《中央预算管理系统》PPT课件
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预算管理系统25页PPT
导出的备份的文件为
（126xminfo.dbf等）
5、选择 “数据报送/导出新增项目” ， 备份新增项目信息，在旧科目体系下使 用
第六页，编辑于星期二：十二点 二十三分。
软件编报操作流程
预算管理系统
二、按旧科目编制部门预算操作流程图
旧科目
1、打开软件，新建工作簿
在新增工作簿时选择
“拷入上年库”选定下发
步。3/31/2024 4:59 AM3/31/2024 4:59 AM24.3.3124.3.31
第二十五页，编辑于星期二：十二点 二十三分。
。2024年3月31日星期日上午4时59分29秒04:59:2924.3.31
• •
人生就像骑单车谢，想保持谢平衡就得大往前走 家 7、
8、业余生活要有意义，不要越轨。20 24年3 月31日 星期日4 时59分 29秒04 :59:293 1 March 2024
。2024年3月上午4时59分24.3.3104:59March 31, 2024
我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望
•
9、
。上午4时59分29秒上午4时59分04:59:2924.3.3 1
• 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。3/31/ 2024 4:59:29 AM04:59:292024/3/31
• 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。04:59:2904:59:2904:59Sunday, March 31, 2024
积极向上的心态，是成功者的最基本要素
•
5、
。24.3.3124.3.3104:59:2904:59:29March 31, 2024
国家预算和预算管理体制概述(ppt 74页)
税种的层次性：各税种的税源覆盖范围和 各税种调节功能的大小不同。
税
税源普及全国、流动性大、调
源
节功能大的税种，应归中央税
范
围
税源比较固定、税基较为狭窄
的税种划为地方税
将税源广阔、流动性强的税种
划为中央税，有利于控制税源
防止税收流失。将调节功能大
效
的税种划为中央税，有利于调
率
节收入分配不公和稳定经济。
民代表大会的职责权限；
（2）全国人民代表大会常务委员会及 地方各级人民代表大会常务委员会的 职责权限；
（3）国务院及地方各级人民政府的职 责权限；
（4）财政部及地方各级财政部门的职 责权限。
4、预算调节制度和方法 中央与地方政府之间存在着纵向不平
衡，各级政府的财政收支存在着横 向的不平衡，需要通过转移支付制 度进行调节。预算调节的方法主要 是补助金。
b、各项财政支出，不再由中央归口下 达，均由“块块”统筹安排，调剂余 缺。
c、包干比例和补助数额由一年一定改 为一定五年不变。
(2)“划分税种、核定收支、分级包 干”的体制形式（1985~1987年）
（A）按第二步利改税以后的税种划分 中央与地方的财政收入，按隶属关系 划分中央与地方的财政支出。根据地 方的收支基数，确定地方收入的分成 比例和上解补助数额，一定5年不变。
2、“统一领导、分级管理”体制 （1953~1979年）
3、地方财政包干体制（1980~1993年） 4、分税分级预算管理体制（西方国家普
遍实行、我国1994年开始实行）
计划经济体制下的财政体制的特 点有：
（A）财政收入占国民收入的比重较高， 大体占1/3左右。
（B）中央财政收入占全国财政收入的 比重较高，大体1/2~3/4左右。
税
税源普及全国、流动性大、调
源
节功能大的税种，应归中央税
范
围
税源比较固定、税基较为狭窄
的税种划为地方税
将税源广阔、流动性强的税种
划为中央税，有利于控制税源
防止税收流失。将调节功能大
效
的税种划为中央税，有利于调
率
节收入分配不公和稳定经济。
