最新最全的上市公司房地产帐套科目设置
房地产企业会计科目及明细账的设置
房地产企业会计科目及明细账的设置摘要本文介绍了房地产企业常见的会计科目及其明细账的设置。
通过合理设置会计科目和明细账，房地产企业可以更好地管理和控制财务事务，提高财务报告的准确性和可靠性。
引言房地产企业是一种特殊的企业形态，其财务管理和会计核算存在一些与其他行业不同的特点。
房地产企业的主要业务是购买、开发、销售房地产资产，因此在会计核算中需要设置特定的会计科目和明细账。
本文将详细介绍房地产企业常见的会计科目及其明细账的设置方法和注意事项。
一、资产类科目及明细账1.固定资产科目–土地：记录房地产企业所持有的土地资产。
–建筑物：记录房地产企业所持有的建筑物资产，包括房屋、办公楼等。
–物业设备：记录房地产企业所持有的物业设备，如电梯、供暖设备等。
2.在建工程科目–在建房地产：记录房地产企业正在开展的在建工程项目，包括未竣工的楼盘等。
3.存货科目–房地产开发存货：记录房地产企业所持有的待售房地产存货。
–材料和低值易耗品：记录房地产企业用于开发和维护房地产项目所购买的材料和低值易耗品。
4.应收科目–房地产销售款：记录房地产企业对外销售所形成的账款。
–待收款项：记录房地产企业尚未收到的款项，包括预售房款等。
二、负债类科目及明细账1.应付科目–材料及其他应付款：记录房地产企业向供应商购买材料和支付其他应付款项所形成的应付账款。
–分包工程款：记录房地产企业向分包单位支付分包工程款项所形成的应付账款。
2.长期借款科目–银行贷款：记录房地产企业借用银行长期贷款的金额和相关利息。
3.其他负债科目–预收款项：记录房地产企业预收的款项，如预售房款等。
三、所有者权益类科目及明细账1.资本科目–注册资本：记录房地产企业的注册资本金额。
2.盈余公积科目–盈余公积：记录房地产企业的盈余公积金额。
3.未分配利润科目–未分配利润：记录房地产企业未分配给股东的利润金额。
四、损益类科目及明细账1.营业收入科目–房地产销售收入：记录房地产企业对外销售房地产所获取的收入金额。
房地产开发企业会计科目设置(含明细)
房地产开发企业会计科目设置(含明细) 大家好，今天我们来聊聊房地产开发企业的会计科目设置。
别看这事儿挺专业的，其实咱们老百姓也能听懂。
我给大家讲讲，你们可得认真听哦！我们来看看房地产开发企业的主要业务。
一般来说，房地产开发企业主要涉及到土地购置、房屋建筑、销售等环节。
这些环节在会计科目中是怎么体现的呢？咱们一步一步来看。
1. 土地购置土地是房地产开发的基础，没有土地就没法盖房子。
土地购置这个环节在会计科目中是非常重要的。
房地产开发企业在购置土地时，会涉及到很多钱，比如购买价款、契税、印花税等等。
这些钱怎么记账呢？咱们用一个简单的公式来表示：购置土地款 =购买价款 + 契税 + 印花税。
2. 房屋建筑房屋建筑是房地产开发的核心环节，也是最赚钱的部分。
在这个环节中，房地产开发企业会涉及到很多钱，比如建筑施工费、材料费、人工费等等。
这些钱怎么记账呢？咱们还是用一个简单的公式来表示：房屋建筑款 = 建筑施工费 + 材料费 + 人工费。
3. 销售房子盖接下来就是销售了。
销售环节在会计科目中也很重要，因为它关系到房地产开发企业的收入和利润。
在这个环节中，房地产开发企业会涉及到很多钱，比如销售款、佣金、广告费等等。
这些钱怎么记账呢？咱们还是用一个简单的公式来表示：销售款 = 销售价款 + 佣金 + 广告费。
4. 其他费用除了上面提到的三个环节，房地产开发企业还可能涉及到一些其他费用，比如管理费、财务费、税金等等。
这些费用怎么记账呢？咱们还是用一个简单的公式来表示：其他费用 = 管理费 + 财务费 + 税金。
现在我们已经把房地产开发企业的会计科目设置介绍完了。
希望大家能够理解并掌握这些知识。
这只是一个简单的介绍，实际上还有很多细节需要大家去学习和了解。
不过，只要大家肯努力，一定能够成为一名优秀的会计人员！加油吧！。
房地产企业会计科目与明细账地设置
房地产企业会计科目及明细账的设置一、管理费用应设置以下明细项目：（1）职工薪酬：企业管理服务人员的职工薪酬。
（2）修理费：企业管理用固定资产、低值易耗品等修理费用。
（3）物料消耗：企业管理服务耗用材料、用品的费用。
（ 4）低值易耗品摊销：企业管理用低值易耗品的摊销费（含一次性耗用与多次摊销）。
（5）办公费：指开发企业各管理服务部门发生的办公用的文具、纸张、印刷、邮电、通讯、书报、烧水和集体取暖用煤等费用。
（ 6）会议费：是指企业召开各种会议的费用支出，包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。
根据规定，会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。
（7）招聘费：企业招聘人员的猎头费、招聘广告费、招聘展位费等。
（8）差旅费：指职工因工出差的差旅费、出差补助费、市内交通和误差补助费、劳动力招募费等方面的费用。
根据规定，差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
（9）车辆使用费：企业管理用自有车辆的油燃料费、养路费、过桥过路费、停车费等。
