担保企业会计表格
会计经验：担保企业资产负债表编制说明
担保企业资产负债表编制说明担保企业资产负债表编制说明 一、本表反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
二、本表年初数栏内各项数字，应根据上年末资产负债表期末数栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表年初数栏内。
三、本表期末数各项目的内容和填列方法： 1.货币资金项目，反映企业库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款等的合计数。
本项目应根据现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额合计填列。
2.短期投资项目，反映企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年(含1年)的股票、债券和基金，以及不超过1年(含1年)的其他投资的市价。
本项目应根据短期投资科目的期末余额填列。
企业1年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额，也在本项目反映。
3.应收款项项目，反映企业应收有关单位或个人的各种款项。
本项目应根据应收分担保账款、应收担保费、应收代偿款、应收票据、应收股利、应收利息、其他应收款等科目的期末余额，减去坏账准备科目余额后的金额合计填列。
其中已贴现的商业承兑汇票应在会 计报表附注中单独披露;企业购入到期还本付息债券应收的利息，不在本项目内反映。
如应收担保费等科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表应付款项、存入担保保证金项目内填列。
4.待摊费用项目，反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。
企业摊销期限在1年以上(不含1年)的其他待摊费用，应在本表长期待摊费用项目反映，不包括在本项目内。
本项目应根据待摊费用科目的期末余额填列。
预提费用科目期末如有借方余额，以及长期待摊费用科目中将于1年内到期的部分，也在本项目内反映。
5.存出保证金项目，反映企业向外单位存出的保证金或准备金。
本项目应根据存出分担保保证金、存出担保保证金科目期末余额合计填列。
061008199-模板-利润表(适用执行企业会计准则的担保类公司)
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利润表
项目 八、营业利润 加：补贴收入 营业外收入 以前年度损益调整 减：营业外支出 九、扣除资产损失前利润总额（亏损以“ -”号填列） 减：资产减值损失（转回金额以“-” 号填列） 十、扣除资产损失后利润总额 减：所得税 少数股东损益 加：未确认投资损失 十一、净利润（净亏损以“-”号填列） 加：年初未分配利润 一般风险准备转入 其他转入 十二、当年可供分配利润 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 其他提取 十三、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 其他分配 十四、未分配利润 年初数 年末数
行企业会计准则的担保类公司）
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融资性担保公司财务报表格模板
?汇兑收益（损失以“-”号填列）
利息收入
其他业务收入
二、营业支出
担保赔偿支出
再担保支出
手续费及佣金支出
利息支出
其他业务支出
资产减值损失
三、营业税金及附加
四、提取准备金
?提取未到期责任准备金
提取担保赔偿准备金
五、业务及管理费
六、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
八、净利润（净亏损以“-”号填列）
现金流量表
会担保03表
编制单位：年月单位：元
项目
本期金额
上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入
收到的追偿收入
收到税费返还
客户保证金增加额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
担保代偿支付的现金
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
资产负债表
会担保01表
编制单位：年月日单位：元
资产
期末
余额
年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：
担保企业会计表格(8页)
编号会计报表名称编报期会担保０１表财产欠债表中期报告、年度报告会担保０２表利润表中期报告、年度报告会担保０３表资本流量表中期报告、年度报告会担保０１附表１财产减值准备明细表中期报告、年度报告会担保０１附表２担保余额改动表中期报告、年度报告会担保０１附表３代管担保基金改动表中期报告、年度报告会担保０２附表１利润分派表年度报告担保公司财务会计报告年度月份公司公章公司名称： _______________________________公司负责人： ___________________________________主管会计工作负责人：_______________________________总会计师： _________________________________________会计机构负责人：_____________________________________编报人： __________________________________________通信地点： __________________________邮政编码： ___________________________________报出日期：年月日财产欠债表会担保 