t i o n a n d R e l a t e d T e c h n o l o g y正确答案：A第 1页8：下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
东财15春《内部控制与风险管理》在线作业试卷_最新
东财15春《内部控制与风险管理》在线作业一一、单选题：1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( )。
(满分:4)A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是( )。
(满分:4)A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段3.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( )。
(满分:4)A. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式4.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有( )。
(满分:4)A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题5.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指( )。
(满分:4)A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制二、多选题：1.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括( )。
(满分:4)A. 目标定位B. 目标设定C. 风险识别D. 风险评估E. 风险应对2.管理文件一般包括( )。
(满分:4)A. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵图3.按授权的性质，授权的种类包括( )。
(满分:4)A. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制4.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有( )。
(满分:4)A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度5.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。
(满分:4)A. 企业的风险管理是一个过程B. 企业风险管理应当运用于战略的制定C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面D. 企业风险管理与风险偏好有关E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证6.内部审计对内部控制的评价内容包括( )。
(满分:4)A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性7.内部报告体系大致可以分为( )。
大工16春《内部控制与风险管理》在线作业3
C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
正确答案:[hide]——C——[/hide]
6.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是( )。 (满分:5)
B. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C. Internal Control
正确答案:[hide]——A——[/hide]
8.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是( )。 (满分:5)
B. 上市公司成立年限
C. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
D. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
正确答案:[hide]——ABCD——[/hide]
5.( )整体的内部控制水平最高。 (满分:6)
A. 与战略统一
B. 传递价值
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
正确答案:[hide]——A——[/hide]
二、多选题：
1.内部控制评价流程包括( )。 (满分:6)
A. 董事会
B. 经理层
C. 监事会
D. 审计委员会
D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
正确答案:[hide]——C——[/hide]
5.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是( )。 (满分:5)
A. 日常监督是专项监督的基础
A. 年度财务报告
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3满分标准答案
内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3一,单选题1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。
A. 财务报告B. 审计报告C. 内部控制评价工作底稿D. 内部控制评价报告?正确答案：D2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致?正确答案：A3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。
A. 事前B. 事中C. 事后D. 全程?正确答案：A4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果?正确答案：B5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要B. 公司决策C. IT资源D. IT流程?正确答案：B6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。
A. 企业决策失误，导致并购不成功B. 董事、监事和高级管理人员舞弊C. 管理人员或技术人员纷纷流失D. 媒体负面新闻频现?正确答案：B7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A. 收集资料B. 安排相关后勤工作C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料?正确答案：D8. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A. 正确性B. 有效性C. 机密性D. 实质重于形式?正确答案：D9. 下列说法不正确的是（）。
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业3
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A: 企业组织管理结构问题B: 企业内部牵制问题C: “内部人”控制问题D: 岗位责任制问题正确答案:(单选题) 2: 不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A: 审计工作汇报材料B: 审计意见书、审计决定书C: 单独评价规范D: 专项调查报告正确答案:(单选题) 3: 不属于COBIT评价标准的是()。
A: 关键管理指标B: 关键绩效指标C: 关键目标指标D: 成熟模型正确答案:(单选题) 4: 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A: 收集资料B: 安排相关后勤工作C: 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D: 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料正确答案:(单选题) 5: 下列说法不正确的是（）。
A: IT治理与公司治理相融合B: IT治理与业务活动的目标不一致C: IT治理是公司治理的一部分D: IT治理与风险管理有密切关系正确答案:(单选题) 6: 不属于评价人员职责的是()。
A: 根据公司制定的评价方法对控制点进行评价B: 出具评价报告C: 制定公司战略D: 保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性正确答案:(单选题) 7: 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A: 内部控制环境的强弱B: 风险评估的结果C: 变化发生的性质和程度D: 日常监督的有效性正确答案:------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 8: 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业三答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0004试卷总分:100 得分:100一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制答案:B2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式答案:B3.预算控制的重点在于（）。
A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算答案:B4.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A5.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:C二、多选题(共20 道试题,共80 分)6.内部报告体系大致可以分为( ）。
A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系答案:ABCD7.内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A.评价内部控制制度的合法性B.评价内部控制制度的健全性C.评价内部控制制度的有效性D.评价内部控制制度的重要性E.评价内部控制制度的及时性答案:ABC8.批准的原则包括（）。
A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权答案:AB9.销售与收款内部控制的目标包括（）。
A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整答案:ABCDE10.赊销限度包括（）。
A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价答案:AB11.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异答案:AB12.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。
企业公司内部控制与风险管理考试试题及答案资料
【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3
5.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。 A.错误 B.正确 参考答案：B
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题 1.内部控制评价工作底稿保存期为()年。 A.1 B.3 C.5 D.7 参考答案：D
2.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。 A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制 B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制 C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验 D.某项实施成本过高的控制 参考答案：D
4.运行有效性评价方法包括()。