（10）固定资产使用费：企业管理用固定资产等折旧费、维护维修费等。
（11）房租及物管费水电费：企业租赁管理用房的租金、物业管理费、水电费、设备使用费等。
（12）劳动保护费：是指确因工作需要为企业管理服务人员配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生的支出。
（13）董事会费：指企业董事会或最高权力机构及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员津贴、差旅费、会议费等。
（14）聘请中介机构费：指企业聘请会计师事务所等中介机构进行查账、验资、资产评估、税务清算、法律尽职调查等发生的费用。
（15）咨询费、顾问费：是指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。
（16）诉讼费：指企业向法院起诉或应诉而支付的费用。
房地产企业会计科目及明细账的设置
房地产企业会计科目及明细账的设置房地产企业会计科目及明细账的设置序号科目编号一级会计科目名称明细帐的设置一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款按照开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”3 1012 其他货币资金设置外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等4 1101 交易性金融资产按照交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”进行明细核算。
5 1121 应收票据按照开出、承兑商业汇票的单位明细核算，并设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料，商业汇票到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销6 1122 应收账款按照开发项目及债务人进行明细核算7 1123 预付账款按照开发项目及供应单位、施工单位进行明细核算8 1131 应收股利按照被投资单位进行明细核算9 1132 应收利息按照借款人或被投资单位进行明细核算10 1221 其他应收款按照开发项目及其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算11 1231 坏账准备按照应收帐款的类别进行明细核算12 1321 代理业务资产按照有无风险和委托单位、资产管理类别（如定向、集合和专项资产管理业务）、贷款对象，分别“成本”、“已实现未结算损益”等进行明细核算13 1402 在途物资按照开发项目及供应单位进行明细核算14 1403 原材料按照开发项目及材料的保管地点(仓库)、材料的类别、品种和规格等进行明细核算15 1405 开发产品按照开发项目，分别开发产品的种类（商铺、住宅等）进行明细核算16 1406 发出商品按照购货单位及商品类别和品种进行明细核算17 1408 委托加工物资按加工合同、受托加工单位以及加工物资的品种等进行明细核算18 1411 周转材料按照周转材料的种类（如低值易耗品、包装物等），同时还应分别“库存”、“摊销”进行明细核算19 1471 存货跌价准备按照存货项目和类别进行明细核算20 1501 持有至到期投资按照持有至到期投资的类别和品种，分别“投资成本”、“溢折价”、应计利息”进行明细核算。
房地产公司会计科目设置最新版
4101.02.05
建设方临时设施费
指建设方承担的临时设施费，包括：临时围墙、临时办公室、临时场地占用、临时场地租赁等费用
4101.02.06
规划设计费
与规划设计相关的费用，包括：方案设计、施工图设计、设计顾问费等
4101.02.07
4101.02.03
招标及失标费
包括所有招标及失标费，如勘察工程、设计、监理、施工等的招标及失标费；评标专家费、公证费
4101.02.04
三通一平费
临时道路：接通红线外施工用临时道路的设计、建造费用
临时用电：接通红线外施工用临时用电规划设计费、临时管线铺设、改造、迁移、临时变压器安装及拆除费用
临时用水：接通红线外施工用临时给排水设施的设计、建造、管线铺设、改造、迁移等费用
4101.04.03
园林环境工程费
指项目所发生的园林环境造价，主要包括：（1）绿化建设费：包括公共绿化、组团宅间绿化、一楼私家花园、小区周边绿化支出；(2)建筑小品：雕塑、水景、环廊、假山等；（3）道路广场铺设。（4）围墙建造费：包括永久性围墙、围栏及大门；（5）室外照明：室外照明电气工程，如路灯、草坪灯；（6）室外零星设施：儿童游乐设施、运动器材、各种指示牌、标识牌、示意图、垃圾桶、座椅、阳伞等；（7）集中灭蚊、喷雾系统
4101.03.04
幕墙及外装饰
包含采光顶棚、擦窗机
4101.03.05
室内精装修工程
4101.03.06
给排水及采暖工程
室内给水系统、室内排水系统、室内热水供应系统、卫生器具安装、室内采暖系统、建筑中水系统及游泳池系统、供热锅炉及辅助设备安装
4101.03.07
房地产开发会计科目的设置