01 表编制单位：财产流动资本钱币资本行次１年月日年初数末期数欠债与全部者权益流动欠债短期借钱单位：行次46元年初数末期数短期投资２应收款项３待摊花费11 存出保证金12 一年内到期的长久债券18 投资其余流动财产20 流动财产共计21 长久投资长久股权投资22 长久债权投资23 长久投资共计25 固定财产：固定财产原价26 减：累计折扣27 固定财产净值28 减：固定财产减值准备29 固定财产净额30 固定财产整理32 固定财产共计33无形财产及其余财产无形财产34 长久待摊花费36 低债财产38 其余长久财产39 无形财产及其余财产合40 计财产总计45利润表会担保 02 表对付款项48 存入保证金51 有付薪资及福利费52 应交税金及附带53 预提花费55担保补偿金58 短期责任准备59 估计欠债60 一年内到期的长久欠债61 其余流动欠债63 流动欠债共计65 长久欠债长久借钱66 对付债券67 长久对付款68 专项对付款69 长久责任准备70 其余长久欠债72 长久欠债共计75 欠债共计76全部者权益实收资本77 资本公积78 担保扶助基金79 盈利公积80一般风险准备81 未分派利润82 全部者权益共计88 欠债及全部者权益共计90编制单位年月日单位：元项目行次本月数今年累计数一、担保业务收入 1此中： 1.担保费收入 22.手续费收入 33.评审费收入 44.追偿收入 5其余收入 6二、担保业务成本8此中： 1.保保补偿支出92.分担保费支出103.手续费支出114.营业税金及附带125.其余支出13三、担保业务利润15加：利息净收入（净支出以“—”号填列16加：其余业务利润17减：营业花费18加：资利润 (投资损失以“—号”填列 ) 20四、营业利润21加：营业净收入（净损失以“—”号填列）23五、扣除财产减值损失前利润总数（损失以“—”号填列） 25减：财产减值损失（转回的金额以“—”号填列）26六、扣除财产损失后利润总数（损失总数以“—”号填列） 27减：所得税28七、净利润（净损失以“—”号填栏）30现金流量表会担保 03 表编制单位年月日单位：元项目行次上年数今年数一、经营活动产生的现金流量：收到的担保费收入 1收到的税费返还 4收到的其余与经营活动有关的现金 5现金流入小计9担保代偿支付的现金10支付给员工以及为员工支付的现金12支付的各项税费13支付的其余与经营活动有关的现金18现金支出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量回收投资所收到的现金22获得投资利润所收到的现金24处理固定财产、无形财产和其余长久财产所回收的现金净25额收到的其余与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定财产、无形财产和其余长久财产所支付的现金30投资所支付的现金31支付其余与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量汲取投资所收到的现金38借钱所收到的现金40收到的其余与筹资或顶有关的现金43现金流入小计44归还债务所支出的现金45分派股利、利润或偿付利息所支出的现金46支付的其余与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率改动对现金的影响额55五、现金及现金等价物净增添额56增补资料行次上年数今年数1．将净利润调理为经营活动的现金流量：净利润57加：计提的风险准备58计提的财产减值准备59固定财产折扣60无形财产销售61长久待摊花费摊销63待摊花费减少（减：增添）64预提花费增添（减：减少）65处理固定财产、无形财产和其余长久财产的损失（减：收66益）固定财产报废损失67投资损失（减：利润）68经营性应收项目的减少（减：增添）70经营性对付项目的增添（减：减少）71增补资料行次上年数今年数1．将净利润调理为经营活动的现金流量：净利润57加：计提的风险准备58计提的财产减值准备59固定财产折扣60无形财产销售61 长久待摊花费摊销63 待摊花费减少（减：增添）64 预提花费增添（减：减少）65 处理固定财产、无形财产和其余长久财产的损失（减：收66 益）固定财产报废损失67 投资损失（减：利润）68 经营性应收项目的减少（减：增添）70 经营性对付项目的增添（减：减少）71其余74 经营活动产生的现金流量的净额75 2、不波及现金进出的投资和筹资活动76 债务转为资本77 一年内到期的可变换公司债券78 融资租入固定财产79 3、现金及现金等价物净增添状况现金的期末余额80 减：现金的期初余额81 加：现金等价物的期末余额82 减：现金等价物的期初余额83 现金及现金等价物净增添额85财产减值准备明细表会担保 01 表附 1表编制单位项目一、坏帐准备共计二、长久投资减值准备共计此中：长久股权投资长久债权投资三、固定财产减值准备共计此中：服务、建筑物四、无形财产减值准备年月日单位：元行次年初余今年增添今年减少量年终余②额③数④固定财产上升转其余原由的转共计⑦ 额回数⑤出数⑥1234567五、拜托贷款减值准9备六、低债财产减值准10备七、总计11担保余额改动表会担保 01 表附表 2编制单位年月日单位：元项目行次上年数今年数一、期初担保余额 1此中：短期担保余额 2长久担保余额 24二、本期增添担保余额 5此中：短期担保余额 6长久担保余额78三、本期排除担保金额9此中：短期担保余额10长久担保余额1112四、期末在保金额13此中：短期担保余额14。
