微观经济学(10)公共物品和公有资源

税制的设计
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受益原则
受益原则：认为人们应该根据他们从政府服 益原则： 务中得到的利益来纳税的思想 努力使公共物品与私人物品相似—你使用的 更多，你支付的也应该更多 例如：汽油税
支付税收的数量与一个人使用公共道路的多少 有关
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支付能力原则
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州和地方政府
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联邦政府
政府税收收 入占GDP中 入占 中 的百分比
瑞典 法国 英国 德国 加拿大 俄罗斯 巴西 美国 日本 墨西哥 智利
50% 45 37 36 36 32 30 28 27 20 19 15
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中国 THE DESIGN OF THE TAX SYSTEM
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三种税制的例子
累退税
收入
比例税
累进税
税收量 （美元） 收入百 分比 （%)
收入百 税收量 收入百 税收量 分比 （美元） 分比 （美元） （%） （美元） （%） $50,000 $15,000 30% $12,500 25%
如果物品具有非排他性，人们就会有激励成为 搭便车者。这是因为企业不能阻止不付费者消 费该物品
结果：这种物品不会被生产，即使买者对 于物品的集体评价要大于提供它的成本
公共物品与公共资源
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公共物品
如果政府确信一种公共物品的总利益大于成 本，它就可以提供该公共物品，并用税收收 入对其进行支付，从而可以使每个人的状况 变好
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经济学原理
N.格里高利. N.格里高利.曼昆 著
税制的设计
本章我们将探索这些问题的答案： 本章我们将探索这些问题的答案：
美国税收收入的最大来源是什么？ 什么是税收的有效率的成本？ 我们如何评价一个税收制度的平等程度？
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介绍
第一章的经济学十大原理之一： 政府有时可以改善市场结果
提供公共物品 监管公共资源的使用 解决外部性的影响
比如，雇佣会计师寻找税制的漏洞来减少税收 负担
是无谓损失的一种 通过简化税法可以减少税制的管理负担， 但这种消除漏洞的税法在政治上是困难的
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边际税率与平均税率
平均税率
支付的总税收除以总收入 衡量纳税人做出的牺牲
边际税率
增加1美元收入所支付的额外税收 衡量税收对工作努力程度，储蓄等激励的影响
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2007年州与地方政府的收入 年州与地方政府的收入
税收 销售税 财产税 个人所得税 公司所得税 其他 总计 数量 (十亿美元) $305.1 401.3 291.7 58.0 211.7 $1,268 人均数量 （美元） $1,010 1,329 966 192 701 $4,197 占收入的 百分比 （%） 24.1% 31.7 23.0 4.6 16.7 100.0%
公共物品与公共资源
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公地悲剧
背景：一个中世纪小镇，大家在公地上 放羊 镇上的人在增加，公地上的羊也在增加， 土地的数量是固定的，由于过度放牧， 土地上的青草开始减少 结果：人们不能再放羊 寓言说明了公共资源的使用大于合意的 水平
公共物品与公共资源
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公地悲剧
悲剧的产生是因为外部性：当一个家庭的 羊群在公地上吃草时，它降低了其他家庭 可以得到的土地质量 人们不考虑这种外部成本，导致了对公地 的过度使用
2007年的联邦政府的收入 年的联邦政府的收入
税收 个人所得税 社会保障税 公司所得税 其他 总计 数量 (十亿美元) $ 1164 870 370 165 $2,568 人均数量 （美元） $3,482 2,795 1,180 572 $8,030 占收入的 百分比 （%） 45.3% 33.9 14.4 6.4 100.0%
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所得税与消费税
消费税类似于美国税法对个人退休账户的 处理：
人们可以把一定数量的储蓄存到这个账户中 这部分资金不会被征税，直到退休时取出这些 钱
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管理负担
包括人们为遵照税法纳税时花费的时间与 金钱 鼓励人们将资源用在合法避税上面
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纵向平等
纵向平等: 纵向平等 主张支付能力更强的纳税人应该 缴纳更多税收的思想
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三种税制
比例税： 比例税： 纳税人都缴纳收入中相同比例的税收，不管 收入是多少 累退税： 累退税： 高收入纳税人缴纳的税收在收入中的比例低 于低收入纳税人的税收 累进税: 累进税 高收入纳税人缴纳的税收在收入中的比例高 于低收入纳税人的税收
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美国政府的财政概况
税收收入占国民收入的比重在增加 美国税收收入占国民收入的比例与其他国家 相比 联邦政府，州与地方政府税收收入中最重要 的来源
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美国税收收入占GDP中的百分比 中的百分比 美国税收收入占
40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000
公共物品与公共资源
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灯塔是公共物品吗？ 灯塔是公共物品吗？ Are Lighthouses Public Goods?