房地产开发会计科目的设置1. 引言房地产开发是一个复杂的行业，涉及到土地开发、房屋建设、销售管理等多个环节。
在这个过程中，会计科目的设置对于准确记录和分析公司的财务状况非常重要。
本文将探讨房地产开发会计科目的设置，并提供一个基本的科目列表。
2. 房地产开发会计科目列表下面是一个基本的房地产开发会计科目列表，其中包括了土地开发、房屋建设、销售管理等几个重要的环节。
2.1 资产类科目• 2.1.1 土地开发资金• 2.1.2 建筑物成本• 2.1.3 建筑物折旧• 2.1.4 房地产投资• 2.1.5 在建工程• 2.1.6 房地产开发成本• 2.1.7 投资性房地产• 2.1.8 其他资产2.2 负债类科目• 2.2.1 短期借款• 2.2.2 长期借款• 2.2.3 应付款项• 2.2.4 其他负债2.3 所有者权益类科目• 2.3.1 股本• 2.3.2 盈余公积• 2.3.3 未分配利润2.4 成本类科目• 2.4.1 建筑材料成本• 2.4.2 人工成本• 2.4.3 设备租赁成本• 2.4.4 其他成本2.5 收入类科目• 2.5.1 销售收入• 2.5.2 租赁收入• 2.5.3 其他收入2.6 费用类科目• 2.6.1 房地产税费• 2.6.2 员工薪酬• 2.6.3 市场推广费用• 2.6.4 其他费用3. 科目解释3.1 资产类科目• 3.1.1 土地开发资金：用于购买土地和进行土地开发的资金。
• 3.1.2 建筑物成本：用于记录建筑物的直接成本，包括材料、劳动力等成本。
• 3.1.3 建筑物折旧：用于记录建筑物的折旧费用。
• 3.1.4 房地产投资：用于记录公司对房地产的投资金额。
• 3.1.5 在建工程：用于记录正在进行中的工程项目的成本。
• 3.1.6 房地产开发成本：用于记录房地产开发过程中的其他成本。
• 3.1.7 投资性房地产：用于记录公司长期持有的房地产资产。
• 3.1.8 其他资产：用于记录公司的其他资产。
房地产开发企业会计科目设置(含明细)
房地产开发企业会计科目设置(含明细)房地产开发企业的会计核算中，会计科目设置是非常重要的。
资产类科目包括资产的现金、银行存款、债权投资、股票投资、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收押金或保证金、备用金、应收垫付款、应收赔款和罚款、补差调整、关联往来、坏账准备等。
这些科目按照不同的核算项目进行分类，包括币别、开户银行、单位、职员、具体名称、具体苑或栋等。
材料采购、在途物资、原材料、材料成本差、开发产品、发出商品、商品进销差、委托加工物、周转材料、存货跌价准备等是建筑及装修公司用科目。
这些科目的设置有助于管理和核算企业的材料采购、生产制造、库存管理等方面的业务。
投资类科目包括可供出售金融资产、投资性房地产、长期股权投资、其他股权投资、长期应收款等。
这些科目按照不同的投资类型进行分类，包括持有至到期、可供出售金融资产、长期股权投资等。
同时，还需要设置投资减值准备等科目，以便管理和核算企业的投资业务。
固定资产类科目包括房屋及建筑物、机械设备及工具、运输工具、IT设备、办公家具等。
这些科目按照不同的资产类型进行分类，并设置累计折旧等科目，以便管理和核算企业的固定资产。
以上是房地产开发企业会计核算中的一些重要科目设置，合理的科目设置有助于企业的管理和核算。
房地产开发企业会计核算固定资产：在房地产开发企业会计核算中，固定资产是一个重要的科目。
其中，固定资产减值准备和在建工程等是需要注意的细节。
无形资产：无形资产按类别进行分类，累计摊销和减值准备也需要注意。
商誉是无形资产中的一个重要部分。
长期待摊费用：长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、租入固定资产装修支出和其他递延支出。
递延所得税也需要注意。
负债类：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪金、应交税费、应付利息、应付股利、应收押金或保证金、备用金、应收垫付款、债权代理业务负等都是负债类科目。
所有者权益类：所有者权益类科目包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
房地产开发企业会计科目设置(含明细)
5)施工用水费
41010406
6)质监费
工程、人防质监费、桩基检测等费用
41010407
7)监理费
工程监理费
41010408
8)装修费
4101040801
a.室内
室内装修、装饰及电器购买
4101040802
b.公共
室外公共部分装修、装饰
4101040803
c.会所
会所部分装修、装饰
41010409
6)办公费
办公用品
核算各部门的办公用品以及单价在200元以下的办公杂品费用
快递费
核算日常办公邮寄及快递费用
房租费
核算办公场所租金及由公司承担的按有关规定租用的民用宿舍房租金
物业管理费
核算办公场所物业管理费
能源费
核算办公场所日常水电煤等费用
绿化费
核算办公场所绿化维护、花草租金
部门
2221
应交税费
营业税(01)、企业所得税(02)、个人所得税(03)、土地增值税(04)、房产税(05) 、土地使用税(06) 、契税(07) 、城市维护建设税(08)、教育费附加(09)、堤围费(10)、其他(11)