担保企业登记表表单模板(范本)-实用文件整理(2022年参考新模板)
担保企业登记表表单模板（范本）-实用文件整理（2022年参考新模板）企业名称地址
法定代表人联系电话
联系人联系电话
成立时间传真
员工人数人，其中：大专人，本科人
经营范围主导产品
注册资本万元实收资本万元其中现金到位万元总资产万元固定资产净值万元账面净资产万元
资产负债率 % 流动比率 % 银行借款万元前年（年）销售额万元利税总额万元去年（年）销售额万元利税总额万元今年计划销售额万元利税总额万元今年已完成销售额万元利税总额万元
申请贷款担保金额万元
申请贷款
担保期限
申请贷款
银行
本次申请贷款用途
与计划
还款来源
反担保情况
抵（质）押抵（质）押人1
全称
主要抵（质）押物名称净值
抵（质）押人2
全称
主要抵（质）押物名称净值
保证
保证人名称电话
基本账户开户行及账户注册资本总资产账面净资产。
担保公司会计报表编制说明
担保公司会计报表编制说明资产负债表编制说明（会担保01表）一、本表反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
二、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。
三、本表“期末数”各项目的内容和填列方法：1.“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款等的合计数。
本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
2.“短期投资”项目，反映企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年（含1年）的股票、债券和基金，以及不超过1年（含1年）的其他投资的市价。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
企业1年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额，也在本项目反映。
3.“应收款项”项目，反映企业应收有关单位或个人的各种款项。
本项目应根据“应收分担保账款”、“应收担保费”、“应收代偿款”、“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“其他应收款”等科目的期末余额，减去“坏账准备”科目余额后的金额合计填列。
其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露；企业购入到期还本付息债券应收的利息，不在本项目内反映。
如“应收担保费”等科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“应付款项”、“存入担保保证金”项目内填列。
4.“待摊费用”项目，反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。
企业摊销期限在1年以上（不含1年）的其他待摊费用，应在本表“长期待摊费用”项目反映，不包括在本项目内。
本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。
“预提费用”科目期末如有借方余额，以及“长期待摊费用”科目中将于1年内到期的部分，也在本项目内反映。
5.“存出保证金”项目，反映企业向外单位存出的保证金或准备金。
13企业会计准则(担保企业会计核算办法)财务报表报送与信息采集数据标准
金税三期工程企业会计准则（担保企业会计核算办法）财务报表报送与信息采集数据标准V1.0.00目录1《资产负债表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》 (3)1.1表单样式 (3)1.2数据标准 (8)2《利润及利润分配表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》 (22)2.1表单样式 (22)2.2数据标准 (24)3《所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》353.1表单样式 (35)3.2数据标准 (38)4《资产负债表表外项目（适用执行企业会计准则的担保类公司）》 (43)4.1表单样式 (43)4.2数据标准 (43)1《资产负债表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》1.1 表单样式资产负债表（适用执行企业会计准则的担保类公司）担保T01表编制单位：年月日金额单位：元第3页/共45页第4页/共45页第5页/共45页第6页/共45页第7页/共45页1.2 数据标准2《利润及利润分配表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》2.1 表单样式利润及利润分配表（适用执行企业会计准则的担保类公司）担保02表编制单位：年度金额单位：元第22页/共45页第23页/共45页2.2 数据标准3《所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》3.1 表单样式所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计准则的担保类公司）担保03表编制单位：年度金额单位：元3.2 数据标准4《资产负债表表外项目（适用执行企业会计准则的担保类公司）》4.1 表单样式资产负债表表外项目（适用执行企业会计准则的担保类公司4.2 数据标准。
