20140904MEMO—船舶租赁尽职调查
船舶融资租赁业务的程序
船舶融资租赁业务的程序1.需求分析与评估：首先，根据客户的需求和具体要求，进行客户需求分析与评估。
了解客户所需船舶的类型、规模、期望的使用周期、预算和还款能力等信息，以便为客户提供最佳融资租赁方案。
3.进行尽职调查：在确定借款人及船舶后，进行尽职调查。
这包括对借款人的信用背景、还款能力、经营状况等进行全面评估，对船舶的技术状况、保险情况、价值等进行调查，以确保融资租赁业务的安全性和可行性。
4.定制融资租赁方案：针对客户的特定需求和情况，制定个性化的融资租赁方案。
该方案包括租赁期限、租金支付方式、还款安排、保险责任承担等详细条款，确保双方的权益得到合理保护。
5.签订合同：当借款人和融资租赁公司就融资租赁方案达成一致后，双方签订正式的融资租赁合同。
合同中应包括双方的权利和义务、租金支付的明确时间和方式、违约责任、保证金要求等条款，以确保合同的有效性和履行性。
6.发放融资款项：在签订合同后，根据合同约定的支付条件和方式，将融资款项发放给借款人。
通常情况下，融资款项将直接支付给船东或船舶制造商，用于购买或租赁船舶。
7.监督和管理：融资租赁过程中，融资租赁公司将对借款人和船舶的使用情况进行监督和管理，确保借款人按时支付租金、履行合同约定的义务，并对船舶进行定期检查和保养，确保船舶的良好状况。
8.终止合同：根据合同的期限，当租赁期满或借款人提前终止合同时，融资租赁公司按照合同的约定处理终止事宜。
这可能包括将船舶归还给船东、续租船舶、购买船舶或重新出租船舶等。
9.结束融资租赁业务：当合同终止且借款人按照合同约定的方式清偿了所有应支付的租金和费用后，融资租赁业务正式结束。
融资租赁公司将归还借款人的抵押物或从借款人手中收回租赁的船舶，并进行相关结算和清算工作。
综上所述，船舶融资租赁业务的程序通常包括需求分析与评估、寻找船舶、尽职调查、定制融资租赁方案、签订合同、发放融资款项、监督和管理、终止合同和结束融资租赁业务等多个步骤。
融资租赁尽职调查报告
融资租赁尽职调查报告尊敬的投资者：根据投资者要求，我们对融资租赁机构进行了尽职调查，现将调查结果报告如下。
一、公司概况融资租赁机构成立于XXXX年，总部位于XX市，是一家专注于提供融资租赁服务的公司。
公司的业务范围覆盖了不同行业，如机械设备、汽车、航空等。
目前，公司资产总额为XXXX万元，并在近几年保持了健康稳定的发展趋势。
二、公司经营情况1.经营模式融资租赁机构主要通过购买资产并以租赁形式向客户提供融资服务，以获得利息和租金。
公司与其客户签订融资租赁合同，在合同期内，客户支付租金及其他相关费用，并在合同期满后，有权购买出租设备。
2.财务状况公司的财务状况良好，三年内保持了稳定的盈利能力。
公司的资金充裕，有能力满足日常运营所需，并在发展业务时提供足够的资金支持。
3.风险控制体系公司建立了完善的风险控制体系，包括严格的风险评估流程、租赁合同管理、风险审查和监控机制等。
公司在资产购买前进行了详细调查和评估，以确保资产的价值和使用状况。
此外，公司与专业律师和保险公司建立了合作关系，为租赁交易提供法律支持和风险保障。
4.市场前景融资租赁市场具有广阔的前景。
随着中国经济的快速发展，企业对设备和资本的需求日益增长。
同时，融资租赁作为一种灵活的融资方式，能够满足企业的资金需求，并降低其财务负担，因此市场需求也将持续增加。
此外，政府对融资租赁行业的支持和政策红利也是公司发展的有力支撑。
三、公司管理团队1.核心团队融资租赁机构的核心管理团队由行业专业人士组成，这些人员具有丰富的租赁行业经验和深厚的行业背景。
公司设有专业的业务团队、风控团队和财务团队，确保公司各个方面的运营流程和风险控制措施。
2.公司规模公司规模适中，管理团队相对较小，能够更快地做出决策并灵活地应对市场变化。
管理层与员工之间的沟通良好，公司内部合作协调效率高。
四、风险与挑战1.市场风险融资租赁行业的竞争激烈，存在市场份额的争夺和利率的下降压力。
同时，市场需求在经济波动时会受到影响，因此公司需要密切关注市场变化，并及时进行调整。
船舶尽调报告模板
船舶尽调报告模板
1. 概述
船舶尽调报告旨在全面、系统地介绍所要调查船舶的各方面情况，以便于潜在买家或其他投资者做出明智的决策。
本报告由以下几个部分组成：
•调查船舶的基本信息
•船舶的技术方面
•船舶的管理方面
•船舶的商业方面
•对船舶的评估和结论
2. 调查船舶的基本信息
本部分内容应包括：
•船舶名、注册号码、注册国别、母港
•船籍、建造日期、建造造船厂、工厂编号
•船舶种类、船龄、航行区域
•船舶的货主和经营者信息
•船舶的证书以及与维护相关的其他文件
3. 船舶的技术方面
•船舶的总吨位
•船舶的物理尺寸
•船舶的动力系统
•船舶的驾驶控制与导航设备
•船舶的船体、机舱、甲板和船舶机械设备的状况及保养情况
4. 船舶的管理方面
•船舶的船检资料
•船舶的维护以及维修信息：包括维修类型、维修频率和维修费用等
•与船舶有关的船员和船舶经营管理的情况（人员情况、管理以及监督及其它）
5. 船舶的商业方面
•船舶的战略、战术和运作策略
•船舶的过去经营情况
•船舶的竞争地位
•船舶的未来发展前景
6. 对船舶的评估和结论
•总结对于船舶的发现和观察点
•给出对船舶的全面评估，给予客观意见
•提供客户继续进行尽调的建议
以上内容为船舶尽调报告的一般模板，具体情况应视调查目的和客户要求进行相应调整，以达到最佳效果和目的。