A.适当的人员询问 B.相关文档的审阅 C.控制点执行的实地观察 D.对控制点执行重复验证 参考答案：ABCD
5.内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括()。 A.内部监督 B.风险评估 C.信息与沟通 D.控制活动 参考答案：ABD
三、判断题 1.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。 A.错误 B.正确 参考答案：B
2.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。 A.错误 B.正确 参考答案：A
3.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。 A.错误 B.正确 参考答案：B
大工《内部与风险管理》大作业参考
大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业
网络教育学院
《内部控制与风险管理》大作业
注意：请从以下题目中任选其一作答！
题目五：
资料：某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。
当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。
平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料发出原材料。
公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。
如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
根据上述描述，回答以下问题：
要求：
1、你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的
1。
大工15春《内部控制与风险管理》大作业
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：广东陆河鹏奥学习中心专业：会计学年级： 1403春学号： 201402791930学生：林丽冰完成日期：注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一：2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。
此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。
该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。
与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。
农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。
受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。
17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。
据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养殖场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。
对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。
瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。
作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。
继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。
要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。
题目二：某公司信息部门负责信息收集、传递及信息化建设，该信息部门制定有关信息资源管理制度，明确了各部门信息收集和传递的职责及权限，确定商业秘密范围，以加强信息管理。
主要包括以下方面：（1）财务报告、经营分析、业务表现等信息的沟通；（2）行政管理和人力资源政策等信息的沟通；（3）保密信息与沟通，包括确定保密信息秘级；（4）审计信息沟通；（5）雇员提供的信息；（6）报告信息；（7）专业信息以及从客户、供应商、经营伙伴、投资者处获得的信息；（8）管理层与董事会以及职能部门间的沟通；（9）与客户、供应商、律师、股东、监管者、外部审计师的沟通；（10）明确审计、内部控制、财务等部门在反舞弊机制建设中的作用。
大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3辅导答案
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. 内部控制执行的证据不包括（）。
A. 管理层搜集汇总的各部门信息B. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C. 管理层搜集汇总的各部门出现的问题D. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案：B2. 企业内部控制评价的主体是（）。
A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门正确答案：C3. 不属于COBIT评价标准的是()。
A. 关键管理指标B. 关键绩效指标C. 关键目标指标D. 成熟模型正确答案：A4. 日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案：C5. 下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A. 日常监督是专项监督的基础B. 专项监督是日常监督的有效补充C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案：C6. 下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。
大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业3-辅导资料附学习答案
大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业3试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.日常监督中的内部审计监督不包括（）。
--A.制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等--B.对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议--C.根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督--D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督注：请仔细阅读上述题目，并作出选择参考选择答案是：C2.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
--A.重大缺陷--B.重要缺陷--C.一般缺陷--D.严重缺陷注：请仔细阅读上述题目，并作出选择参考选择答案是：A3.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
--A.收集资料--B.安排相关后勤工作--C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员--D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料注：请仔细阅读上述题目，并作出选择参考选择答案是：D4.（）整体内部控制水平不在行业前三位。
--A.金融保险业--B.食品行业--C.建筑业--D.房地产业注：请仔细阅读上述题目，并作出选择参考选择答案是：B5.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
--A.经理层--B.各专业部门--C.监事会--D.企业所属单位注：请仔细阅读上述题目，并作出选择。
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. “对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
. 出资者控制. 董事会控制. 总经理控制. 职能部门控制正确答案：2. 内部环境文档不包括（）。
. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则正确答案：3. 下列说法不正确的是（）。
. IT治理与公司治理相融合. IT治理与业务活动的目标不一致. IT治理是公司治理的一部分. IT治理与风险管理有密切关系正确答案：4. 审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
. 经理层. 各专业部门. 监事会. 企业所属单位正确答案：5. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。
. 合规目标内部控制的有效性. 资产目标内部控制的有效性. 报告目标内部控制的有效性. 经营目标内部控制的有效性正确答案：6. 企业内部控制评价的对象是（）。
. 内部控制规章制度. 内部控制有效性. 财务报告的公允性. 内部控制环境7. OIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
. 商业需要. 公司决策. IT资源. IT流程正确答案：8. 专项监督的步骤不包括（）。
. 计划阶段. 评价阶段. 执行阶段. 报告和纠正措施阶段正确答案：9. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
. 内部控制环境的强弱. 风险评估的结果. 变化发生的性质和程度. 日常监督的有效性正确答案：10. 内部监督的意义不包括（）。
. 内部监督可以节约企业运营成本. 内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统. 内部监督离不开信息与沟通的支持正确答案：大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。
）1. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
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大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3
单选题多选题判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）
1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。
A. 财务报告
B. 审计报告
C. 内部控制评价工作底稿
D. 内部控制评价报告
-----------------选择：D
2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
-----------------选择：A
3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
-----------------选择：A
4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
-----------------选择：B
5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要
B. 公司决策
C. IT资源
D. IT流程
-----------------选择：B
6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。
A. 企业决策失误，导致并购不成功
B. 董事、监事和高级管理人员舞弊
C. 管理人员或技术人员纷纷流失
D. 媒体负面新闻频现
-----------------选择：B
7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。