2231
应付利息
类别
2232
应付股利
2241
其他应付款
应收押金或保证金(01)；备用金(02)；应收垫付款(03)、应收赔款和罚款(04)补差调整(05) 关联往来(06)
6711
营业外支出
罚款支出(01)、处理固定资产损失(02)、捐赠支出(03) 其他(04)
6801
所得税费用
当期所得税费用(01)、递延所得税费用(02)
6901
以前年度损益调整
房地产会计科目及明细账的设置
房地产会计科目及明细账的设置房地产会计是房地产行业中不可或缺的，房地产会计科目及其明细账更是又有重要，以下是店铺为你精心整理的关于房地产会计科目及明细账的设置的内容，希望你喜欢。
房地产企业会计科目及明细账的设置序号科目编号一级会计科目名称明细帐的设置一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款按照开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”3 1012 其他货币资金设置外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等4 1101 交易性金融资产按照交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”进行明细核算。
5 1121 应收票据按照开出、承兑商业汇票的单位明细核算，并设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料，商业汇票到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销6 1122 应收账款按照开发项目及债务人进行明细核算7 1123 预付账款按照开发项目及供应单位、施工单位进行明细核算8 1131 应收股利按照被投资单位进行明细核算9 1132 应收利息按照借款人或被投资单位进行明细核算 10 1221 其他应收款按照开发项目及其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算11 1231 坏账准备按照应收帐款的类别进行明细核算12 1321 代理业务资产按照有无风险和委托单位、资产管理类别(如定向、集合和专项资产管理业务)、贷款对象，分别“成本”、“已实现未结算损益”等进行明细核算13 1402 在途物资按照开发项目及供应单位进行明细核算14 1403 原材料按照开发项目及材料的保管地点(仓库)、材料的类别、品种和规格等进行明细核算 15 1405 开发产品按照开发项目，分别开发产品的种类(商铺、住宅等)进行明细核算16 1406 发出商品按照购货单位及商品类别和品种进行明细核算17 1408 委托加工物资按加工合同、受托加工单位以及加工物资的品种等进行明细核算18 1411 周转材料按照周转材料的种类(如低值易耗品、包装物等)，同时还应分别“库存”、“摊销”进行明细核算19 1471 存货跌价准备按照存货项目和类别进行明细核算tob_id_3057220 1501 持有至到期投资按照持有至到期投资的类别和品种，分别“投资成本”、“溢折价”、应计利息”进行明细核算。
房地产开发企业的会计核算科目设置
房地产开发企业的会计核算科目设置公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]房地产开发企业的会计核算科目设置一、开发成本（企业进行商业性房地产开发发生的各项购建成本）1、开发成本-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（1）开发成本-开发项目名称-土地征用及拆迁费（下设明细：土地价款、拆迁补偿费、土地契税、交易费用、市政配套设施费等）（2）开发成本-开发项目名称-前期工程费（下设明细：可行性研究费、勘察测绘费、三通一平费（含甲供材）、规划设计费、规划管理费、交通环境方案费等）（3）开发成本-开发项目名称-建安工程费（下设明细：地基工程费、建筑工程费（含甲供材）、安装工程费（含甲供材）、公共装饰工程费（含甲供材）、精装修工程费（含甲供材）、工程监理费等）（4）开发成本-开发项目名称-基础设施费（下设明细：供电工程支出、供水工程支出、排污工程支出、开发小区内道路、照明工程支出、智能化工程支出、绿化园林环境支出等）（5）开发成本-开发项目名称-公共配套费（下设明细：非经营性共用费用、单独物业用房费用、工程监理费等）（6）开发成本-开发项目名称-开发间接费（下设明细：应分配开发间接费、专项借款费用等）二、开发间接费用（项目部直接为开发产品发生的各项间接费用）（1）开发间接费用-工资薪金（2）开发间接费用-职工福利费（3）开发间接费用-办公费用（4）开发间接费用-折旧摊销费（5）开发间接费用-劳动保护费（6）开发间接费用-房租物业管理费（7）开发间接费用-工程管理费（8）开发间接费用-项目营销设施建造费（9）开发间接费用-一般借款费用（符合资本化部分）三、预收账款（企业按照《商品房预售合同》约定预收的款项）1、预收账款-预收订金（是指按照合同约定