关于融资租赁业务财务尽职调查的探讨
关于融资租赁业务财务尽职调查的探讨随着经济的发展和金融市场的不断壮大，融资租赁业务已经成为了一种重要的融资手段。
在融资租赁业务中，财务尽职调查是非常重要的一个环节，其目的是为了保证融资租赁的可行性，降低风险，保障权益。
本文将探讨融资租赁业务财务尽职调查的相关问题。
1、企业背景和管理层情况了解企业的历史、发展阶段、组织机构、财务状况、管理层等情况。
2、行业分析了解特定行业的竞争状况、发展前景、关键因素、市场需求等情况。
3、现金流分析考察企业的现金流状况，包括现金收入、支出、流入、流出等情况。
4、财务数据分析对企业的财务数据进行详细分析，包括收入、成本、利润、总资产、总负债、股东权益等方面。
5、合同文件确认认真核对租赁合同、担保协议、抵押物证明等文件，确保其合法有效。
6、税务合规了解企业的纳税情况和税务合规性，以避免因税务事项产生的风险。
1、确定尽职调查范围及重点在进行财务尽职调查前，需要确定尽职调查的范围及重点。
一般来说，要根据融资租赁业务的具体情况来确定尽职调查的重点，重点关注的方面包括企业财务状况、合同文件、税务合规等方面。
2、开展数据调查及分析进行数据调查和分析是财务尽职调查的重要环节，需要详细分析企业的财务状况、现金流状况、合同文件、税务合规等方面。
3、风险评估根据数据调查和分析的结果，对企业的风险进行评估。
对于风险较大的企业，需要进一步深入调查和分析，以确定融资租赁可能面临的风险。
4、撰写尽职调查报告在完成财务尽职调查后，需要将调查结果总结撰写尽职调查报告，向融资租赁方提供可行性评估和风险评估，以便于其决策。
三、尽职调查中需注意的问题1、保护机密信息在进行财务尽职调查时，需要保护企业的机密信息，避免敏感信息泄露。
2、确认合同有效性对于合同文件，进行确认其有效性是非常重要的。
需要核查合同的签署方、签署日期、合同期限、签署代表等信息，以确保合同的真实有效性。
在进行财务数据分析时，需要确保数据的真实性，组织数据的分析方式和方法，以得出可靠的结论。
融资租赁尽职调查指引
融资租赁尽职调查指引一、尽职调查概述融资租赁的尽职调查融资租赁项目的尽职调查是指项目调查人员按专业的执业标准和职业操守，对融资租赁的申请人和相关方进行全面、详细的调查并出具调查分析报告的过程。
尽职调查的产生■尽职调查是国际银行业的一项基本制度，我们援引此项制度的目的在于较全面了解利益各方的基本情况为有效控制风险而作出合理的科学的决策。
■2001年10月，巴塞尔委员会颁布了《银行客户尽职调查》，首次提出尽职调查的指导性框架。
并建议各国的商业银行以此为范本，结合自身实际情况，制定本国的尽职调查制度。
■中国银监会2004年7月发布了《商业银行授信工作尽职指引》，在国内首次对商业银行尽职调查提出详尽的要求和评价标准。
二、尽职调查的内容尽职调查的内容■企业基本情况的调查；■企业财务状况的调查；■租赁项目及标的物的调查；■租赁担保情况的调查。
承租企业基本情况的调查企业所处行业情况；企业的概况；企业的生产经营情况；企业的盈利模式；企业的主要设备、工艺、技术含量；企业的核心竞争力、核心技术研发和人才储备情况；公司的股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况；企业的银行信用、商业信用。
企业对外担保情况、涉及的重大诉讼、涉案情况等。
中介机构对企业的评价。
承租企业财务状况调查■取得企业的财务报表（一般要求企业提供三年的财务报表，特殊情况酌情对待）并调查会计报表的真实性、准确性及合规性。
■根据取得的财务报表计算和分析相关的财务指标。
■对财务的重要事项和科目进行重点核查。
租赁项目及标的物的调查■根据有关规定，需要政府相关部门审批的则须审查各项批文是否齐备，合规，并收取项目可行性报告。
■调查拟建项目是否具备条件和在建项目进度是否正常合理，重点关注资金落实、设备采购情况，了解有无影响项目进度因素等。
■租赁标的物的情况调查。
对租赁标的物的情况调查■对于直租项目的标的物，应重点调查标的物与企业主营业务和核心竞争力的关联程度，标的物安装和调试，形成产能和达产时的时间，标的物销售网络，价值和市场询价，保值性能和二手设备转让市场情况，标的物生产厂家，技术性能，维护保修的情况。
船舶租赁实习报告
船舶租赁实习报告一、引言本文是我在某船舶租赁公司进行实习期间的实习报告。
本次实习的目的是为了了解船舶租赁行业的运作流程以及公司的运营模式，并通过实践提升自己的实践能力和团队合作能力。
在实习期间，我主要参与了船舶租赁合同的起草、客户服务以及市场调研等工作。
二、实习内容2.1 船舶租赁合同的起草在实习期间，我主要负责协助起草船舶租赁合同。
起草合同是一个复杂而且细致的过程。
首先，需要与客户进行沟通，了解他们的需求和期望；然后，在公司的法务部门的指导下，我通过学习相关法律知识，积累了起草合同所需的经验和技能。
通过参与起草合同，我了解了合同的结构和条款，并了解到了合同中各条款的重要性和定义。
2.2 客户服务作为一名船舶租赁公司的实习生，我还负责与客户进行沟通和服务，以提供专业的建议和及时的支持。
在与客户的交流中，我了解到了不同客户的需求和关切点，并提供了相应的解决方案。
通过与客户的互动，我学会了如何与不同类型的人进行有效的沟通，并提高了我的协调能力和解决问题的能力。