民代表大会的职责权限；
（2）全国人民代表大会常务委员会及 地方各级人民代表大会常务委员会的 职责权限；
（3）国务院及地方各级人民政府的职 责权限；
（4）财政部及地方各级财政部门的职 责权限。
4、预算调节制度和方法 中央与地方政府之间存在着纵向不平
衡，各级政府的财政收支存在着横 向的不平衡，需要通过转移支付制 度进行调节。预算调节的方法主要 是补助金。
b、各项财政支出，不再由中央归口下 达，均由“块块”统筹安排，调剂余 缺。
c、包干比例和补助数额由一年一定改 为一定五年不变。
(2)“划分税种、核定收支、分级包 干”的体制形式（1985~1987年）
（A）按第二步利改税以后的税种划分 中央与地方的财政收入，按隶属关系 划分中央与地方的财政支出。根据地 方的收支基数，确定地方收入的分成 比例和上解补助数额，一定5年不变。
2、“统一领导、分级管理”体制 （1953~1979年）
3、地方财政包干体制（1980~1993年） 4、分税分级预算管理体制（西方国家普
遍实行、我国1994年开始实行）
计划经济体制下的财政体制的特 点有：
（A）财政收入占国民收入的比重较高， 大体占1/3左右。
（B）中央财政收入占全国财政收入的 比重较高，大体1/2~3/4左右。
《国家预算管理》PPT课件
国家预算管理体制
一、预算管理体制的概念概念 二、分税制预算管理体制连接 三、我国预算管理体制改革连接 返回：八讲 国家预算管理
预算管理体制的概念
一、什么是预算管理体制连接 二、预算管理体制的实质实质 三、预算管理体制的分类类型 返回：预算管理体制 连接：分税制预算管理体制
什么是预算管理体制
连接：分税制预算管理体制
分税制预算管理体制
一、分税制的概念概念 二、分税制的内容内容 三、分税制的类型类型 四、分税制的特点特点 返回：国家预算管理体制
分税制的概念
所谓分税制，是在国家各
级政府之间明确划分事权和支出范围，
按照事权和财权统一的原则，结合税
种的特性，划分中央与地方的税收管
理权限和税收收入，并辅之以补助制
度的一种预算管理体制模式。
返回：分税制
连接：内容
分税制的内容
1、分税：即中央与地方划
分税收收入；2、分权：即中央与地
方划分税收管理权限；3、分征：即
中央与地方各自建立税收征收体系，
分别征收中央税和地方税；4、分管：
即中央与地方之间建立分级预算，
分别管理各自的收入。
算调节制度。包括三种模式：
1、纵向转移模式
2、横向转移模式
3、混合模式
返回：我国预算体制
进一步完善分税制的思路
1、进一步明确各级政府的事权范围 和各级预算主体的职责；
2、规范中央与地方政府之间收入划 分的办法；
3、进一步调整集权与分权的关系； 4、建立规范的转移支付制度。返回：
我国预算体制 返回：国家预算体 制 连接:九章 财政平衡及财政政策
持整体设计与逐步推进相结合的原
则。
返回：我国预算体制
全面预算管理系统(PPT 56页)
现实性
预算目标至少应有60%的实现可能性，才能保证对执行者的激励和约束 作用；
时间要求
具体化的预算目标往往包括许多阶段性的目标，必须有明确的时 间要求；
28
第二十八页，共55页。
1）预测(yùcè)与计划
预算目标(mùbiāo)的分解、量化
• 年度预算目标(mùbiāo)确定后，再根据责任中心的具体职能，将目 标(mùbiāo)细化分解，产生各责任中心的量化目标(mùbiāo)。
• 预算的编制与执行涉及公司所有下属单位的业务和经营活动
5
第五页，共55页。
1）预算释义(shìyì)及全面预算管理概述
预算管理(guǎnlǐ)概述
• 预算管理是一个系统工程
• 预算管理以公司的发展(fāzhǎn)战略 目标和基本策略为原则，以良好的 组织架构、明确的职责分工和权限 划分以及完善的流程为基础
2、收入(shōurù)导向、成本导向、利润导向、现金导向相融合
预算导向 预算起点 预算依据
管理重点
成本导向 目标成本
毛利率
生产管理
收入导向 销售收入 销售利润率
营销管理
利润导向 目标利润 关键业绩指标
