农村信用社合规风险管理-精选ppt课件

2023/10/20
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1、存款违规行为
✓违反存款自愿的原则，强行客户存款 ✓无故拖延、拒绝支付存款本金和利息
✓违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当 手段吸收存款
✓擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代为查询 冻结、扣划存款的
✓未按规定要求开立个人存款帐户的客户出示身份 证件并进行核对登记
优于其他借款人同类贷款的条件
✓ 对未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应 担保的借款人发放贷款等
✓ 贷款五级分类不准 ，贷款质量反映不真实
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3、结算违规行为
✓ 违反规定不予兑现，不予收付； ✓ 压单压票或者违反规定退票； ✓ 违反规定为客户开立结算帐户； ✓ 出具与事实不符的票据；
✓ 对违反票据法规定的票据予以承兑、贴现、付款或者 保证；
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（一）合规
近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使 用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合 规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行) 制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不 符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理 解是不一致的。
从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规
特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符
合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范 畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行 合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使 商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则 及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要 包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及 银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据 保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行
例如，一些客户代替他人来营业网点办理存折书面挂失
申请的时候，在无法提供存折储户本人的身份证件的条 件下却要求违规办理业务。又如，规章制度规定客户在
办理大额现金支取业务时须提供客户本人的有效身份证
明，然而某些忘记携带身份证件的客户自认为跟柜员相
熟就算不提供身份证件也照样可以办。然而更多的不合
规现象却是由农信社内部工作人员操作问题所造成的。
2023/1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ/20
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（三）什么是合规文化？
合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企 业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理 作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停 滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会 和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组 织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员) 在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准， 推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活 力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环 境。
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二、合规风险管理对银行业的金融活动 的重要意义
㈠合规文化是农村信用社企业文化重要的组 成部分。
㈡合规风险管理是防范案件、降低经营风险 的根本手段。
㈢合规风险管理是农村信用社稳健长远发展 的根本保障。
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㈠合规文化是农村信用社企业文化重要的组 成部分。
一个企业要有良好的发展、要有较强的竞争实力 就必须要有自己的企业文化，而合规文化是农村 信用社企业文化最关键、最重要的部分。合规文 化包含职业道德、价值观念、企业制度、企业环 境、企业形象等内容，它对信用社企业文化系统 的建设、整体价值趋向的构建和核心竞争力的形 成都起着不可替代的作用。
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✓向监管部门报送虚假的或隐瞒重要事实的 报表、报告等文件资料；
✓不按规定向社会公众披露财务报告、风险 状况及其他重大事项等信息。
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问题（二）违反有关银行业务规则开展经营活动的违规
经营行为
1、存款违规行为 2、贷款违规行为 3、结算违规行为 4、财务会计违规行为 5、中间业务违规行为
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3、擅自变更法定事项的违规行为
✓银行未经批准或备案擅自扩大业务范围， 开办新业务或新业务品种，超范围经营；
✓未经批准擅自变更名称或营业地址； ✓未经批准擅自歇业； ✓未经批准擅自变更资本金数额； ✓未经批准擅自变更持股5%以上的股东。
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三、农村信用社合规风险管理方面存在 的问题与不足
问题
不足
（一）违反 市场准 入、市 场退出 及其他 规定的 行为
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（二）违反 国家银行 业法规规 定的有关 银行业务 规则开经 营活动的 违规经营 行为。
（三）违 反银行业 法规有关 银行审慎 经营规则 的行为。
（一）在 认识 方面
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（二）在 机制 方面
（三）在 制度 方面
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问题（一）违反市场准入、市场退出及其他规定的行为
1、拒绝接受监管的违规行为 2、机构管理方面的违规行为 3、擅自变更法定事项的违规行为 4、高管人员任职资格审核方面的违规行为 5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为
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✓超规定范围、期限和最低限额吸收存款
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2、贷款违规行为
✓ 违反规定提高或降低利率发放贷款 ✓ 贷款投向不合规 ✓ 贷款数据反映不真实 ✓ 违反规定的贷款审查、办理程序发放贷款 ✓ 未对借款人情况或担保情况进行严格审查或审查不严 ✓ 向不具备贷款资格或条件的借款人发放贷款； ✓ 向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件
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㈢合规风险管理是农村信用社稳健长远
发展的根本保障。