担保企业会计报表
会担保01表 编制单位 年 月 日 单位： 元 资产 流动资金 货币资金 短期投资 应收款项 待摊费用 存出保证金
一年内到期的长期债券投资
年初数
期末数
负债与所有者权益 流动负债 短期借款 应付款项 存入保证金 有付工资及福利费 应交税金及附加 预提费用 担保赔偿金 短期责任准备 预计负债
行次
年初数
期末数
46 48 51 52 53 55 58 59 60
其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折扣 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 固定资产整理 固定流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 长期责任准备 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 66 67 68 69 70 72 75 76 63 65
所有者权益 实收资本 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 低债资产 其他长期资产
无形资产及其他资产合计
77 78 79 80 81 82 88
资本公积 担保扶持基金 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计 90
企业担保事项统计表
附表2：
宝坻区区管企业担保事项统计表
201 年第季度
填表部门：企业主要领导（签字）：填表人（签字）：联系电话：
《宝坻区区管企业担保事项统计表》填表说明
1、本表适用于区管企业季度和年度的担保事项统计。
2、表格项目说明
（1）区管企业（本级）担保合计：按不同被担保人分别填列。
为同一被担保人提供多笔对内担保，汇总填列；为同一被担保人提供多笔对外担保，逐笔填列；
（2）所属企业（二级）担保合计、所属企业（三级及以下）担保合计：按担保人相应层级分别汇总填列。
（不需填列担保双方具体名称）；
（3）与担保人关系：对内担保事项统计栏中填列“控制”。
对外担保事项统计栏中：如有持股关系，填写持股比例；如有业务合作，填写“业务关系”；除以上两种关系外，需单独注明；
（4）上期累计担保责任余额：按上一季度末累计担保责任余额填列；
（5）当期期末累计担保责任余额=上期累计担保责任余额+本期增加或减少的担保金额；
（6）被担保人性质：按照“国有独资”、“国有控股”、“国有参股”或“民营及其他”填列。
（7）反担保情况：所有对外担保均须在该栏注明反担保具体情况，主要包括反担保的方式和金额。
担保公司会计科目及会计报表
担保公司会计科目及会计报表担保公司会计目资产类:1、现金;2、行存款;3、应收担保费;4、其他应收款;5、待摊费用;6、固定资产;7、累计折;8、固定资产清理; 9、待处理财产损溢;负债类:1、应交税金及附加(增值税、营业税、所得税、城建税、教育费附加等); 2、其他应付款; 3、预提费用;4、担保赔偿准备;5、未到期责任准备;权益类:1、实收资本;2、一般风险准备;3、本年利润;4、利润分配;损益类:1、担保费收入;2、手续费收入;3、营业外收入;4、利息支出;5、手续费支出;6、营业费用;7、营业外支出;8、所得税;9、以前年度损益调整;担保公司会计报表 1、资产负债表:会担保01表编制单位年月日单位: 元资产行次年初数末期数负债与所有者权益行次年初数末期数流动资金流动负债货币资金 , 短期借款 46 短期投资 ,应付款项 48 应收款项 , 存入保证金 51 待摊费用有付工资及福利费 11 52 存出保证金应交税金及附加 12 53 一年内到期的长期债券投资预提费用 18 55 其他流动资产担保赔偿金 20 58 流动资产合计短期责任准备 21 59 长期投资预计负债 60 长期股权投资一年内到期的长期负债 22 61 长期债权投资其他流动负债 23 63 长期投资合计流动负债合计 25 65 固定资产: 长期负债固定资产原价长期借款 26 66 减:累计折扣应付债券 27 67 固定资产净值长期应付款 28 68 减:固定资产减值准备专项应付款 29 69 固定资产净额长期责任准备 30 70 固定资产整理其他长期负债 32 72 固定资产合计长期负债合计 33 75 负债合计 76 无形资产及其他资产无形资产所有者权益 34 长期待摊费用实收资本 36 77 低债资产资本公积 38 78 其他长期资产担保扶持基金 39 79 无形资产及其他资产合计盈余公积 40 80一般风险准备 81未分配利润 82所有者权益合计 88 资产总计负债及所有者权益合计 45 902、利润表:会担保02表编制单位: 年月日单位: 元项目行次本月数本年累计数一、担保业务收入 1 其中:1.担保费收入 22.手续费收入 33.评审费收入 44.追偿收入 5其他收入 6 二、担保业务成本 8 其中:1.保保赔偿支出 92.分担保费支出 103.手续费支出 114.营业税金及附加 125.其他支出 13 三、担保业务利润 15 加:利息净收入(净支出以“—”号填列16 加:其他业务利润 17 减:营业费用 18 加:资收益(投资损失以“—”号填列) 20 四、营业利润 21 加:营业净收入(净亏损以“—”号填列) 23 五、扣除资产减值损失前利润总额(亏损以“—”号填列) 25减:资产减值损失(转回的金额以“—”号填列) 26 六、扣除资产损失后利润总额(亏损总额以“—”号填列) 27减:所得税 28 七、净利润(净亏损以“—”号填栏) 30下面是赠送的励志的100句经典话，需要的朋友可以学习下，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～谢谢～～【励志的话】平凡却无私的人啊千万不要抱怨命运的不公。