流程管理
现金流导向 净现金流量 价值驱动因素
价值管理
17
第十七页，共55页。
1）全面(quánmiàn)预算管理的基本特征
11……管理
12.采购管理
13.……管理
14.……管理
15.信息系统管理
5 库存 (kùcún)管 理
第十四页，共55页。
全面预算管理是 企业整个管理体系 的重要工具，企业 的成功要依靠包括 预算管理在内的整 个管理体系和运行 机制的共同作用。
中央部门预算管理系统
中央部门预算管理系统操作手册目录总体介绍61.系统概述62.系统安装63.系统登录64.导入系统参数6第一章预算预备71.1系统参数导入71.2单位信息变更71.2.1下级单位情形查阅 71.2.2单位信息变更81.2.3报表输出81.2.4转出上报数据81.2.5复原上报数据91.3项目清理91.3.1 通用项目查阅91.3.2 一级项目申报91.3.3报表输出101.3.4转出上报数据101.3.5复原上报数据11第二章项目治理112.1参数设置112.1.1通用一级项目过滤 112.1.2部门预设分类标识 112.1.3参数下发122.2 一级项目治理122.2.1一级项目查看122.2.2一级项目分类标识设置12 2.3一样公共预算二级项目治理12 2.3.1 二级项目填报122.3.2 项目审核162.3.3 标识上报财政库162.3.4 项目优先排序172.3.5国库预算执行重点项目标识17 2.3.6 项目评审情形统计172.4政府性基金预算项目治理18 2.5非财政拨款项目治理182.6 项目数据校验182.7 数据导入导出182.7.1 转出上报项目库182.7.2 接收下级项目库192.7.3 拆分项目库192.7.4 接收上级下发项目库192.7.5多机录入拷出192.7.6 多机录入合并19第三章部门预算203.1 一上时期 203.1.1部门差不多情形录入203.1.2开展绩效评判设置 213.1.3填写编报讲明213.1.4 2015年预算数录入223.1.5一样公共预算项目支出规划表22 3.1.6政府性基金预算项目支出规划表 23 3.1.7一样公共预算一级项目文本录入 23 3.1.8中央行政事业单位新增资产配置表23 3.1.9数据规范性检查253.1.10 数据导入导出253.1.11 查询打印283.2 预算操纵数323.3 二上时期 323.3.1 部门差不多情形录入323.3.2 部门整体支出绩效目标323.3.3 单位整体支出绩效目标323.3.4预算编制323.3.5中期规划编制353.3.6上报表363.3.7数据导入导出373.3.8 查询打印373.4 预算批复时期37第四章基础资料374.1 编报流程 374.2 基础数据录入384.2.1报表数据录入384.2.2基础资料数据审核 394.3规范津贴补贴经费申报394.3.1津贴补贴录入394.4勾稽关系审核424.5数据合法性检查424.6规范津贴补贴汇总表42 4.6.1汇总表生成 424.6.2汇总表查阅 424.7数据导入导出434.8查询打印43第五章系统治理435.1系统参数设置435.1.1 系统参数导入445.1.2 参数下发445.2 备份复原 445.2.1 数据库备份445.2.2 数据库复原445.3本单位信息录入445.4下级单位情形查阅44第六章报表设置456.1 整表属性设置456.2 套表定义 456.3 定义分组 466.4 打印报表设置466.5 运算公式定义466.5.1 列运算公式466.5.2 行运算公式466.6 审核公式定义466.7 取数公式定义476.7.1 表间取数公式476.7.2 有来源整表条件476.8 输入限制定义47 6.8.1 整表附加限制47 6.8.2 列栏附加限制47总体介绍1.系统概述中央部门预算治理系统是为满足中央部门进行预算编报，持续习惯财税体制改革和预算治理制度改革需要而研制的预算治理专用软件。
《中央预算管理系统》课件
数据驱动
将预算报表数据作为决策的基础， 实现数据驱动决策。