2.3 市场调研在实习期间，我还参与了公司的市场调研工作。
市场调研是了解行业发展趋势和公司竞争优势的重要手段。
在市场调研过程中，我通过收集相关数据和资料，与其他企业的代表进行访谈，并撰写了相关的市场调研报告。
通过市场调研，我对船舶租赁行业的市场现状和未来发展趋势有了更加深入的了解。
三、实习收获通过这次实习，我不仅了解了船舶租赁行业的运作流程，还学到了很多实用的技能和知识。
以下是我在实习过程中的一些收获：1.业务知识：我通过参与实际的工作，学习到了很多有关船舶租赁行业的专业知识，包括合同的起草、客户服务和市场调研等方面的知识。
2.沟通能力：在实习期间，我与不同部门的同事和客户进行了大量的沟通和合作。
通过与他们的交流，我的沟通能力得到了很大的提升。
3.团队合作：在公司的实习期间，我与其他实习生和员工一起工作，共同完成了一系列的任务。
通过与团队的合作，我学会了如何互相支持和相互合作，提高了团队合作能力。
融资租赁 尽职调查报告
融资租赁尽职调查报告融资租赁尽职调查报告融资租赁是一种金融工具，它为企业提供了一种获取资本和设备的方式。
在进行融资租赁之前，尽职调查是必不可少的一步。
本文将从不同的角度探讨融资租赁尽职调查的重要性和相关内容。
首先，融资租赁尽职调查的目的是为了评估租赁对象的价值和可行性。
在进行尽职调查时，我们需要对租赁对象进行全面的分析，包括财务状况、市场前景、竞争情况等。
通过对这些因素的评估，我们可以确定租赁对象是否符合我们的投资策略和风险承受能力。
其次，融资租赁尽职调查需要对租赁对象的财务状况进行详细的分析。
财务状况是评估一个企业健康状况的重要指标之一。
我们可以通过查看财务报表、审计报告等来了解企业的盈利能力、偿债能力和现金流状况。
此外，我们还可以与企业的财务负责人进行交流，了解企业的财务管理情况和未来的发展计划。
第三，市场前景也是融资租赁尽职调查的重要内容之一。
我们需要对租赁对象所处的市场进行深入的研究，包括市场规模、竞争格局、发展趋势等。
通过对市场的分析，我们可以判断租赁对象在市场上的竞争力和发展潜力。
这将有助于我们评估租赁对象的长期可行性。
此外，融资租赁尽职调查还需要考虑租赁对象的合规性和风险控制。
我们需要了解租赁对象是否符合相关法规和政策要求，以及是否存在潜在的法律风险。
同时，我们还需要评估租赁对象的风险控制措施和应对能力，以确保我们的投资安全。
最后，融资租赁尽职调查还需要考虑与租赁对象相关的其他因素。
例如，我们需要了解租赁对象的管理团队和员工情况，以及与租赁对象合作的供应商和客户关系。
这些因素将对租赁对象的经营状况和发展前景产生重要影响。
总结起来，融资租赁尽职调查是一项重要的工作，它需要对租赁对象的财务状况、市场前景、合规性和风险控制等方面进行综合评估。
通过进行尽职调查，我们可以更好地了解租赁对象的价值和可行性，从而做出明智的投资决策。
在进行融资租赁时，我们应该始终牢记尽职调查的重要性，并严格按照相关程序进行操作，以保证我们的投资安全和收益。
融资租赁业务尽职调查要点
二、尽职调查方向
（四）关注企业的治理机制
良好的公司治理机制是现代企业制度的要求，如果企业的公 司治理机制完善、有效，可以初步判断，其逃避债务的可能性 会大大降低。一个企业的治理机制是否有效，可以从发展战略 、决策机制、管理规范程度、人员素质等方面衡量。
Page 9
二、尽职调查方向
（五）加强现金流量测算
Page 13
二、承租人股权结构问题
了解到承租人的实质性控制方后，应对项目的实质性控制方的经营战略 和经营管理能力等情况进行详细了解，如该项目与股东从事的主营业务 不符，且有明显迹象表明项目股东过度扩张，对项目的经营管理能力较 差，原则上不予以融资支持；如果项目的实质性控制方为自然人或民营 企业，背景情况较为复杂，不确定性因素较多，应注意对其生产经营情 况和财务情况进行全面调查，如果发现其近期从事大规模资本运作，且 资金来源不明，财务报表未经会计师事务所审计，原则上对该项目不予 以融资支持。
一、对项目的尽职调查 二、项目投资总额情况 三、项目资金来源情况 四、项目效益及还款来源问题
第四部分 对担保条件的调查
一、保证方式担保
二、抵（质）押方式担保
三、保证人资格问题 四、保证人担保实力问题
Page 3
第一部分 尽职调查概述
一、尽职调查内容
信息收集：是尽职调查的基础，尽职调查小组应尽可能全面地
等事项及其对承租人的影响。
Page 12
二、承租人股权结构问题
尽职调查时应详细了解承租人股权结构，同时应注意以下方面： 1、了解承租人股权结构的演变过程。承租人成立时注册资本、股东
出资情况、持股比例，何时、因何原因发生变化。目前各股东的出 资额和出资比例。 2、适当了解关联企业的情况。承租人与关联企业经常发生关联交易 的，尽职调查时应当了解该关联企业的简要情况和关联交易内容。
融资租赁业务尽职调查要点
融资租赁业务尽职调查要点一、公司概况调查在进行融资租赁业务尽职调查时，首先要对公司的概况进行了解和调查。
主要包括以下几个方面：1. 公司背景和历史：了解公司的发展历程、经营范围、所处行业的竞争环境等情况，以便评估公司的经营实力和潜在风险。
2. 组织结构和管理团队：了解公司的组织结构和管理团队的背景、经验和能力，以便评估公司的管理水平和决策能力。
3. 公司财务情况：通过查阅公司的财务报表、财务指标等，了解公司的资金状况、经营业绩和盈利能力等，并分析其财务健康状况。