公共资源
与公共物品一样，公共资源也没有排他性
不能阻止搭便车者的使用 企业没有激励提供这种物品 政府的角色：确定它们的供给
公共资源的附加问题：消费中的竞争性
因为没有价格，大家都多使用 一个人的使用会减少另一个人对它的享用 政府的角色：确保它们不被过度使用
CHAPTER
11
经济学原理
N.格里高利. N.格里高利.曼昆 著
公共物品与公共资源
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本章我们将探索这些问题的答案： 本章我们将探索这些问题的答案：
什么是公共物品？什么是公共资源？各 举出一些例子 为什么市场在提供这些物品的有效率数 量上总是失败？ 在公共物品或公共资源上，政府怎么做 才能改善市场结果？
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防止公共资源过度消费的政策选择
管制资源的使用 征收矫正性税收，使外部性内在化
例如：打猎与捕鱼的许可证，对拥挤的国家公 园收门票
拍卖使用资源的许可证 如果资源是土地，将土地分为小块，并出售 给个人，使之成为私人物品
公共物品与公共资源
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内容提要
一种物品具有排他性是说阻止一些人使用该 物品是可能的。如果一个人对某种物品的使 用减少了其他人对同一物品的使用，这种物 品就具有竞争性 市场运行最适用于既有排他性又有竞争性的 私人物品。市场运行不适用于其他类型的物 品
1
介绍
我们消费许多无需支付价格的物品：河流、 山川、海洋、公园、国防等 当物品没有价格时，正常分配资源的市场力 量失效 私人市场不能保证该物品生产和消费的数量 是适当的。 第一章的十大原理之一： 政府有时可以改善市场结果
公共物品与公共资源
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物品的重要特征
一种物品具有排他性 排他性是指该物品具有的可以 排他性 阻止一个人使用它的特性
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定额税
定额税：对每个人等量征收的税收 定额税 例如：定额税=$4000/每人
收入 $20,000 $40,000 平均税率 20% 10% 边际税率 0% 0%
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定额税
定额税是最有效率的税收：
为了行使这些职能，政府需要通过税收来筹 集收入
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介绍 从前面章节中学到的关于税收的知识：
对一种物品征税减少了那种物品的销售量 税收负担由买者与卖者分摊，具体的分摊 比例取决于供给弹性与需求弹性 税收引起了无谓损失
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内容提要
公共物品，比如国防和基础知识，既不具有 排他性，也不具有消费中的竞争性 由于人们无需对这些物品的使用付费，因此 他们有搭便车的激励，企业则没有提供这些 物品的激励 因此，政府提供公共物品，并以成本-收益 分析为基础做出关于每种物品供给量的决策
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内容提要
公共资源在消费中有竞争性但无排他性。例 子包括公有的草地清洁的空气和拥挤的道路 由于不能向使用公共资源的人收费，他们往 往会过度地使用公共资源。因此，政府努力 用各种方法限制公共资源的使用
没有引起无谓损失，也没有扭曲激励 最小化管理负担 不需要雇佣会计师，不需要保留收据等
然而，定额税是不公平的：
在金钱上，富人和穷人付同样多的税收 相对于收入水平，穷人比富人支付多得多的税收
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税收与平等
