信用与信用工具PPT课件
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汇款人自带或由银行寄给异地收款人，凭此向指定银 行兑取款项。
（三）支票 支票是银行的活期存款人向银行签发的，要求从其存款
账户上支付一定的金额给持票人或指定人的书面凭证。
（四）信用证：有商业信用证和旅行信用证两种。
商业信用证是商业银行受客户委托开出的证明客户有支 付能力并保证支付的信用凭证。
旅行信用证又称货币信用证，是银行发给客户据以支取 现款的一种凭证。
人。
商业票据的贴现
• 贴现：商业票据的持票人将未到期的票据卖 给银行，银行则按市场贴现利息率扣除自贴 现日至票据到期日的利息后，将票面余额支 付给持票人。
• 计算公式为： • 客户所得现金=票据面额（1—年贴现利率x未
到期天数/360天） •
（二）银行票据：有银行本票和银行汇票两种。
银行本票是由银行签发，也由银行付款的票据。 银行汇票是银行开出的汇款凭证，它由银行发出，交由
第三章 信用
【重点掌握】高利贷信用的本质； 短期信用工具。
【掌握】现代各种信用形式及其特点； 信用在现代经济中的作用。
本章结构
• 第一节 信用的形式 第二节 信用工具
• 第三节 信用在现代 经济中的作用
第一节 信用的形式
一、信用的产生 信用是一种体现着特定经济关系的
借贷行为。 信用有两个基本特征： 一是以偿还为前提；二是需要支付利息。
• 银行信贷，出口信贷，政府信贷，国际 金融机构信贷
国际信用类型
• （一）国际商业信用 1、来料加工 2、补偿贸易 （二）国际银行信用 1、出口信贷 2、进口信贷 （三）政府间信用 政府间信用通常是指财政部出面借款的信用形
式。
第二节 信用工具
• 一、信用工具概述
– 早期的信用是利用口头承诺方式进行的，后 来进一步发展为挂账信用形式，最后完善的 书面信用工具出现了。
（三）商业信用
• 商业信用是在厂商进行商品销售时，以 延期付款即赊销形式所提供的信用，它 是现代信用制度的基础 。
• 1、商业信用的特点：
– 商业信用的主体是厂商。 – 商业信用的客体是商品资本。 – 商业信用与产业资本动态一致
• •
商业信用的作用
作加 的润 用速 作滑
资 用生 本产 周和 转流 的通
Please Criticize And Guide The Shortcomings
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
– 银行信用的主体与商业信用的主体不同 – 银行信用的客体是单一形态的货币 – 银行信用与产业资本的动态不完全一致 – 银行信用与商业信用的需求变化不同
• 2、银行信用的发展： 成为现代信用的主要形式
银行信用与商业信用
• 互补互促的关系 • 市场用途的相互补充 • 银行信用对商业信用有支持
作用（如银行承兑汇票）
信用货币
信用货币:由国家法律规定的，强制流通 不以任何贵金属为基础的独立发挥货币 职能的货币。
目前世界各国发行的货币，基本都属于信 用货币。
• 信用货币产生于20世纪30年代，由于世 界性的经济危机，许多国家被迫脱离金 本位和银本位，所发行的纸币不再能兑 换金属货币，信用货币应运而生。
• 在现代经济中，信用货币包括以下几种 主要形态：
二、短期信用工具
• 期限：一年以下
• （一）商业票据：指在信用买卖商品时 证明债权债务关系的书面凭证。包括商 业本票和商业汇票两种。
商业本票又叫期票，是由债务人向债 权人发出的，承诺在一定时期内支付一 定款项的债务凭证。
商业汇票是由债权人发给债务人，命 令他在一定时期内向指定的收款人或持 票人支付一定款项的支付命令书。
三、信用风险