目前我国农村信用社正处在发展的关键时期，我 们要快速的发展、科学的发展、稳健的发展。合 规风险管理不仅能推进信用社改革的进一步深化 降低风险控制成本，促进业务发展，而且能统一 思想、凝聚合力，加强信用社员工队伍建设，提 升经营管理水平。只有大力大力进行合规风险管 理工作，才能使农村信用社这趟列车安全快速地 驶向更远的地方。
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主要内容介绍
✓ 一、合规风险和合规文化 概念的解释
✓ 二、合规风险管理对银行 业的金融活动的重要意义
✓ 三、农村信用社合规风险 管理方面存在的问题与不 足
✓ 四、农村信用社培育合规 文化、防范合规风险的有 效途径
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一、合规风险和合规文化概念的解释
（一）什么是合规？ （二）什么是合规风险？ （三）什么是合规文化？
（三）近三年年度考核均在称职（含）以上；
（四）熟悉农村信用社经营的各项业务，系所在单 位业务骨干；
（五）工作责任心强，具有良好的语言表达、沟通 和协调能力；
（六）品行端正、作风严谨、道德品质良好。
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5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为
✓不按规定向银行业监督管理机构报送报表、 资料；
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案例一：双鸭山警方揪出5个农村信用社
蛀虫 涉案金额两千多万元
在近日开展的打击治理农村信用社系统经济犯罪专项行中， 黑龙江省双鸭山警方抓获犯罪嫌疑人５人，破获各类案件１１起， 涉案金额２２００余万元。目前５人均被检察机关依法逮捕。
今年８月１１日，双鸭山市公安局接到集贤县农村信用社报案 称，他们在清理不良贷款时，发现腰屯乡信用社主任陈文东涉嫌 违法发放贷款。双鸭山市局经侦支队立即抽调精干警力组成专案 组侦查。
经查，陈文东在担任信用社主任的１０年时间里利用手中职权 用虚假抵押和贷款手续，违法发放贷款２２２笔，金额总计高达 １０２２万元。８月１９日专案组将陈文东抓获。经审讯，陈文 东供认了违法发放贷款的犯罪事实。同时，又供述了利用职务便 利，冒用他人姓名自贷自批贷款１００万元的犯罪事实。
警方进一步扩大战果，相继将涉嫌违法发放贷款的福利镇信用 社信贷员周晓东、永安乡信用社信贷员张铁华等４人抓获。据统 计202，3/10陈/20文东、周晓东、张铁华西北等大５学 人共计违法发放贷款４００3 多笔，累计金额高达２2００余万元。
2、2019年1月，涉嫌骗贷1.57亿元的河北高阳县信用联 社副主任宋亚安逃离。宋亚安在长达两年的时间里，利 用手中的权力，对相关法律法规视而不见，肆意妄为， 指使基层信用社违规发放贷款，使用极其“原始”的作案 手段，将1.57亿贷款骗了出去。而高阳县基层信用社主 任和信贷员明知贷款方式的违规性，对宋亚安的安排却 言听计从。
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㈡合规风险管理是防范案件、降低经营风险
的根本手段。
纵观我国信用社历年来发生的案件，深入分析其产生的 原因就是员工职业道德缺失、合规意识淡漠、合规操作 不到位。在合规文化建设中，通过完善制度、规范操作 培育合规理念，使员工自觉地、习惯地遵规守纪，这样 案件的发生、经营风险的产生就可以从根本上得到控制
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拓展：合规风险与操作风险
差异性：1、划分标准不同。操作风险是从可能对银行的资 本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的 角度为出发点的。
2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内 部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，而 合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的 风险。
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1、拒绝接受监管的违规行为
✓拒绝或阻碍银行业监督管理机构的非现场 监管和现场检查
✓拒绝执行监管命令 ✓拒绝或变相拒绝向银行业监督管理机构提
供报表、报告等文件材料
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2、机构管理方面的违规行为
✓未经批准，违规设立或变相设立分支机构； ✓违法出租、出借金融许可证； ✓未经批准进行机构分立、合并； ✓未经批准擅自撤消机构，终止经营； ✓违反场外营销的有关规定（场外签约）； ✓第三方存管业务方面。
4、高管人员任职资格审核方面的违规行为
✓未经资格审查，擅自任命或变更董事、高 级管理人员
✓有关申报材料不真实 ，存有遗漏或有意隐 瞒真实情况
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举例：专职合规员的任职资格
（一）金融、法律或相关专业大学专科以上学历， 具有岗位必须的金融或法律专业知识；
（二）具有三年以上管理经历和工作经验，具有较 强的合规意识和管理能力；
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案例二：
1、某地一柜员在替一外地客户办理一笔取款业务时，错 把取款记作存款造成柜员短款，既支付现金给客户又在 客户的账户上打进了一笔相应的存款，令客户账户因此 增多了两倍于取款金额的款数。待到该客户走后当天扎 帐才发现差错，采取补救行动也仅能追回部分的损失金 额，结果令农信社蒙受了一笔不小的损失，其本人也受 到被留职察看的处分。
3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操 作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外 部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是 集中于银行违法行为所导致的法律后果。
关联性：操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操 作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操 作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。
自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸
至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法
律202法3/10规/20及税法等。
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（二）什么是合规风险？
合规风险是指因违反法律或监管要求而受 到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及 因银行未能遵守所有适用法律、法规、行 为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律 制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损 失等方面的风险。
农村信用社合规风险管理
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背景介绍
近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流 程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但 由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村 信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风 险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防 范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日 益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管 理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风 险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战 略目标具有重要的意义。