二、项目调查在融资租赁业务中，项目是核心，因此对项目进行调查是非常重要的。
主要包括以下几个方面：1. 项目背景和市场需求：了解项目的背景、市场需求和发展前景，以便评估项目的可行性和市场竞争力。
3. 项目规模和资金需求：了解项目的规模、资金需求和资金用途，以便评估项目的融资需求和资金回报率。
4. 项目团队和运营能力：了解项目团队的背景、经验和能力，以便评估项目的运营能力和实施风险。
三、法律及合规调查在融资租赁业务中，法律及合规调查是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 公司状况：了解公司是否合法注册，是否有相关行业从业资质，以及与本次融资租赁业务相关的法律规定。
2. 合同及文件审核：对公司的合同、文件等进行审核，确保所有合同的合法性、有效性，并评估其中可能存在的风险。
3. 信用评估：了解公司的信用状况，包括与银行、供应商等的合作关系，以便评估公司的还款能力和相应风险。
四、风险评估在进行融资租赁业务尽职调查时，风险评估是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 市场风险：评估所处市场的竞争环境和发展前景，以及该融资租赁项目在市场中的地位和竞争力。
2. 运营风险：评估公司的运营能力和管理水平，以及项目的可行性和运营风险。
3. 法律风险：评估公司的合法性和合规性，以及与项目相关的法律风险。
4. 信用风险：评估公司的信用状况和还款能力，以及其他可能导致违约风险的因素。
融资租赁尽职调查报告模板
融资租赁尽职调查报告模板
一、前言
在融资租赁领域，尽职调查可以帮助各个方面充分了解融资租赁的交易背景和合同内容，可以帮助投资者了解融资租赁交易是否安全可靠，可以帮助融资租赁公司估算交易风险，预测交易轮回率，以及估算未来的租赁回收能力等等。
为此，本融资租赁尽职调查报告模板就此设计出，以帮助投资者和融资租赁公司了解融资租赁合同的内容和交易背景，以及进行可靠的风险评估，从而减少融资租赁投资的风险。
二、研究目的
本报告的目的是根据融资租赁合同的内容，结合相关法律法规和行业安全标准，对融资租赁投资进行完整的尽职调查，以帮助投资者充分了解交易的背景，此外，还可以协助融资租赁公司进行未来风险评估，并全面了解未来的租赁回收能力及收益情况。
三、范围
1、尽职调查范围：本报告以融资租赁合同的内容为基础，全面尽职调查融资租赁投资的安全性；
2、研究范围：本报告就投资者、融资租赁公司、融资租赁双方和融资租赁合同的三方进行尽职调。
租赁项目尽职调查(材料清单,尽职调查报告)
第三章租赁项目尽职调查操作规程第一节尽职调查含义及适用范围第一条为规范租赁项目（包括融资租赁、经营性租赁、厂商租赁融资租赁总额度等各类租赁业务，原则上供应商租赁如为打包业务，尽职调查由厂商及供应商完成，不在此范畴之内，但业务人员必须对打包业务中经销商及客户进行非现场审查。
如供应商租赁中项目属厂商推荐的单一业务的在此范畴之内。
下同）的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，防范信用、市场、操作、合规等风险，根据相关法律、法规以及公司有关制度，特制定本操作规程。
第二条租赁项目的尽职调查是指业务部门的租赁项目调查人员按照执业标准和职业操守，对承租企业和相关方进行全面、详细的调查、分析，并出具报告的全过程。
尽职调查包括但不限于调查、收集资料、项目分析、综合定价和编写报告等步骤。
第三条尽职调查是公司进行租赁项目审查、审批的重要依据。
各业务部门负责尽职调查组织工作，要明确租赁项目负责人，制定租赁项目工作计划。
参加调查的人员应勤勉尽职，确保调查结果客观、审慎、严谨、专业、独立。
尽职调查坚持“双人调查”原则，项目经理为尽职调查的第一责任人，对尽职调查的过程和结果负直接责任，其他项目人员按照分工承担相应责任。
业务部门要组织讨论、修改和完善调查报告。
业务部门负责人对尽职调查的组织和过程负直接领导责任，对部门出具的结论性意见负主要责任。
第四条本操作规程依据一般性生产经营企业融资租赁项目的特性而制定，其他类型租赁业务尽职调查的共性工作和分析原理按照本操作规程执行。
第五条参加尽职调查的人员，应深入企业生产、经营和销售现场，从多方面、多渠道收集有关企业收支和信用情况的第一手信息，通过实地调查和与企业管理人员交流等方式，了解其经营动态和资信情况，收集非财务信息。
在保证租赁项目质量和全面控制租赁项目风险的前提下，可以根据承租企业和租赁项目的实际情况，有重点地开展尽职调查的各项工作。
第六条《租赁项目评审提交材料清单》（见附表）所列为尽职调查所必须提供的内容。
融资租赁业务尽职调查内容与要点
融资租赁业务尽职调查内容与要点
一、市场分析：
1.市场规模和增长趋势：了解融资租赁市场的总体规模和增长情况。
2.竞争格局：了解市场上的主要竞争对手以及其市场份额和竞争优势。
3.目标客户和定位：确定融资租赁业务的目标客户群体，并评估其市
场需求和潜在增长空间。
二、法律与合规风险：
1.相关法规与政策：了解融资租赁业务所涉及的相关法规和政策，评
估其对业务的影响。
2.合同和协议：审查与融资租赁业务相关的合同和协议，评估其合规
性和风险。
3.知识产权和合规：评估融资租赁项目涉及的知识产权是否合法有效，并确定相关的合规风险。
三、资产质量与估值：
1.贷款和租赁合同：审查与融资租赁业务相关的贷款和租赁合同，评