• 1.信用风险的定义：又称违约风险， 指受信人不能履行还本付息的责任 而使授信人的预期收益与实际收益 发生偏离的可能性。
• 它是金融风险的主要类型，是经济 风险的集中体现。
• 2.信用风险的特征：
• ⑴客观性：信用风险可以降低，但不可能完全消 除
• ⑵传染性：易发生“多米诺骨牌效应” • ⑶可控性：信用风险可以控制和防范，并降到最
• •
商业信用的局限性
信品方 利最模规 用企向 用大以模 。业上 。作产上
向限 用业限 下制 是资制 游： 产本： 产只 业的商 品能 资规业 企由 本模信 业上 的为用 提游 充度的 供产 分，规
（二）银行信用
• 由银行、货币资本所有者和其他专门的信用机构以贷 款的形式提供给借款人的信用。
• 1、银行信用的特点：
最常见的流通票据
• 最常见的流通票据是汇票（bill of exchange,draft）、本票（promissory note） 和支票（check）。
• 汇票是出票人要求受票人在一定期间内向收 款人支付一定金额的支付命令书
• 本票是由出票人对收款人发出的在一定期间 内支付一定金额的债务凭证 支票是活期存款人向银行发出的要求无条件支 付一定金额的支付命令书。
• 国债的还本付息主要靠税收 • 利用国家信用必须注意防止以下三个问题： • 1、防止造成收入再分配的不公平。 • 2、防止出现赤字货币化。 赤字货币化是指政府发行国债弥补赤字
• 3、防止国债收入使用不当，造成财政更加困 难。
四、消费信用：
• 是指对消费者个人提供的用于购买消费 品的信用。 20世纪60年代开始快速发展
信用是商品经济发展到一定 阶段的产物
当商品交换出现延期支付，货币执行支付 手段职能时，信用就产生了。
首先、信用是在商品货币经济有了 一定发展的基础上产生的。
其次，信用只有在货币的支付手段 职能存在的条件下才能发生。
信用产生后，在不同的时代，产生 了不同的形式。
信用关系的构成
• 债权人与债务人 • 时间的间隔 • 信用工具
印子钱
• 今日与女钱十千，明日与我三百钱；三 百复三百，如此五十日，累累十五千， 子母偿始毕。 ——金和（清）
• 印子钱，也叫“折子钱”。放债人以高 利放出贷款，限借债人分期偿还，每次 还款时都在预定的折子上加盖一印，所 以称印子钱。
（二）高利贷信用的本质
在前资本主义社会，高利贷信用反映了高利贷者无偿占 有小生产者劳动的剥削关系，也反映高利贷者和奴隶 主、封建主共同瓜分奴隶或农奴所生产的剩余产品的 剥削关系。
（三）国家信用
• 指以国家或地方政府为债务人的一种信用形 式。
（一）国家信用的形式——根据债券期限的长 短可将其分为国库券、国债和公债三种。国 库券的期限通常在一年以内；国债的期限为 一至十年；公债的期限在十年以上
（二）国家信用的分类 1、国内信用 2、国外信用 • 为何发行国债？（财政赤字）
• 国家信用所筹集的资金主要用于政府的各项 支出。
（五）旅行支票 旅行支票是由银行或旅行社为方便旅行者而签发的一种
定额支票。
三、长期信用工具
长期信用工具包括股票和各种债券，一般被称为 公共有价证券。
公共有价证券是具有一定的票面金额，代表财产 所有权或债权，并能定期取得一定收入的凭 证。
四、不定期的信用工具
是指银行券。银行券是银行发行的一种信用货币。
（5）现实中国的高利贷现象
15
10
5
0
1938年 1939年 1940年 1941年 1942年 1943年 1944年 1945年 1946年
信用
保证
抵押
合会
合作社
私人
现代信用形式
• 按照借贷关系中 债权人和债 务人的不同，现代信用可分 为以下几种主要形式：
１．商业信用 ２．银行信用 ３．国家信用 ４．消费信用 ５．国际信用