税收政策的另一个目标： 平等——公平地分配税收负担 对于平等达成共识比对什么是效率达成共识 要困难得多 然而，有一些原理可以用来评价税收制度的 平等性
参考答案
1
消费中的竞争性？仅当道路是拥挤的时候 排他性？仅当道路收费时 四种可能性： 不拥挤也不收费：公共物品 不拥挤但收费：自然垄断 拥挤但不收费：公共资源 拥挤也收费：私人物品
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公共物品
公共物品难以在私人市场上提供，这是因 为搭便车者问题 搭便车者： 搭便车者：得到一种物品的利益但避开为 此付费的人
支付能力原则： 支付能力原则：认为应该根据一个人可以承 受的负担来对这个人征税的思想 主张所有的纳税人应该做出“平等的牺牲” 注意一个人的牺牲量不仅取决于他支付了多 少税收，而且还取决于他的收入和其他环境
一个穷人缴纳$1,000的税比一个富人缴纳 $10,000 的税做出的牺牲还大
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所得税与消费税
所得税减少了储蓄的激励：
如果所得税率 = 25%, 8%（税前利率） = 6% （税后利率） 随时间推移，损失的收入越来越多
一些经济学家提议对消费征税，代替对收入 的征税
将维持对储蓄的激励 对个人退休保障和长期经济增长都更有利
公共物品与公共资源
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主动学习
公共资源的政策选择 小镇上的人们（或者他们的政府）能为防 止这种悲剧做点什么？ 尝试想出两种或三种办法
2
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主动学习
参考答案
2
对土地的使用征收一种矫正性税收，使 “外部性内部化” 管制公地的使用（“命令与控制”的方法） 拍卖使用土地的权利 把土地分成小块，并出售给家庭；每个家 庭将会有不过度放牧的激励
例如：国防
公共资源： 公共资源：在消费中有竞争性，但没有排他 性
例如：海洋中的鱼
自然垄断：在消费中有排他性，但没有竞争 自然垄断： 性
公共物品与公共资源 例如：有线电视
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主动学习
道路的分类 道路是这四种物品中的哪一类？ 提示：答案取决于物品是否是拥挤的，以 及它是否收费。考虑不同的情形
1
5
主动学习
公共物品与公共资源
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公共物品
成本—收益分析： 成本 收益分析：比较提供一种公共物品的 收益分析 社会成本与社会收益的研究 问题：衡量利益通常是困难的 成本—收益分析是不精确的，因此提供有效 率的公共物品的难度要远远大于提供有效率 的私人物品的难度
慈善与公共物品
社会慈善也提供一部分公共物品： 如修桥补路、反贫困等
排他性：炸玉米饼，无线网络接口 非排他性：调频广播信号，国防
一种物品具有消费中的竞争性 消费中的竞争性是指一个人使 消费中的竞争性 用该物品将减少其他人对它的使用的特性
竞争性：苹果、衣服 非竞争性：数字音乐、电子文档、软件
公共物品与公共资源
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不同类型的物品
私人物品： 私人物品：在消费中既有排他性又有竞争性 例如：食品 公共物品： 公共物品：非竞争性，非排他性
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税收与效率
如果一种税制能以对纳税人来说较低的成本 筹集到等量的收入，这种税制就比另一种更 有效率 纳税人的成本包括：
税收支付本身 无谓损失 管理负担
THE DESIGN OF THE TA学十大原理之一： 人们会对激励做出反应 回忆第八章的内容： 税收扭曲了激励，人们根据税收激励，而不 是他们买卖的物品与劳务的真实成本与利益 来配置资源 结果：无谓损失。纳税人经济福利的减少超 过了政府筹集到的收入的部分