担保业务变动明细表
填报时间：
年
月
日
代 发生代偿项目数量 偿 情 代偿项目金额 况 追 已追偿项目数量 偿 情 已追偿项目金额 况
收 本季度工程担保保费收入 本季度工程担保保费收入 费 情 本年度工程担保累计保费收入 本年度工程担保累计保费收入 况 注：本表由工程担保机构填写。发生代偿及追偿的担保机构应同时报送《项目代偿报告》、《追偿报告》。
担保公司会计报表编制说明
担保公司会计报表编制说明资产负债表编制说明〔会担保01表〕一、本表反映企业必然日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
二、本表“年初数〞栏内各项数字，应按照上年末资产负债表“期末数〞栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个工程的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各工程的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数〞栏内。
三、本表“期末数〞各工程的内容和填列方法：1.“货币资金〞工程，反映企业库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款等的合计数。
本工程应按照“现金〞、“银行存款〞、“其他货币资金〞科目的期末余额合计填列。
2.“短期投资〞工程，反映企业购入的各种能随时变现、并筹办随时变现的、持有时间不超过1年〔含1年〕的股票、债券和基金，以及不超过1年〔含1年〕的其他投资的市价。
本工程应按照“短期投资〞科目的期末余额填列。
企业1年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值筹办后的净额，也在本工程反映。
3.“应收款项〞工程，反映企业应收有关单元或个人的各种款项。
本工程应按照“应收分担保账款〞、“应收担保费〞、“应收代偿款〞、“应收单据〞、“应收股利〞、“应收利息〞、“其他应收款〞等科目的期末余额，减去“坏账筹办〞科目余额后的金额合计填列。
此中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露；企业购入到期还本付息债券应收的利息，不在本工程内反映。
如“应收担保费〞等科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“应付款项〞、“存入担保包管金〞工程内填列。
4.“待摊费用〞工程，反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。
企业摊销期限在1年以上〔不含1年〕的其他待摊费用，应在本表“持久待摊费用〞工程反映，不包罗在本工程内。
本工程应按照“待摊费用〞科目的期末余额填列。
“预提费用〞科目期末如有借方余额，以及“持久待摊费用〞科目中将于1年内到期的局部，也在本工程内反映。
5.“存出包管金〞工程，反映企业向外单元存出的包管金或筹办金。
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担保余额变动表
中期报告、年度报告
会担保０１附表３
代管担保基金变动表
中期报告、年度报告
会担保０２附表１
利润分配表
年度报告
担保企业财务会计报告
年度 月份
企业公章
企业名称：_______________________________
企业负责人：___________________________________
20
四、营业利润
21
加：营业净收入（净亏损以“—”号填列）
23
五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“—”号填列）
25
减：资产减值损失（转回的金额以“—”号填列）
26
六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“—”号填列）
27
减：所得税
28
七、净利润（净亏损以“—”号填栏）
30
现金流量表
会担保03表
编制单位年 月 日单位： 元
63
长期投资合计
25
流动负债合计
65
固定资产：
长期负债
固定资产原价
26
长期借款
66
减：累计折扣
27
应付债券
67
固定资产净值
28
长期应付款
68
减：固定资产减值准备
29
专项应付款
69
固定资产净额
30
长期责任准备
70
固定资产整理
32
其他长期负债
72
固定资产合计
33
长期负债合计
75
负债合计
76
无形资产及其他资产
37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
38
借款所收到的现金
40
收到的其他与筹资或顶有关的现金
43
现金流入小计
44
偿还债务所支出的现金
45
分配股利、利润或偿付利息所支出的现金
46
支付的其他与筹资活动有关的现金
52
现金流出小计
53
筹资活动产生的现金流量净额
54
四、汇率变动对现金的影响额
55
五、现金及现金等价物净增加额
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
66
固定资产报废损失
67
投资损失（减：收益）
68
经营性应收项目的减少（减：增加）
70
经营性应付项目的增加（减：减少）
71
其他
74
经营活动产生的现金流量的净额
