公司内部进销发票管理制度

一、目的
为规范公司内部发票管理，确保发票的真实性、合法性和合规性，加强税务风险管理，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司内部所有与销售、采购、服务等相关业务的发票管理。

三、职责分工
1. 财务部：负责发票的审核、开具、保管、归档及税务申报等工作。

2. 销售部：负责销售业务的发票开具，确保发票的真实性、合规性。

3. 采购部：负责采购业务的发票验收、核对、保管等工作。

4. 仓库部：负责库存管理，对入库、出库业务的发票进行核对。

四、发票管理要求
1. 发票开具
（1）销售部在销售商品或提供服务时，应及时开具发票。

（2）发票开具内容应包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址电话、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人等信息。

2. 发票验收
（1）采购部在收到发票后，应仔细核对发票内容与采购订单、合同等相关凭证的一致性。

（2）如有不符，应及时与销售方沟通，要求重新开具或更正。

3. 发票保管
（1）发票应妥善保管，不得遗失、损毁。

（2）发票保管期限按国家相关规定执行。

4. 发票归档
（1）财务部负责对发票进行分类、归档，确保归档工作及时、准确。

（2）归档后的发票应定期进行核查，确保归档资料完整、准确。

五、税务风险管理
1. 财务部应密切关注税务政策变化，及时调整发票开具、管理方式。

2. 加强发票开具、保管、归档等环节的监督检查，防范税务风险。

3. 定期对发票进行自查，发现问题及时整改。

六、奖惩措施
1. 对严格遵守本制度，发票管理规范、成绩突出的部门和个人给予奖励。

2. 对违反本制度，造成发票管理混乱、税务风险事件发生的部门和个人，予以通报批评、经济处罚。

七、附则
1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

公司内部进销发票管理制度旨在规范公司内部发票管理，提高发票管理的效率和合规性，降低税务风险。

各部门应认真贯彻执行，共同维护公司利益。