低
• ⑷周期性：信用周期是经济周期的一种反映。
结束语
当你尽了自己的最大努力时，失败也是伟大的， 所以不要放弃，坚持就是正确的。
When You Do Your Best, Failure Is Great, So Don'T Give Up, Stick To The End
感谢聆听
不足之处请大家批评指导
商业汇票
• 商业汇票一般有三个当事人，即出票人、 收款人和付款人
• 出票人：工商企业需要使用商业汇票时， 可成为出票人。
• 商业汇票与银行汇票的主要区别：银行 汇票的出票人是银行，商业汇票的出票 人是工商企业。
• 收款人：商业汇票上实际载明的收取汇 票金额的人。
• 付款人：对商业汇票金额实际付款的
中国历史上的信用
▪ 中国的信用传统：重视信用借贷和保人
▪ 哲言：孙武：为将五德，忠勇智信严。孔子： 信则人任。言而有信。信近于义，言可复也。 言必信、行必果，硁硁然小人哉。
▪ 信用形式：政府信用、政府赈济、官员贵族 放贷（公廨钱）、官负民债、寺院信用、汇 兑（飞钱）
▪ 信用及债务关系的保证：政府对契约的保护， 担保联坐制度、债务奴、债务犯
二、前资本主义信用——高利贷信 用：
（一）高利贷信用的产生和发展
• 高利贷是指通过贷放货币或实物而获取高 额利息的借贷行为。
• 最初出现于原始公社末期，是历史上最早 的、最古老的生息资本的形式。
高利贷信用具体形式
• 放贷人：官员及其亲属、政府、商人、 黑社会
• 高利贷形式：印子钱（1天1印）、长短 钱（银钱比）、转子钱（复利）、短票 （借贷时多记）、京债、营债、典当 （典、当、质、按、大押、小押）、捎 赎。
（一）消费信用的形式
• 主要有两种方式：赊销和消费贷款 • 赊销包括分期付款和信用卡 • 消费贷款包括信用贷款和抵押贷款。
• 信用卡——短期消费信用 • 分期付款——中期消费信用 • 消费信贷——长期消费信用
（五）国际信用
• 国际信用是国际间的借贷行为。包括以 赊销商品形式提供的国际商业信用、以 银行贷款形式提供的国际银行信用以及 政府间相互提供的信用。
票据：具有一定格式并可用以证明债权债 务关系的书面凭证。
按是否可以流通，票据可分为流通票据和 非流通票据。
票据流通的条件
• 票据流通的条件是： 1、票据的转让流通必须经过背书。 背书（endorsement）：又称“里书”，是
票据上所注明的收款人或持票人转让票 据时，在票据背面签署的行为。 2、付出一定代价而取得票据的人，就可以 获得对票据的完整的所有权。
在现代市场经济中，高利贷信用反映了高利贷者剥削小 生产者劳动的剩余劳动，或反映了高利贷者和其他资 本所有者共同瓜分雇佣劳动提供的剩余价值的剥削关 系。
（三）高利贷信用的作用
• 1、在前资本主义社会中，高利贷信用 是促使自然经济解体和商品货币关系发 展的因素之一。
• 2、高利贷信用的主要作用是破坏和阻 碍生产力的发展。
• 期票 、汇票、银行券 、支票 、辅币 、 纸、银行存款 、电子货币
第三节 信用与经济
• 一、信用在现代经济中的作用
– 促进资金再分配，提高资金使用效率 – 加速资金周转，节约流通费用 – 加速资本集中，推动经济发展 – 调解经济结构，调配经济资源
二、现代经济是信用经济
• 债权债务关系无所不在 • 现代货币本身带着信用的烙印 • 扩张的经济离不开信用的支持
银行券和纸币的区别：
1、银行券是从货币作为支付手段的职能中产生的，是由 银行通过票据贴现等信用方式发行的；而纸币是从货 币作为流通手段的职能中产生的，是由国家强制发行 的。
2、银行券是为了代替流通中的商业票据，适应商品交易 需要而发行的；而纸币是为了弥补财政赤字而发行的。