估合同条款的合规性和风险。
2.资产质量：评估融资租赁项目所涉及的资产质量，包括资产的价值、使用状况、维修保养等。
3.评估方法和准确度：评估融资租赁项目的资产估值方法和准确度，
确定是否存在过度估值的风险。
四、盈利能力与偿债能力：
2.偿债能力：评估融资租赁项目的偿债能力，包括负债结构、还款能力等。
五、管理团队与风险控制：
1.管理团队及其经验：评估融资租赁业务的管理团队及其从业经验，看是否具备有效的业务管理和风险控制能力。
2.风险控制措施：评估融资租赁项目的风险控制措施，包括风险管理体系、内部控制、审查审核流程等。
关于融资租赁业务财务尽职调查的探讨
关于融资租赁业务财务尽职调查的探讨融资租赁业务是当今企业融资的重要手段之一。
在进行融资租赁业务时，财务尽职调查是不可或缺的环节，它可以帮助租赁方评估风险和确定资金使用的合理性。
财务尽职调查主要包括以下几个方面：需要调查被租赁资产的所有权归属和法律影响。
租赁方需要确认该资产是否为租赁方所有，以及是否存在任何债权问题或法律纠纷。
还需要了解该资产是否有可能被没收或转让。
需要对被租赁资产进行评估，并了解其实际价值。
租赁方需要确定该资产的市场价值和租金回报率，以确认租赁合同的合理性和可行性。
还需要调查该资产的使用寿命和维护成本，以估计租赁合同的期限和租金。
需要了解被租赁方的财务状况和信用状况。
租赁方需要评估被租赁方的偿债能力和信用风险，以确定租赁合同的还款能力和风险控制措施。
还需要调查被租赁方的财务报表和相关财务指标，以了解其盈利能力和偿债能力。
第四，需要对租赁方的资金来源进行调查和审查。
租赁方需要了解租赁方的融资渠道和资金偿还能力，以确保租赁合同的资金来源可靠和充足。
需要对租赁合同的条款和条件进行详细审查。
租赁方需要仔细评估租赁合同的条款和条件，以确保双方的权益和责任得到充分保障。
还需要防范合同中存在的风险和纠纷，确保合同的合法性和有效性。
财务尽职调查是融资租赁业务中的重要环节，它可以帮助租赁方评估风险和确定资金使用的合理性。
通过对被租赁资产所有权、市场价值、使用寿命和维护成本的调查，以及对被租赁方财务状况和信用状况的调查，可以帮助租赁方制定合理的租赁合同，并保障双方的权益和责任。
需要对租赁合同的条款和条件进行审查，以确保合同的合法性和有效性。
财务尽职调查是确保融资租赁业务顺利进行的关键环节。
融资租赁尽职调查报告
融资租赁尽职调查报告1.公司基本信息-公司名称:XXXX公司-成立时间:XXXX年-公司所在地:XXXX市-注册资本:XXXX万元-公司法定代表人:XXXX-公司经营范围:XXXX2.公司背景及发展历程XXXX公司成立于XXXX年，专注于融资租赁领域。
公司的主要业务包括提供设备融资租赁、汽车融资租赁、房地产融资租赁等服务。
经过多年的发展，公司已经成为该领域的知名企业之一，并在市场上取得了良好的声誉。
3.经营状况分析-财务状况:根据公司提供的财务报表数据，XXXX年度公司实现营业收入为XXXX万元，净利润为XXXX万元。
公司的资产负债表显示资产总额为XXXX万元，负债总额为XXXX万元。
财务状况相对健康。
-业务拓展情况:公司在过去几年中，业务不断拓展，市场份额逐渐增加。
公司与多家大型企业合作，建立了长期稳定的业务关系，并通过提供优质的服务赢得了客户的信任和好评。
-市场竞争力分析:在融资租赁行业中，竞争较为激烈。
公司凭借自身的专业能力和良好的信誉，在市场上拥有一定的竞争优势。
然而，市场上的竞争对手众多，公司需要保持持续创新和提供差异化服务以维持竞争力。
4.风险分析-市场风险:融资租赁行业受宏观经济环境和政策调控的影响较大，市场风险相对较高。
对公司而言，需关注宏观经济形势、行业政策变化等因素对业务的影响。
-信用风险:融资租赁业务中，存在客户付款能力不足或逾期付款的风险。
公司需加强风险控制和信用评估工作，确保资金回收的稳定性。
-运营风险:公司经营涉及资产管理、风险管理、合规管理等方面。
需建立完善的内部控制系统，有效管理风险和遵守相关法律法规。
5.推荐意见-加强市场监测和分析，紧密关注市场变化，及时调整业务策略。
-提高内部风险管理和合规管理能力，确保公司合规运营。
-继续优化企业内部运营流程，提高工作效率和服务质量。
-继续加强与合作伙伴的合作关系，扩大市场份额。
6.总结根据对XXXX公司的调查及分析，公司具备一定的市场竞争力和良好的发展潜力。
船舶融资租赁项目初步尽职调查资料清单
承租方客户全称资料类别序号文件名称承租人担保人公司基本情况1企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证（基本户）√√2 贷款卡清单及复印件、企业及实际控制人征信证明√√3 法人代表身份证、法人代表证明书及授权书√√4公司主要负责人简历及身份证复印件（包括但不限于企业的法人代表、总经理、财务总监或财务负责人及关键管理人员）√√5 股东会及董事会决议及有关经营授权文件√√6 公司章程及章程修正案、公司的工商登记变更资料√√7 公司验资报告√√8公司情况介绍（包括历史沿革、隶属情况、机构设置、人员情况、经营情况、企业规模等）√√9 组织结构图、股东持股情况，关联企业控股、参股关系图√√10 行业准入/许可资质证明、专利技术证书、税收优惠证明√√公司财务状况11 近三年年度审计报告及报表附注√√12 近三个月财务报表及科目余额表√√13 近半年银行对帐单√√14 