预收但未开具发票的房款）（1）预收账款-预收订金-普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）预收账款-预收订金-非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）预收账款-预收订金-商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）预收账款-预收订金-车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）2、预收账款-预收售房款（是指按照合同约定预收且已开具发票的房款）（1）预收账款-预收售房款-普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）预收账款-预收售房款-非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）预收账款-预收售房款-商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）预收账款-预收售房款-车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）四、应付账款（企业因接受建筑劳务等应支付的款项）1、应付账款-暂估成本（是指按照权责发生制原则预提应付未付的开发成本）（1）应付账款-暂估开发成本-待结算工程成本（2）应付账款-暂估开发成本-待建工程成本（3）应付账款-暂估开发成本-待上交费用五、开发产品（企业完工时库存开发产品的实际成本）1、开发产品-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（1）普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）六、主营业务收入（企业确认的销售开发产品的收入）1、主营业务收入-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（1）普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）七、主营业务成本（企业确认开发产品收入时应结转的成本）1、主营业务成本-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（可以不设置核算项目俗称半和科目）（1）普通住宅（2）非普通住宅（3）商铺（4）车库。
最新最全的上市公司房地产帐套科目设置
售楼软件 办公软件 公司网络系统政配套费 土地税费 征地管理费 其他 长期待摊费用 待摊费用 开办费 预缴税费 营业税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税 其他 递延所得税资产 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 中国银行 交易性金融负债 预提费用 银行借款利息 其他 应付票据 应付账款 应付工程款 应付购货款 其他 预收账款 预收购房款 预收租赁款 杂费 管道煤气报装 电视天线报装 可视对讲系统 手续费 首期款 应付职工薪酬 职工工资 职工福利 社会保险 医疗保险费 养老保险费 失业保险费
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科目名称 库存现金 银行存款 xx银行 xx银行 其他货币资金 定期存款 按揭保证金存款 其他保证金存款 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 其他应收款 其他 坏账准备 应收账款计提 其他应收款计提 材料采购 在途物资 原材料 土建工程材料 安装工程材料 装饰工程材料 物业管理材料 其他材料 材料成本差异 包装物及低值易耗品 周转房 在用周转房 周转房摊销 周转材料 存货跌价准备 长期股权投资 长期股权投资减值准备 固定资产 房屋类 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 累计折旧 房屋类 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 固定资产减值准备 在建工程 在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 无形资产
房地产企业会计科目及明细账地设置
房地产企业会计科目及明细账的设置一、管理费用应设置以下明细项目：（1）职工薪酬：企业管理服务人员的职工薪酬。
（2）修理费：企业管理用固定资产、低值易耗品等修理费用。
（3）物料消耗：企业管理服务耗用材料、用品的费用。
（4）低值易耗品摊销：企业管理用低值易耗品的摊销费（含一次性耗用与多次摊销）。
（5）办公费：指开发企业各管理服务部门发生的办公用的文具、纸张、印刷、邮电、通讯、书报、烧水和集体取暖用煤等费用。
（6）会议费：是指企业召开各种会议的费用支出，包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。