75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
76
债务转为资本
77
一年内到期的可转换公司债券
78
1
其中：1.担保费收入
2
2.手续费收入
3
3.评审费收入
4
4.追偿收入
5
其他收入
6
二、担保业务成本
8
其中：1.保保赔偿支出
9
2.分担保费支出
10
3.手续费支出
11
4.营业税金及附加
12
5.其他支出
13
三、担保业务利润
15
加：利息净收入（净支出以“—”号填列
16
加：其他业务利润
17
减：营业费用
18
加：资收益(投资损失以“—”号填列)
67
投资损失（减：收益）
68
经营性应收项目的减少（减：增加）
70
经营性应付项目的增加（减：减少）
71
补充资料
行次
上年数
本年数
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
57
加：计提的风险准备
58
计提的资产减值准备
59
固定资产折扣
60
无形资产推销
61
长期待摊费用摊销
63
待摊费用减少（减：增加）
64
预提费用增加（减：减少）
收回投资所收到的现金
22
取得投资收益所收到的现金
24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动相关的现金
28
现金流入小计
29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30
投资所支付的现金
31
支付其他与投资活动有关的现金
35
现金流出小计
36
投资活动产生的现金流量净额
通讯地址：__________________________
邮政编码：___________________________________
报出日期： 年 月 日
资产负债表
会担保01表
编制单位年 月 日单位： 元
资产
行次
年初数
末期数
负债与所有者权益
行次
年初数
末期数
流动资金
流动负债
货币资金
１
短期借款
56
补充资料
行次
上年数
本年数
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
57
加：计提的风险准备
58
计提的资产减值准备
59
固定资产折扣
60
无形资产推销
61
长期待摊费用摊销
63
待摊费用减少（减：增加）
64
预提费用增加（减：减少）
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
66
固定资产报废损失
本年数
一、期初担保余额
1
其中：短期担保余额
2
长期担保余额
2
长期担保余额
7
8
三、本期解除担保金额
9
其中：短期担保余额
10
长期担保余额
11
12
四、期末在保金额
13
其中：短期担保余额
14
其他原因的转出数⑥
合计⑦
一、坏帐准备合计
1
二、长期投资减值准备合计
2
其中：长期股权投资
3
长期债权投资
4
三、固定资产减值准备合计
5
其中：服务、建筑物
6
四、无形资产减值准备
7
五、委托贷款减值准备
9
六、低债资产减值准备
10
七、总计
11
担保余额变动表
会担保01表附表2
编制单位年 月 日单位： 元
项目
行次
上年数
46
短期投资
２
应付款项
48
应收款项
３
存入保证金
51
待摊费用
11
有付工资及福利费
52
存出保证金
12
应交税金及附加
53
一年内到期的长期债券投资
18
预提费用
55
其他流动资产
20
担保赔偿金
58
流动资产合计
21
短期责任准备
59
长期投资
预计负债
60
长期股权投资
22
一年内到期的长期负债
61
长期债权投资
23
其他流动负债
无形资产
34
所有者权益
长期待摊费用
36
实收资本
77
低债资产
38
资本公积
78
其他长期资产
39
担保扶持基金
79
无形资产及其他资产合计
40
盈余公积
80
一般风险准备
81
未分配利润
82
所有者权益合计
88
资产总计
45
负债及所有者权益合计
90
利润表
会担保02表
编制单位年 月 日单位： 元
项目
行次
本月数
本年累计数
一、担保业务收入
担保企业会计核算办法
作者：来源：发布时间：2009年12月24日点击数：174【收藏】
第三章会计科目使用说明
第四章会计报表格式
编号
会计报表名称
编报期
会担保０１表
资产负债表
中期报告、年度报告
会担保０２表
利润表
中期报告、年度报告
会担保０３表
资金流量表
中期报告、年度报告
会担保０１附表１
资产减值准备明细表
中期报告、年度报告
项目
行次
上年数
本年数
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入
1
收到的税费返还
4
收到的其他与经营活动有关的现金
5
现金流入小计
9
担保代偿支付的现金
10
支付给职工以及为职工支付的现金
12
支付的各项税费
13
支付的其他与经营活动有关的现金
18
现金支出小计
20
经营活动产生的现金流量净额
21
二、投资活动产生的现金流量
融资租入固定资产
79
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
80
减：现金的期初余额
81
加：现金等价物的期末余额
82
减：现金等价物的期初余额
83
现金及现金等价物净增加额
85
资产减值准备明细表
会担保01表附1表
编制单位年 月 日单位： 元
项目
行次②
年初余额③
本年增加数④
本年减少数
年末余额
固定资产回升转回数⑤
主管会计工作负责人：_______________________________
总会计师：_________________________________________