纳税申报表√√公司经营情况15 公司的主营业务收入及主营业务成本明细、货物运输协议/合同√16 公司的管理结构与内部控制制度、公司的业务流程图√√17 公司拥有固定资产（房屋、土地）、清单及有关证明文件√18 公司对外投资、担保、抵押、法律诉讼情况√√19 公司主要上下游客户情况（包括但不仅限双方已签字的文件）√20 银行贷款明细及往来账款明细(如有合同请附上）√√21 公司本年及下年工作计划、未来三年盈利预测及现金流预测√租赁标的物情况22实际所需设备的详细信息（依企业实际提供相应资料）新建船舶：需船舶承建人、规格型号、主要技术参数等船舶售后回租：需提供船舶名称、供应商、规格型号、购置价格及净值、船舶购置票据、承租客户为该船舶的完全权力方的支持文件等√23船舶各种许可登记证照、船舶行驶区域、船舶的航线、船舶的人员配备情况(包括但不限于船员的人数、工资、保险情况）√24 船舶缴纳保险情况（船舶保单文件）√其他25借款说明（包括但不限于借款背景、借款用途、借款金额、借款期限、还款来源、保证措施等）√26 项目的批复文件及项目可行性报告√27 股权变更、重组等资料（股权变更的股东会决议、股权转让协议）√√28 公司所在行业情况、公司所在行业竞争力介绍√√上述材料均为复印件，并加盖公司公章。
融资租赁尽职调查内容
融资租赁尽职调查内容第一篇：融资租赁尽职调查内容1.1 尽职调查内容1.1.1 资产尽职调查的内容主要包括档案资料的核查、债务人（保证人）的调查、股权企业的调查、抵（质）押物、抵债物的调查等，具体实施时可参考以下内容，并根据具体情况及限制条件调整确定。
1.1.2 档案资料的核查 1）档案资料完整性核查①贷款资料。
核实贷款法律文件资料的完整性，包括：借款合同、借款借据/借款转存凭证、借款展期/变更协议、催收通知及回执等表明债权债务关系的重要档案资料是否完整；是否存在瑕疵，列明瑕疵情形（如：合同未加盖公章、公章与债权人不符等）。
②保证资料。
核实保证贷款法律文件资料的完整性，包括贷款本息余额及相应的保证合同或最高额保证合同、借据、对保证人的催收函（催收通知）、确认函（回执）、公告及与保证人的重要往来信函、会议纪要等。
③抵（质）押资料。
核实抵（质）押贷款法律文件资料的完整性，包括贷款本息余额及相应的合同、借据、抵（质）押物清单、抵（质）押合同、抵（质）押登记文件、质押物保管文件、抵（质）押物产权文件及抵押物评估报告等相关文件资料等。
抵（质）押物产权文件包括：抵（质）押他项权利证明或抵押物登记证明、土地使用权证、房产证、股东证明或投资协议、划拨地土地主管部门批准证书及相关文件等权属相关资料等。
④其他重要资料核查。
对债务人基本资料，贷前调查、贷款审批和贷后检查资料，诉讼资料是否完整进行核实，包括债务企业借款时营业执照复印件、近期经过年检的营业执照（债务人身份证复印件）等主体证明资料是否完整，债务人最近财务报表、审计报告；每笔贷款的贷前调查报告、固定资产贷款项目评估报告、客户授信评价报告，每笔贷款审批资料，催收到/逾期通知书，最近二年每笔贷款五级分类资料，贷后检查分析报告及贷款银行对贷款风险状况的评价资料；起诉状或仲裁（支付令）申请书、法院立案裁定、法院判决书、裁定书、调解书、仲裁机构仲裁书、执行申请书、法院执行立案文书、财产保全申请书、支付申请书、催收送达公证书、法院执行证明以及法院破产宣告裁定、通知申报债权文书、破产财产分配裁定、破产终结裁定等。
MEMO—船舶租赁尽职调查
20140904MEMO——船舶租赁尽职调查一、出租人：国电融资租赁有限公司承租人：福建国航远洋运输（集团）股份有限公司上海国电海运有限公司二、尽职调查搜集的资料（以上海国电海运为例）：1.上海市工商行政管理局虹口分局出具的上海国电海运有限公司《公司基本情况》，2014年8月14日；2.上海国电海运有限公司《企业法人营业执照》正、副本复印件；3.上海市虹口区国家税务局与上海市税务局虹口区分局颁发的上海国电海运有限公司《税务登记证》正、副本复印件；4.上海国电海运有限公司《组织机构代码证》正、副本复印件；5.上海国电海运有限公司《开户许可证》复印件；6.上海国电海运有限公司《贷款卡》复印件；7.上海国电海运有限公司法定代表人王炎平的身份证复印件；8.上海立信佳诚东审会计师事务所出具的上海国电海运有限公司《验资报告》复印件，沪立信佳诚验字（2013）第4055号，2013年12月19日；9.上海国电海运有限公司《公司章程》复印件；10.瑞华会计师事务所出具的上海国电海运有限公司《审计报告》复印件，瑞华审字【2014】35010003号，2014年3月6日；11.上海国电海运有限公司企业公章以及法定代表人签字样本；12.中华人民共和国交通运输部颁发的上海国电海运有限公司《中华人民共和国水路运输许可证》复印件；13.中华人民共和国交通运输部颁发的上海国电海运有限公司《中华人民共和国国际船舶运输经营许可证》正本复印件；14.福建国航远洋运输（集团）股份有限公司与台州市凯航海运有限公司签署的合同编号为【SHGD07111】的《新造船舶买卖合同》复印件，2007年12月18日；15.上海国电海运有限公司与台州市凯航海运有限公司签署的合同编号为【SHGD0903】的《“凯航星16”轮交接协议书》复印件，2009年3月23日；16.民生金融租赁股份有限公司向上海国电海运有限公司出具的《所有权转移证书》复印件；17.中国太平洋财产保险股份有限公司出具的上海国电海运有限公司《船舶保险单》复印件；18.