企业内控财务管理制度完整版

#### 第一章总则
第一条为加强本企业财务管理的规范性和有效性，确保财务报告的真实、准确、
完整，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、
预算控制、成本费用控制、税务管理等。

#### 第二章组织架构与职责
第三条本企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。

财务部直接对总经理负责，并接受董事会和审计委员会的监督。

第四条财务部的主要职责如下：
1. 负责制定和实施财务政策、制度和流程；
2. 负责会计核算、财务报告编制和披露；
3. 负责资金管理，确保资金安全、合规、高效；
4. 负责预算编制、执行和监督；
5. 负责成本费用控制，提高企业效益；
6. 负责税务筹划和合规；
7. 负责财务风险管理和内部控制。

#### 第三章财务岗位职责
第五条财务岗位职责如下：
1. 财务主管：
- 负责管理财务部日常工作；
- 负责制定财务管理制度和流程；
- 负责组织财务人员培训和工作考核；
- 负责监督财务报告编制和披露；
- 负责财务风险管理和内部控制。

2. 会计：
- 负责日常会计核算工作；
- 负责编制财务报告；
- 负责税务筹划和申报；
- 负责财务档案管理。

3. 资金管理员：
- 负责资金收支管理；
- 负责银行账户管理；
- 负责现金、票据管理；
- 负责资金预算执行和监督。

#### 第四章财务管理流程
第六条财务管理流程如下：
1. 预算编制与执行：
- 财务部根据企业发展战略和经营目标，编制年度预算；
- 各部门根据预算指标，制定月度、季度预算；
- 财务部对预算执行情况进行监督和考核。

2. 成本费用控制：
- 财务部根据成本费用预算，对各部门成本费用进行控制；
- 各部门定期进行成本费用分析，找出成本节约和控制的措施。

3. 资金管理：
- 财务部制定资金管理制度，确保资金安全、合规、高效；
- 财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用合理。

4. 税务管理：
- 财务部负责税务筹划和申报，确保企业税务合规；
- 财务部定期进行税务风险评估，防范税务风险。

#### 第五章内部控制与风险管理
第七条本企业建立健全内部控制制度，确保财务报告的真实、准确、完整，防范财务风险。

1. 内部控制制度应包括财务报告、资金管理、采购管理、销售管理、固定资产管理等方面；
2. 财务部负责内部控制制度的制定和实施；
3. 各部门应积极配合财务部的工作，共同维护内部控制制度的有效运行。

#### 第六章附则
第八条本制度由财务部负责解释。

第九条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，本企业将确保财务管理的规范性和有效性，提高企业经济效益，防范财务风险，实现企业的可持续发展。