3、典型的银行券可以自由地与黄金或金币相兑换；而纸 币不能自由兑换。
（三）支票 支票是银行的活期存款人向银行签发的，要求从其存款
账户上支付一定的金额给持票人或指定人的书面凭证。
（四）信用证：有商业信用证和旅行信用证两种。
商业信用证是商业银行受客户委托开出的证明客户有支 付能力并保证支付的信用凭证。
旅行信用证又称货币信用证，是银行发给客户据以支取 现款的一种凭证。
人。
商业票据的贴现
• 贴现：商业票据的持票人将未到期的票据卖 给银行，银行则按市场贴现利息率扣除自贴 现日至票据到期日的利息后，将票面余额支 付给持票人。
• 计算公式为： • 客户所得现金=票据面额（1—年贴现利率x未
到期天数/360天） •
（二）银行票据：有银行本票和银行汇票两种。
银行本票是由银行签发，也由银行付款的票据。 银行汇票是银行开出的汇款凭证，它由银行发出，交由
第三章 信用
【重点掌握】高利贷信用的本质； 短期信用工具。
【掌握】现代各种信用形式及其特点； 信用在现代经济中的作用。
本章结构
• 第一节 信用的形式 第二节 信用工具
• 第三节 信用在现代 经济中的作用
第一节 信用的形式
一、信用的产生 信用是一种体现着特定经济关系的
借贷行为。 信用有两个基本特征： 一是以偿还为前提；二是需要支付利息。
• 银行信贷，出口信贷，政府信贷，国际 金融机构信贷
国际信用类型
• （一）国际商业信用 1、来料加工 2、补偿贸易 （二）国际银行信用 1、出口信贷 2、进口信贷 （三）政府间信用 政府间信用通常是指财政部出面借款的信用形
式。
第二节 信用工具
• 一、信用工具概述
– 早期的信用是利用口头承诺方式进行的，后 来进一步发展为挂账信用形式，最后完善的 书面信用工具出现了。
（三）商业信用
• 商业信用是在厂商进行商品销售时，以 延期付款即赊销形式所提供的信用，它 是现代信用制度的基础 。
• 1、商业信用的特点：
– 商业信用的主体是厂商。 – 商业信用的客体是商品资本。 – 商业信用与产业资本动态一致
• •
商业信用的作用
作加 的润 用速 作滑
资 用生 本产 周和 转流 的通
Please Criticize And Guide The Shortcomings
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
– 银行信用的主体与商业信用的主体不同 – 银行信用的客体是单一形态的货币 – 银行信用与产业资本的动态不完全一致 – 银行信用与商业信用的需求变化不同
• 2、银行信用的发展： 成为现代信用的主要形式
银行信用与商业信用
• 互补互促的关系 • 市场用途的相互补充 • 银行信用对商业信用有支持
作用（如银行承兑汇票）
信用货币
信用货币:由国家法律规定的，强制流通 不以任何贵金属为基础的独立发挥货币 职能的货币。
目前世界各国发行的货币，基本都属于信 用货币。
• 信用货币产生于20世纪30年代，由于世 界性的经济危机，许多国家被迫脱离金 本位和银本位，所发行的纸币不再能兑 换金属货币，信用货币应运而生。
• 在现代经济中，信用货币包括以下几种 主要形态：
二、短期信用工具
• 期限：一年以下
• （一）商业票据：指在信用买卖商品时 证明债权债务关系的书面凭证。包括商 业本票和商业汇票两种。
商业本票又叫期票，是由债务人向债 权人发出的，承诺在一定时期内支付一 定款项的债务凭证。
商业汇票是由债权人发给债务人，命 令他在一定时期内向指定的收款人或持 票人支付一定款项的支付命令书。
三、信用风险
• 1.信用风险的定义：又称违约风险， 指受信人不能履行还本付息的责任 而使授信人的预期收益与实际收益 发生偏离的可能性。