预算管理信息系统的建设
1 系统设计
如何设计一个高效、灵活的预算管理信息系统。
2 系统建设
从需求分析到系统上线，预算管理信息系统的建设流程。
3 技术支持
预算管理信息系统建设中所需的技术支持和人才培养。
协同合作
各责任主体之间如何协同工作， 进行预算管理。
团队合作
团队间的沟通协作机制是什么， 如何促进预算管理的顺利进行。
预算编制与执行的流程
1
预算编制
详细介绍中央预算管理系统中的预算编制流程。
2
预算审核
审核预算计划和预算执行情况，确保符合相关政策法规。
3
预算执行
预算经费的使用和执行情况，如何进行预算执行核算。
《中央预算管理系统》 PPT课件
通过本课件，你将了解中央预算管理系统的概念、目的和作用，掌握预算编 制和执行的流程、政策法规，了解预算管理的责任主体、分工管理，以及预 算控制和监督的方式和方法。
中央预算管理系统架构
系统架构
中央预算管理系统由哪些部分 组成，各部分之间的功能与关 系是什么。
预算编制
预算编制的详细流程和相关政 策法规。
预算执行
预算执行的流程，涉及哪些环 节和相关的政策法规。
预算控制
预算控制的方式、方法和相关 政策法规。
预算管理的作用和功能
Байду номын сангаас
资金分配
如何利用预算管理系统进行资金分配，以满足 各项需求。
业绩评价
通过预算管理系统，对业绩进行评价和分析， 以提高绩效。
资源优化
通过预算管理系统，实现资源的合理配置和优 化。
中央部门预算管理情况介绍课件
机遇：深化预算管理制度改革， 提高预算管理水平
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
挑战：政府债务风险上升，财政 支出压力增大
机遇：加强预算绩效管理，提高 财政资金使用效益
预算管理改革发展方向与重点任务
推进预算公开透明，提高预 算管理透明度
加强预算执行监督，提高预 算执行效率
加强预算管理体制改革，提 高预算管理水平
成效：中央部门预算管理改革的成效，包括提高预算透明度、加强预算执行、优化预算分配等
展望：中央部门预算管理改革的未来展望，包括进一步深化改革、加强预算监督、提高预算绩效 等
挑战：中央部门预算管理改革面临的挑战，包括预算编制不科学、预算执行不规范、预算监督不 到位等
未来预算管理面临的挑战与机遇
挑战：经济下行压力增大，财政 收入增速放缓
感谢观看
预算执行情况及监督机制
预算执行情况：中央部门预算执行情况良好，各项支出得到有效控制 监督机制：中央部门预算执行情况受到各级政府和审计部门的监督，确保预算执行合规 预算调整：中央部门预算执行过程中，可以根据实际情况进行预算调整，确保预算执行更加合理 预算公开：中央部门预算执行情况公开透明，接受社会监督，提高预算执行透明度
预算评价： 对预算执行 情况进行评 价，总结经 验教训，为 下一年度预 算编制提供
参考
中央部门预算管理现状
章节副标题
预算管理体制现状
中央部门预算管理体制：以部门为主体，实行预算编制、执行、监督、 评价等全过程管理
预算管理体制改革：逐步完善预算管理制度，加强预算管理信息化 建设
预算管理体制存在的问题：预算编制不够科学，执行不够严格，监督 不够到位，评价不够全面
加强预算绩效管理，提高预 算管理效益
国家预算和预算管理体制(PPT 58页)
三是财政设立专门的国库现金管理和支付执行 机构，对国库进行专职管理。
2019/12/26
22
（二）我国国库集中支付制度的主要内容
国库集中支付制度：就是对预算资金分配、资金 使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者帐 户的全过程集中进行全面的监控制度。
建立国库单一账户体系、规范收入收缴程序、规 范支出拨付程序。
7
增量预算
增量预算是指财政收支计划指标在以前财政 年度的基础上，按新的财政年度的经济发展 情况加以调整后确定的。
我国预算编制基本上采用增量预算编制方法 优缺点：编制方法较为简便，易于操作；但