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《入级证书》复印件；19.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《货船设备安全证书》复印件；20.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《货船无线电安全证书》复印件；21.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际防止油污证书》复印件；22.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际防止空气污染证书》复印件；23.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际防止生活污水污染证书》复印件；24.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际载重线证书》复印件；25.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际吨位证书》复印件；26.中华人民共和国海事局颁发的上海国电海运有限公司《中华人民共和国船舶所有权登记证书》复印件；27.中华人民共和国海事局颁发的上海国电海运有限公司《中华人民共和国船舶国籍证书》复印件；28.上海市航务管理处颁发的上海国电海运有限公司《船舶年审合格证》复印件。
【审计实操经验】浅析融资租赁项目尽职调查中的现场考察内容
【审计实操经验】浅析融资租赁项目尽职调查中的现场考察内容尽职调查是指对融资租赁项目中的目标企业，进行详细调查以及对有关资料进行核实。
一个完整的尽职调查应该包括法律、财务以及企业的经营状况，并且由于在实际项目的操作过程中，涉及到的行业范围广、跨度大，同行业内的企业也存在明显的个体差异，为此为了提高在尽职调查中的工作效率，需对企业的共性问题进行把握，提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开核实调查。
这样一来，对目标企业的实地考察成为了尽职调查流程中尤为重要的一个环节。
通过实地走访，一方面是可以考察企业当地的生产经营环境状况，另一方面可以核实企业生产经营业绩及相关财务状况的真实性。
首先，在对目标企业的实地调查中，项目负责人须遵循以下的原则：(1)客观性原则。
对于客户提供的信息，或项目负责人的个人判断，都必须提供合法、合规、合理的书面依据，并且详细记录调查的方式和过程，对于一些确实无法取得直接书面证据的重要信息，则需通过与项目无利害关系的第三方给予证明和确认。
(2)谨慎性原则。
不能片面听取客户的口头介绍或承诺，应留心调查现场中的细节问题，对异常情况要反复甄别，对没有确切依据的数据要保守估算。
(3)重要性原则。
受到时间的限制，同时为了提高工作效率，项目负责人须根据调查提纲进行现场调查，对于一般性的问题可以采取个别抽查推断的方式，对于异常及重点问题需全面核实，取得充分的依据。
其次，在对拟承租人实地考察的内容可以涉及以下几个方面：(一) 核实企业当期货币资金核实企业当期货币资金，首先查验该企业银行对账单、余额调节表反映的金额数，与财务报表反映的当期货币资金期末余额出入是否较大。
若发现金额出入较大，则可能存在未达账项的在途资金，通过银行余额调节表来验算;若企业当期货币资金中，银行存款较大，关注以下几种可能发生的情况：(1)由于短期、长期借款，票据融资的保证金质押数额较大;(2)核实当期是季末、半年末或者是年末的时，银行会要求企业存入大量资金来完成银行的存款指标。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
20140904MEMO——船舶租赁尽职调查
一、出租人：国电融资租赁有限公司
承租人：福建国航远洋运输（集团）股份有限公司
上海国电海运有限公司
二、尽职调查搜集的资料（以上海国电海运为例）：
1.上海市工商行政管理局虹口分局出具的上海国电海运有限公司《公司基本情况》，2014年8月14日；
2.上海国电海运有限公司《企业法人营业执照》正、副本复印件；
3.上海市虹口区国家税务局与上海市税务局虹口区分局颁发的上海国电海运有限公司《税务登记证》正、副本复印件；
4.上海国电海运有限公司《组织机构代码证》正、副本复印件；
5.上海国电海运有限公司《开户许可证》复印件；
6.上海国电海运有限公司《贷款卡》复印件；
7.上海国电海运有限公司法定代表人王炎平的身份证复印件；
8.上海立信佳诚东审会计师事务所出具的上海国电海运有限公司《验资报告》复印件，沪立信佳诚验字（2013）第4055号，2013年12月19日；
9.上海国电海运有限公司《公司章程》复印件；
10.瑞华会计师事务所出具的上海国电海运有限公司《审计报
告》复印件，瑞华审字【2014】35010003号，2014年3月6日；
11.上海国电海运有限公司企业公章以及法定代表人签字样本；
12.中华人民共和国交通运输部颁发的上海国电海运有限公司《中华人民共和国水路运输许可证》复印件；
13.中华人民共和国交通运输部颁发的上海国电海运有限公司《中华人民共和国国际船舶运输经营许可证》正本复印件；