• 它是金融风险的主要类型，是经济 风险的集中体现。
• 2.信用风险的特征：
• ⑴客观性：信用风险可以降低，但不可能完全消 除
• ⑵传染性：易发生“多米诺骨牌效应” • ⑶可控性：信用风险可以控制和防范，并降到最
• •
商业信用的局限性
信品方 利最模规 用企向 用大以模 。业上 。作产上
向限 用业限 下制 是资制 游： 产本： 产只 业的商 品能 资规业 企由 本模信 业上 的为用 提游 充度的 供产 分，规
（二）银行信用
• 由银行、货币资本所有者和其他专门的信用机构以贷 款的形式提供给借款人的信用。
• 1、银行信用的特点：
最常见的流通票据
• 最常见的流通票据是汇票（bill of exchange,draft）、本票（promissory note） 和支票（check）。
• 汇票是出票人要求受票人在一定期间内向收 款人支付一定金额的支付命令书
• 本票是由出票人对收款人发出的在一定期间 内支付一定金额的债务凭证 支票是活期存款人向银行发出的要求无条件支 付一定金额的支付命令书。
• 国债的还本付息主要靠税收 • 利用国家信用必须注意防止以下三个问题： • 1、防止造成收入再分配的不公平。 • 2、防止出现赤字货币化。 赤字货币化是指政府发行国债弥补赤字
• 3、防止国债收入使用不当，造成财政更加困 难。
四、消费信用：
• 是指对消费者个人提供的用于购买消费 品的信用。 20世纪60年代开始快速发展
信用是商品经济发展到一定 阶段的产物
当商品交换出现延期支付，货币执行支付 手段职能时，信用就产生了。
首先、信用是在商品货币经济有了 一定发展的基础上产生的。
其次，信用只有在货币的支付手段 职能存在的条件下才能发生。
信用产生后，在不同的时代，产生 了不同的形式。
信用关系的构成
• 债权人与债务人 • 时间的间隔 • 信用工具
印子钱
• 今日与女钱十千，明日与我三百钱；三 百复三百，如此五十日，累累十五千， 子母偿始毕。 ——金和（清）
• 印子钱，也叫“折子钱”。放债人以高 利放出贷款，限借债人分期偿还，每次 还款时都在预定的折子上加盖一印，所 以称印子钱。
（二）高利贷信用的本质
在前资本主义社会，高利贷信用反映了高利贷者无偿占 有小生产者劳动的剥削关系，也反映高利贷者和奴隶 主、封建主共同瓜分奴隶或农奴所生产的剩余产品的 剥削关系。
（三）国家信用
• 指以国家或地方政府为债务人的一种信用形 式。
（一）国家信用的形式——根据债券期限的长 短可将其分为国库券、国债和公债三种。国 库券的期限通常在一年以内；国债的期限为 一至十年；公债的期限在十年以上
（二）国家信用的分类 1、国内信用 2、国外信用 • 为何发行国债？（财政赤字）
• 国家信用所筹集的资金主要用于政府的各项 支出。
（五）旅行支票 旅行支票是由银行或旅行社为方便旅行者而签发的一种
定额支票。
三、长期信用工具
长期信用工具包括股票和各种债券，一般被称为 公共有价证券。
公共有价证券是具有一定的票面金额，代表财产 所有权或债权，并能定期取得一定收入的凭 证。
四、不定期的信用工具
是指银行券。银行券是银行发行的一种信用货币。
（5）现实中国的高利贷现象
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1938年 1939年 1940年 1941年 1942年 1943年 1944年 1945年 1946年
信用
保证
抵押
合会
合作社
私人
现代信用形式
• 按照借贷关系中 债权人和债 务人的不同，现代信用可分 为以下几种主要形式：
１．商业信用 ２．银行信用 ３．国家信用 ４．消费信用 ５．国际信用
低
• ⑷周期性：信用周期是经济周期的一种反映。