存在编制方法的不科学、不规范、欠公平、 造成预算约束软化。
2019/12/26
8
零基预算
1.含义：零基预算是指财政收支计划指标的确 定，以当时社会经济发展的实际为依据，不考 虑以前的财政收支状况。所以有人称之人“不 连续的预算”。
2019/12/26
13
4.地方预算经法定程序批准的地方各级政府的财 政收支计划的统称，负有组织大部分国家预算收 入和相当部分预算支出的重要任务，是地方政府 职能实施的财力保证，在国家预算管理体系中居 于基础性地位。
2019/12/26
14
（二）预算管理权限 1.各级人民代表大会的职权 2.各级人民代表大会常务委员会的职权 3.各级政府的职权 4.各级财政部门的职责 5.监督与法律责任的规定
联邦主义） 1.主体确定：一级政权，一级预算主体，相
对独立，自求平衡。 2.事权和财权划分。 3.收入划分实行分税制。
4.预算调节制度：转移支付制度。
2019/12/26
38
（二）分税制的一般内容 1.分税制就是按税种划分各级财政主体的收入
2019/12/26
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（二）我国国库集中支付制度的主要内容
国库集中支付制度：就是对预算资金分配、资金 使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者帐 户的全过程集中进行全面的监控制度。
建立国库单一账户体系、规范收入收缴程序、规 范支出拨付程序。
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增量预算
增量预算是指财政收支计划指标在以前财政 年度的基础上，按新的财政年度的经济发展 情况加以调整后确定的。
我国预算编制基本上采用增量预算编制方法 优缺点：编制方法较为简便，易于操作；但
存在编制方法的不科学、不规范、欠公平、 造成预算约束软化。
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零基预算
1.含义：零基预算是指财政收支计划指标的确 定，以当时社会经济发展的实际为依据，不考 虑以前的财政收支状况。所以有人称之人“不 连续的预算”。
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4.地方预算经法定程序批准的地方各级政府的财 政收支计划的统称，负有组织大部分国家预算收 入和相当部分预算支出的重要任务，是地方政府 职能实施的财力保证，在国家预算管理体系中居 于基础性地位。
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（二）预算管理权限 1.各级人民代表大会的职权 2.各级人民代表大会常务委员会的职权 3.各级政府的职权 4.各级财政部门的职责 5.监督与法律责任的规定
联邦主义） 1.主体确定：一级政权，一级预算主体，相
对独立，自求平衡。 2.事权和财权划分。 3.收入划分实行分税制。
4.预算调节制度：转移支付制度。
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（二）分税制的一般内容 1.分税制就是按税种划分各级财政主体的收入
中央预算管理系统【PPT-精品】共32页
谢谢！
13、遵守纪律的风气的培养，只有领 导者本 身在这 方以 身作则 才能收 到成效 。—— 马卡连 柯 14、劳动者的组织性、纪律性、坚毅 精神以 及同全 世界劳 动者的 团结一 致，是 取得最 后胜利 的保证 。—— 列宁 摘自名言网
15、机会是不守纪律的。——雨果
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
中央预算管理系统【PPT-精 品】
