内部审计与整改制度

内部审计与整改制度
第一章总则
第一条目的和依据
为确保公司内部运营的法律合规性、效率性和可连续发展，规范内部审计和整改流程，提高企业风险管理水平，订立本制度。

第二条适用范围
本制度适用于公司内部各部门、各项目组及相关人员。

第三条定义
•内部审计：指公司自行组织的对公司内部各项业务活动、管理制度等进行检查、评估和建议改进的活动。

•整改：订立和实施解决审计发现的问题和不足的措施。

•内部审计员：指被公司委派或选派的具有相关专业知识和经验，并独立履行职责的人员。

第二章内部审计的程序与要求
第四条审计计划
每年底公司内部审计部门依据公司发展战略及经营情况，订立下一年度审计计划，并报公司领导层审核批准。

审计计划包含审计范围、审计对象、审计时间等。

第五条审计准备
•内部审计部门依据审计计划，订立审计准备工作方案，包含明确审计目标、方法、程序和要求。

•审计部门应与被审计部门进行沟通，了解被审计部门的情况，并收集相关数据和信息。

•内部审计部门应供应审计员所需的培训和相关知识，确保其具备开展审计工作的本领。

•审计员应依照审计计划和准备工作方案，对被审计对象进
行实地调查、文件资料批阅、会计核对、系统数据分析等方式进行
审计。

•审计员要保持独立、客观、公正的原则，确保审计工作的
质量和有效性。

•审计员可以与被审计对象进行沟通与沟通，了解被审计对
象的情况，但不得干涉其正常的运营和管理。

第七条审计发现
•审计员在审计过程中发现问题和不足，应立刻记录并归档，供应对应的证据和依据。

•审计员要与被审计对象共同讨论审计发现，并达成全都看法。

如有分歧，应通过沟通和协商解决。

第八条审计报告
•审计员依据审计发现，撰写审计报告。

审计报告应包含被
审计对象的基本情况、审计目标与范围、审计方法与程序、审计发
现与看法、建议的整改措施等。

•审计报告应及时提交给被审计对象及公司领导层，并抄送
相关部门。

第九条反馈和监督
•被审计对象依据审计报告及时进行整改，并在规定的时间
内向内部审计部门提交整改报告。

•内部审计部门要对整改情况进行监督和跟踪，并及时向公
司领导层汇报。

第三章整改的程序与要求
第十条整改责任
•被审计对象应指定专人负责督促和推动整改工作，并订立
整改计划。

•整改计划应明确整改内容、整改措施、整改责任人、整改
期限等，经公司领导层批准后执行。

•被审计对象应依照整改计划的要求，逐项完成整改任务。

•整改过程中应保持与内部审计部门的沟通和协调，及时报告整改进度和问题。

第十二条整改验收
•被审计对象完成整改后，应向内部审计部门供应整改报告。

•内部审计部门对整改报告进行审核，如发现问题或不足，应及时反馈给被审计对象，要求其进行挽救或改进。

第十三条整改汇报
•内部审计部门应向公司领导层提交整改汇报，包含整改情况、问题解决情况、改进效果评估等。

•公司领导层要对整改汇报进行批阅，并提出看法和建议。

第四章其他规定
第十四条内部审计的保密
•内部审计部门及其人员应保守审计过程中所涉及的机密信息和商业秘密。

•内部审计部门要建立和完善信息安全管理制度，确保审计数据和信息的安全。

第十五条内部审计的追踪与评估
•公司领导层应对内部审计工作进行追踪与评估，定期评估内部审计部门的工作效果和质量，并提出改进看法。

•内部审计部门应依据公司领导层的评估看法，及时进行调整和提升。

第十六条其他事项
•公司内部部门或项目组如有特殊情况需要进行内部审计和整改工作，应依照本制度的要求进行操作。

•本制度的解释权、修改权归公司领导层全部。

以上为本公司的内部审计与整改制度，自2022年起开始实施。

望
各部门、项目组和相关人员遵守执行，确保公司运营的合规性和高效性，保障公司的长期发展。

如有违反，将依法追究相应责任。

编制人：XXX
编制日期：20XX年XX月XX日。