根据规定，会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。
（7）招聘费：企业招聘人员的猎头费、招聘广告费、招聘展位费等。
（8）差旅费：指职工因工出差的差旅费、出差补助费、市内交通和误差补助费、劳动力招募费等方面的费用。
根据规定，差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
（9）车辆使用费：企业管理用自有车辆的油燃料费、养路费、过桥过路费、停车费等。
（10）固定资产使用费：企业管理用固定资产等折旧费、维护维修费等。
（11）房租及物管费水电费：企业租赁管理用房的租金、物业管理费、水电费、设备使用费等。
（12）劳动保护费：是指确因工作需要为企业管理服务人员配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生的支出。
（13）董事会费：指企业董事会或最高权力机构及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员津贴、差旅费、会议费等。
（14）聘请中介机构费：指企业聘请会计师事务所等中介机构进行查账、验资、资产评估、税务清算、法律尽职调查等发生的费用。
（15）咨询费、顾问费：是指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。
（16）诉讼费：指企业向法院起诉或应诉而支付的费用。
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所得税 计提营业税 计提城建税 计提教育附加 实收资本 李应彬 李浩铭 资本公积 资本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 利润归还投资 本年利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 提取储备基金 未分配利润 开发成本 土地获得价款 政府地价及市政配套费 合作款项 红线外市政配套费 拆迁补偿费 开发前期准备费 勘察设计费 勘察丈量费 规划设计费 建筑研究用房 报批报建费 政府报批报建费 增容费 三通一平费 临时道路 临时用水 临时用电 场地平整费 临时设施费 临时围墙 临时办公室 临时场地占用费 临时围板 主体建筑工程费 基础工程
科目名称 库存现金 银行存款 xx银行 xx银行 其他货币资金 定期存款 按揭保证金存款 其他保证金存款 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 其他应收款 其他 坏账准备 应收账款计提 其他应收款计提 材料采购 在途物资 原材料 土建工程材料 安装工程材料 装饰工程材料 物业管理材料 其他材料 材料成本差异 包装物及低值易耗品 周转房 在用周转房 周转房摊销 周转材料 存货跌价准备 长期股权投资 长期股权投资减值准备 固定资产 房屋类 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 累计折旧 房屋类 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 固定资产减值准备 在建工程 在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 无形资产
土方 护壁（坡） 桩基 桩基检测 降水 结构及粗装修工程 混凝土框架 砌体 找平及抹灰 防水 门窗工程 单元门 入户门 防火门 户内门 窗、阳台门 公共部位精装修 大堂精装修 楼梯间精装修 屋面精装修 外立面精装修 电梯厅精装修 单元入口精装修 外墙外保温 栏杆 室内装修 厨房精装修 卫生间精装修 厅房精装修 阳台、露台精装修 主体安装工程费 室内水暖气电管线设备费 室内供排水系统费 室内采暖系统费 室内燃气系统费 室内电器系统费 室内设备及其安装费 通风空调系统及安装费 电梯及其安装费 发电机及其安装费 人防设备及其安装费 消防通风及其安装费 背景音乐及其安装费 室内智能化系统费 保安监控及停车管理费 宽带网络费用 有线电视费用 三表远传费用 家居智能化费用 社区管网工程费 室外给排水系统费 自来水系统 雨污水系统
售楼软件 办公软件 公司网络系统 累计摊销 无形资产减值准备 土地储备 土地出让金 土地补偿费 合作款项 大市政配套费 土地税费 征地管理费 其他 长期待摊费用 待摊费用 开办费 预缴税费 营业税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税 其他 递延所得税资产 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 中国银行 交易性金融负债 预提费用 银行借款利息 其他 应付票据 应付账款 应付工程款 应付购货款 其他 预收账款 预收购房款 预收租赁款 杂费 管道煤气报装 电视天线报装 可视对讲系统 手续费 首期款 应付职工薪酬 职工工资 职工福利 社会保险 医疗保险费 养老保险费 失业保险费