11、战争满足了，或曾经满足过人的 好斗的 本能， 但它同 时还满 足了人 对掠夺 ，破坏 以及残 酷的纪 律和专 制力的 欲望。 ——查·埃利奥 特 12、不应把纪律仅仅看成教育的手段 。纪律 是教育 过程的 结果， 首先是 学生集 体表现 在一切 生活领 域—— 生产、 日常生 活、学 校、文 化等领 域中努 力的结 果。— —马卡 连柯(名 言网)
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“预算14表--政府采购预算表”中的品目被分成 “货物类”、“工程类”、“服务类”三类，并 在表中增加三个品目类的分组；
“预算17表--住房改革支出预算表” 新增“5、其 他补贴”行
编制2008年部门预算流程
1、安装“中央部门预算2008”软件
2、打开“中央部门预算2008”软件，导入清理结果并填写使用单位信息
10表：预算内行政事业性收费收入预算录入表 11表：净结余资金来源及科目调整情况录入表 12表：中央行政事业单位住房改革支出预算录 入表
预算表
01表：收支预算总表 02表：收入预算表 03表：支出预算表 04表：基本支出预算表 05表：基本支出人员经费预算表 06表：基本支出日常公用经费预算表 07表：项目支出预算表 08表：财政拨款支出预算表 09表：政府性基金收入预算表 10表：政府性基金支出预算表 11表：预算内行政事业性收费收入预算表 12表：预算外资金收入预算表 13表：预算外资金支出预算表 14表：政府采购预算表 15表：单位人员情况基本数字表
“录入05表—预算外资金收入预算录入表”中的“行政事业性 收费项目”取消，改为由科目表示；
“录入08表--政府采购预算录入表”中的品目被分成“货物 类”、“工程类”、“服务类”三类，并在表中增加三个品目 类的分组；
“录入10表—预算内行政事业性收费收入预算录入表”中的 “行政事业性收费项目”取消，改为由科目表示；
部门预算业务流程
财政部
下发各部委 清理结果
接收审核汇总 部门数据
下达“一下” 控制数
接收审核汇总 批复部门数据
下发 上报 下发 上报
中央部门
接收清理结果 层层下发 下发清理结果
逐级上报 接收审核汇总 下级单位数据
基层单位 接收上级 清理结果
编制部门 “一上”预
算
接收控制数 下发控制数
接收审核汇总 下级单位数据
注：在编制预算前，所有的单位都要导入清理结果，因 为清理结果中不但包含项目信息还包含单位信息，有下 级单位的部门需要再将清理结果拆分、下发。
启用标准编码的相关情况
• 推进标准编码是财政部的统一要求，是能 否实现预算到国库贯通的基础，是推进财 政改革的一项重要工作。按照财政部领导 指示，为确保这一工作的顺利开展，我们 在“中央预算管理系统2008”中启用了与预 算相关的标准编码。其中，对用户编制部 门预算有影响，需要予以说明的是启用标 准单位代码和项目代码。
启用标准的单位代码
• 单位信息由财政部通过项目清理结果统一下发各 中央部门，中央部门再将清理结果层层拆分下发 各级预算单位，部门在编制预算前首先必须导入 清理结果，否则无法进入系统。
• 注：预设到清理结果中的单位信息是经中央部门 上报的，编码小组调整并经部门确认后的标准的 单位信息。为确保标准单位代码的准确性和一致 性，在系统启用标准单位代码后，不再允许部门 自行增加或删除下级单位信息以及修改单位信息 中的“单年度财政拨款净结余资金安排项目 支出情况表 17表：中央行政事业单位住房改革支出预算表
报表的主要变化—录入表
“录入02表—基本支出预算录入表”的“资金来源”下“其他 资金”列被拆分成“金额”和“其中:使用以前年度财政拨款结 余资金”两列；
“录入03表--项目支出预算录入表”的“本年安排支出”下 “其他资金”列被拆分成“金额”、“其中：使用以前年度财 政拨款专项结余资金”和“其中：使用以前年度财政拨款净结 余资金” 三列；
进入系统
3、有下级单位并且下级单位需要填报预算的部门需要进入“项目管理” 子系统，选择菜单“清理结果/下发”，将清理结果层层拆分下发给下级 单位
4、编制2008年部门预算 汇总、审核、调整
