企业现金报销财务制度

企业现金报销财务制度
第一章总则
第一条为规范企业现金报销管理，保障企业资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人
民共和国企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。

第二条企业现金报销财务制度适用于企业内部所有现金支出的报销管理，适用对象为企业
内部所有员工。

第三条企业现金报销财务制度是公司重要的管理规定之一，所有员工都必须遵守，禁止违
规操作。

第四条公司财务部门是企业现金报销的责任部门，负责统一管理、监督和审核现金报销流程。

各部门负责按照规定的程序和要求进行报销。

第五条员工在进行现金报销的过程中必须遵守相关规定，按照规定的程序和要求进行操作，不得有违规行为。

第二章报销管理流程
第六条企业现金报销的流程分为申请、审核、备案、报销四个环节。

第七条员工在申请现金报销前，必须填写《现金报销申请单》，详细说明支出事由、金额
及相关附件，并由直接主管审批签字。

第八条财务部门在收到员工的《现金报销申请单》后，进行审核，审核内容包括报销事由
的合理性、支出金额的真实性和凭证的完整性。

第九条财务部门对审核通过的现金报销单据进行备案管理，建立档案进行保存。

第十条在完成审核和备案后，财务部门通过银行转账或现金支付的方式进行报销。

第十一条公司设立专门的现金保管人员，负责公司现金的保管和发放，必须保证安全及完
整无损。

第十二条公司实行专人申请、专人核验、专人报销、专人复核的制度，防止重复报销现金
或出现资金流失情况。

第十三条公司定期对现金报销流程进行检查，查漏补缺，确保公司的资金使用安全。

第三章现金报销的项目和标准
第十四条公司的现金报销涵盖各种日常经营活动中的费用，包括但不限于办公用品采购、
差旅费、招待费等。

第十五条公司在报销各项费用时，必须符合公司规定的报销标准，超出标准的费用需得到
领导批准并提供合理的说明。

第十六条公司对于特殊需求的项目或费用，需经公司领导审批通过后才能报销。

第十七条公司对于各部门的特殊费用报销进行定期审查，确保各项费用的合理性和真实性。

第四章违规行为处理
第十八条对于违反现金报销制度的员工，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不
限于警告、调离原职、扣减绩效奖金、甚至辞退。

第十九条对于恶意行为，公司将追究其法律责任，并要求其承担经济损失。

第二十条对于财务部门的工作人员在审核和备案过程中存在失职行为，公司将给予相应的
处罚并追究其相关责任。

第五章附则
第二十一条本制度自发布之日起正式施行，如有调整或补充，公司将提前通知并做出相应
调整。

第二十二条未尽事宜，由公司财务部门负责解释并监督执行。

企业现金报销财务制度内容较为详尽，严格规范了公司的现金报销流程和规范，有助于保
障企业资金的安全，提高企业的管理效率。

企业应当严格遵守现金报销制度，确保公司的
财务管理工作得到有效的实施。