结束语
当你尽了自己的最大努力时，失败也是伟大的， 所以不要放弃，坚持就是正确的。
When You Do Your Best, Failure Is Great, So Don'T Give Up, Stick To The End
感谢聆听
不足之处请大家批评指导
商业汇票
• 商业汇票一般有三个当事人，即出票人、 收款人和付款人
• 出票人：工商企业需要使用商业汇票时， 可成为出票人。
• 商业汇票与银行汇票的主要区别：银行 汇票的出票人是银行，商业汇票的出票 人是工商企业。
• 收款人：商业汇票上实际载明的收取汇 票金额的人。
• 付款人：对商业汇票金额实际付款的
中国历史上的信用
▪ 中国的信用传统：重视信用借贷和保人
▪ 哲言：孙武：为将五德，忠勇智信严。孔子： 信则人任。言而有信。信近于义，言可复也。 言必信、行必果，硁硁然小人哉。
▪ 信用形式：政府信用、政府赈济、官员贵族 放贷（公廨钱）、官负民债、寺院信用、汇 兑（飞钱）
▪ 信用及债务关系的保证：政府对契约的保护， 担保联坐制度、债务奴、债务犯
二、前资本主义信用——高利贷信 用：
（一）高利贷信用的产生和发展
• 高利贷是指通过贷放货币或实物而获取高 额利息的借贷行为。
• 最初出现于原始公社末期，是历史上最早 的、最古老的生息资本的形式。
高利贷信用具体形式
• 放贷人：官员及其亲属、政府、商人、 黑社会
• 高利贷形式：印子钱（1天1印）、长短 钱（银钱比）、转子钱（复利）、短票 （借贷时多记）、京债、营债、典当 （典、当、质、按、大押、小押）、捎 赎。
（一）消费信用的形式
• 主要有两种方式：赊销和消费贷款 • 赊销包括分期付款和信用卡 • 消费贷款包括信用贷款和抵押贷款。
• 信用卡——短期消费信用 • 分期付款——中期消费信用 • 消费信贷——长期消费信用
（五）国际信用
• 国际信用是国际间的借贷行为。包括以 赊销商品形式提供的国际商业信用、以 银行贷款形式提供的国际银行信用以及 政府间相互提供的信用。
票据：具有一定格式并可用以证明债权债 务关系的书面凭证。
按是否可以流通，票据可分为流通票据和 非流通票据。
票据流通的条件
• 票据流通的条件是： 1、票据的转让流通必须经过背书。 背书（endorsement）：又称“里书”，是
票据上所注明的收款人或持票人转让票 据时，在票据背面签署的行为。 2、付出一定代价而取得票据的人，就可以 获得对票据的完整的所有权。
在现代市场经济中，高利贷信用反映了高利贷者剥削小 生产者劳动的剩余劳动，或反映了高利贷者和其他资 本所有者共同瓜分雇佣劳动提供的剩余价值的剥削关 系。
（三）高利贷信用的作用
• 1、在前资本主义社会中，高利贷信用 是促使自然经济解体和商品货币关系发 展的因素之一。
• 2、高利贷信用的主要作用是破坏和阻 碍生产力的发展。
• 期票 、汇票、银行券 、支票 、辅币 、 纸、银行存款 、电子货币
第三节 信用与经济
• 一、信用在现代经济中的作用
– 促进资金再分配，提高资金使用效率 – 加速资金周转，节约流通费用 – 加速资本集中，推动经济发展 – 调解经济结构，调配经济资源
二、现代经济是信用经济
• 债权债务关系无所不在 • 现代货币本身带着信用的烙印 • 扩张的经济离不开信用的支持
银行券和纸币的区别：
1、银行券是从货币作为支付手段的职能中产生的，是由 银行通过票据贴现等信用方式发行的；而纸币是从货 币作为流通手段的职能中产生的，是由国家强制发行 的。
2、银行券是为了代替流通中的商业票据，适应商品交易 需要而发行的；而纸币是为了弥补财政赤字而发行的。
3、典型的银行券可以自由地与黄金或金币相兑换；而纸 币不能自由兑换。