5、进入“中央部门预算2008”的“部门预算”子系统，选择菜单“数据报送/转出上 报数据”生成上报盘，报上级部门. “一上”时项目文本需要在“项目管理”子系统 中上报
层层下发
接收“一下” 控制数
逐级上报
编制部门 “二上”预
算
录入表和预算表关系
录入表
01表：收入预算录入表
02表：基本支出预算录入表
03表：项目支出预算录入表
04表：经营及往来支出预算录入表
05表：预算外资金收入预算录入表 06表：政府性基金收入录入表 07表：政府性基金支出录入表 08表：政府采购预算录入表 09表：单位人员情况基本数字录入表
“录入12表--住房改革支出预算录入表”根据需求对报表输 入限制进行了调整，“申请用财政拨款安排本年支出”列下的 “（一）住房公积金”、“（二）提租补贴”、“（三）购房
报表的主要变化—预算表
“预算04表—基本支出预算表”新增此表用来反映 部门基本支出的总体情况。
“预算07表--项目支出预算表”的“本年安排支 出”下“其他资金”列被拆分成“金额”、“其 中：使用以前年度财政拨款专项结余资金”和 “其中：使用以前年度财政拨款净结余资金” 三 列；
中央预算管理系统
中央预算管理系统2008
• 中央预算管理系统2008简介 • 中央预算管理系统2008预算报表介绍 • 编制2008年部门预算流程 • 启用标准编码的相关情况 • 新增功能说明 • 结合系统进行介绍
中央预算管理系统2008简介
• 根据2008年中央部门预算编制的总体部署 以及启用标准编码以实现预算编制与执行 贯通的要求，我们在“中央预算管理系统 V7.0”的基础上，经过性能的优化和功能的 扩充，对系统进行了改版升级。变化主要 体现在系统操作界面更加简洁、方便，系 统性能得到较大改善，系统功能上进一步 完善，并且启用了标准代码。
启用标准的单位代码
• 中央预算单位信息由财政部统一管理和维 护。当中央部门所属预算单位发生新增、 调整等变化情况后，中央部门提出单位变 更情况说明及代码变更申请，财政部审核 确定后，统一更新到中央预算单位代码表 中。
启用标准的项目代码
• 为进一步规范和完善项目库管理，满足预算编制 和预算执行业务建立统一的项目管理库的要求， 满足财政和预算单位跟踪项目执行情况，实现项 目的追溯、回溯跨年的需求，项目编码必须成为 项目的唯一标识，不允许重复。
“预算17表--住房改革支出预算表” 新增“5、其 他补贴”行
编制2008年部门预算流程
1、安装“中央部门预算2008”软件
2、打开“中央部门预算2008”软件，导入清理结果并填写使用单位信息
10表：预算内行政事业性收费收入预算录入表 11表：净结余资金来源及科目调整情况录入表 12表：中央行政事业单位住房改革支出预算录 入表
预算表
01表：收支预算总表 02表：收入预算表 03表：支出预算表 04表：基本支出预算表 05表：基本支出人员经费预算表 06表：基本支出日常公用经费预算表 07表：项目支出预算表 08表：财政拨款支出预算表 09表：政府性基金收入预算表 10表：政府性基金支出预算表 11表：预算内行政事业性收费收入预算表 12表：预算外资金收入预算表 13表：预算外资金支出预算表 14表：政府采购预算表 15表：单位人员情况基本数字表
“录入05表—预算外资金收入预算录入表”中的“行政事业性 收费项目”取消，改为由科目表示；
“录入08表--政府采购预算录入表”中的品目被分成“货物 类”、“工程类”、“服务类”三类，并在表中增加三个品目 类的分组；
“录入10表—预算内行政事业性收费收入预算录入表”中的 “行政事业性收费项目”取消，改为由科目表示；
部门预算业务流程
财政部
下发各部委 清理结果
接收审核汇总 部门数据
下达“一下” 控制数
接收审核汇总 批复部门数据
下发 上报 下发 上报
中央部门
接收清理结果 层层下发 下发清理结果
逐级上报 接收审核汇总 下级单位数据
基层单位 接收上级 清理结果
编制部门 “一上”预
算
接收控制数 下发控制数
接收审核汇总 下级单位数据
注：在编制预算前，所有的单位都要导入清理结果，因 为清理结果中不但包含项目信息还包含单位信息，有下 级单位的部门需要再将清理结果拆分、下发。