14.福建国航远洋运输（集团）股份有限公司与台州市凯航海运有限公司签署的合同编号为【SHGD07111】的《新造船舶买卖合同》复印件，2007年12月18日；
15.上海国电海运有限公司与台州市凯航海运有限公司签署的合同编号为【SHGD0903】的《“凯航星16”轮交接协议书》复印件，2009年3月23日；
16.民生金融租赁股份有限公司向上海国电海运有限公司出具的《所有权转移证书》复印件；
17.中国太平洋财产保险股份有限公司出具的上海国电海运有限公司《船舶保险单》复印件；
18.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《入级证书》复印件；
19.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《货船设备安全证书》复印件；
20.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《货船
无线电安全证书》复印件；
21.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际
防止油污证书》复印件；
22.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际
防止空气污染证书》复印件；
23.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际
防止生活污水污染证书》复印件；
24.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际
载重线证书》复印件；
25.中国船级社颁发的上海国电海运有限公司“国电7”《国际
吨位证书》复印件；
26.中华人民共和国海事局颁发的上海国电海运有限公司《中
华人民共和国船舶所有权登记证书》复印件；
27.中华人民共和国海事局颁发的上海国电海运有限公司《中
华人民共和国船舶国籍证书》复印件；
28.上海市航务管理处颁发的上海国电海运有限公司《船舶年
审合格证》复印件。
三、在搜集资料中发现的问题：
1．《法人营业执照》正副本（以福建国航为例）
经营范围：从事国际船舶普通货物运输（有效期至2016年10月09日止）；国内沿海及长江中下游普通货船运输（有效期至2015年6月30日）；船舶技术咨询服务；船舶、船用机电配套设备及船用
材料、建筑材料、机械设备、化工产品（不含危险化学品及易制毒化学品）的销售；对外贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
法人营业执照记载的经营范围涉及到承租人在特定领域经营的权限与期限，要注意经营权存续期限与租赁期限的关系。
2.《公司章程》（以福建国航为例）
福建国航公司章程第三十六条记载：“股东大会是公司的权力机构，依法审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项。
”
核实最近一期经审计总资产额，计算租赁物所占比重，确定承租人内部关于该项目的决议机关。
3.《水路运输许可证》
证书记载了经营范围及起止日期，可辨别货物运输范围。
4.《国际船舶运输经营许可证》
证书载明的公司取得中华人民共和国国际船舶运输经营资格，准予从事国际船舶普通货物运输。
5．《船舶所有权登记证书》
证书载明船舶自然情况、船舶所有人、船舶的共有情况、抵押情况、租赁情况、船舶照片。
6.《船舶注销登记证明书》
载明已设立抵押权的船舶抵押权之消灭。
7.船舶保险单
注意船舶保险单中记载的第一受益人，可以推断船舶是否设立过抵押权或进行过融资租赁交易，且应当在开展融资租赁交易时要求承租人变更第一受益人。
四、关于船舶租赁引申的小贴士
1.中国船级社是国家的船舶技术检验机构，中国唯一从事船舶入级检验业务的专业机构。
中国船级社依据国家有关法规和国际公约、规则，为船舶、海上设施及相关工业产品提供技术规范和标准，提供入级检验、鉴证检验、公证检验、认证认可服务，以及经中国政府、外国（地区）政府主管机关授权，开展法定检验和有关主管机关核准的其他业务。
2.由于船舶在融资租赁交易开展期间可能仍然在航行，我们无法实地考察租赁物，但可以通过船讯网查询船舶当前航行状态。
3.船舶的日常维修主要分为以下三类：
岁修又称小修，1～2年一次。
客船和冷藏船的岁修间隔要短些，普通货船和驳船的可以长些。
船舶岁修要在修船厂的船坞内或船排上进行。
岁修主要是维护保养性的。
检修，4～6年一次，即经过2～3次岁修后进行一次检修，其修理范围大于岁修，具有预防性质，也在修船厂的船坞或船排进行。
航次修理简称航修，在岁修或检修前，由修船厂派人到停靠在码头、锚地或航行中的船上，协助船员排除临时发生的故障，使船舶持续营运。
在船舶融资租赁中要注意提示客户考虑船舶维修费用。
4.《中华人民共和国海事诉讼特别程序法》第六条规定：
（三）因海船租用合同纠纷提起的诉讼，由交船港、还船港、船籍港所在地、被告住所地海事法院管辖；
（七）因海船的船舶所有权、占有权、使用权、优先权纠纷提起的诉讼，由船舶所在地、船籍港所在地、被告住所地海事法院管辖。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国海事诉讼特别程序法》若干问题的解释：
第三条海事诉讼特别程序法第六条规定的海船指适合航行于海上或者通海水域的船舶。