启用标准编码的相关情况
• 推进标准编码是财政部的统一要求，是能 否实现预算到国库贯通的基础，是推进财 政改革的一项重要工作。按照财政部领导 指示，为确保这一工作的顺利开展，我们 在“中央预算管理系统2008”中启用了与预 算相关的标准编码。其中，对用户编制部 门预算有影响，需要予以说明的是启用标 准单位代码和项目代码。
启用标准的单位代码
• 单位信息由财政部通过项目清理结果统一下发各 中央部门，中央部门再将清理结果层层拆分下发 各级预算单位，部门在编制预算前首先必须导入 清理结果，否则无法进入系统。
• 注：预设到清理结果中的单位信息是经中央部门 上报的，编码小组调整并经部门确认后的标准的 单位信息。为确保标准单位代码的准确性和一致 性，在系统启用标准单位代码后，不再允许部门 自行增加或删除下级单位信息以及修改单位信息 中的“单年度财政拨款净结余资金安排项目 支出情况表 17表：中央行政事业单位住房改革支出预算表
报表的主要变化—录入表
“录入02表—基本支出预算录入表”的“资金来源”下“其他 资金”列被拆分成“金额”和“其中:使用以前年度财政拨款结 余资金”两列；
“录入03表--项目支出预算录入表”的“本年安排支出”下 “其他资金”列被拆分成“金额”、“其中：使用以前年度财 政拨款专项结余资金”和“其中：使用以前年度财政拨款净结 余资金” 三列；
进入系统
3、有下级单位并且下级单位需要填报预算的部门需要进入“项目管理” 子系统，选择菜单“清理结果/下发”，将清理结果层层拆分下发给下级 单位
4、编制2008年部门预算 汇总、审核、调整
5、进入“中央部门预算2008”的“部门预算”子系统，选择菜单“数据报送/转出上 报数据”生成上报盘，报上级部门. “一上”时项目文本需要在“项目管理”子系统 中上报
层层下发
接收“一下” 控制数
逐级上报
编制部门 “二上”预
算
录入表和预算表关系
录入表
01表：收入预算录入表
02表：基本支出预算录入表
03表：项目支出预算录入表
04表：经营及往来支出预算录入表
05表：预算外资金收入预算录入表 06表：政府性基金收入录入表 07表：政府性基金支出录入表 08表：政府采购预算录入表 09表：单位人员情况基本数字录入表
“录入12表--住房改革支出预算录入表”根据需求对报表输 入限制进行了调整，“申请用财政拨款安排本年支出”列下的 “（一）住房公积金”、“（二）提租补贴”、“（三）购房
报表的主要变化—预算表
“预算04表—基本支出预算表”新增此表用来反映 部门基本支出的总体情况。
“预算07表--项目支出预算表”的“本年安排支 出”下“其他资金”列被拆分成“金额”、“其 中：使用以前年度财政拨款专项结余资金”和 “其中：使用以前年度财政拨款净结余资金” 三 列；
中央预算管理系统
中央预算管理系统2008
• 中央预算管理系统2008简介 • 中央预算管理系统2008预算报表介绍 • 编制2008年部门预算流程 • 启用标准编码的相关情况 • 新增功能说明 • 结合系统进行介绍
中央预算管理系统2008简介
• 根据2008年中央部门预算编制的总体部署 以及启用标准编码以实现预算编制与执行 贯通的要求，我们在“中央预算管理系统 V7.0”的基础上，经过性能的优化和功能的 扩充，对系统进行了改版升级。变化主要 体现在系统操作界面更加简洁、方便，系 统性能得到较大改善，系统功能上进一步 完善，并且启用了标准代码。
启用标准的单位代码
• 中央预算单位信息由财政部统一管理和维 护。当中央部门所属预算单位发生新增、 调整等变化情况后，中央部门提出单位变 更情况说明及代码变更申请，财政部审核 确定后，统一更新到中央预算单位代码表 中。
启用标准的项目代码
• 为进一步规范和完善项目库管理，满足预算编制 和预算执行业务建立统一的项目管理库的要求， 满足财政和预算单位跟踪项目执行情况，实现项 目的追溯、回溯跨年的需求，项目编码必须成为 项目的唯一标识，不允许重复。