最新最全的上市公司房地产帐套科目设置

Page 3
贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
百度文库
290101 290102 290103 290104 4001 400101 400102 4002 400201 400202 400203 400204 400205 400206 4101 410101 410102 410103 410104 410105 4103 4104 410401 410402 410403 410404 410405 5001 500101 50010101 50010102 50010103 50010104 500102 50010201 5001020101 5001020102 5001020103 50010202 5001020201 5001020202 50010203 5001020301 5001020302 5001020303 5001020304 50010204 5001020401 5001020402 5001020403 5001020404 500103 50010301
直饮水系统 热水系统 室外采暖系统费 管道系统 热交换站 锅炉房 室外燃气系统 管道系统 调压站 室外高低压系统费 高压线路工程 低压线路工程 配电室 开闭站 室外消防系统费 室外智能化系统费 电信网络系统费 小区停车管理系统 小区闭路监控系统 围墙监控照明系统 小区门禁系统 电子巡更系统 电子公告屏 园林环境工程费 环境设计 绿化建设费 建筑小品 道路及广场建设费 围墙建造费 室外照明 室外背景音乐 室外零星设施 配套设施费 游泳池 会所 幼儿园 学校 球场 设备用房 开发间接费 工程管理费 工程监理费 预结算编审费 行政管理费 施工合同外奖金 工程质量监督费 安全监督费 工程保险费 资本化借款费用 营销设施建造费 媒介广告费 广告设施及发布费 中介策划及咨询费
Page 2
借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
22110304 22110305 221104 221105 221106 221107 221108 2221 222101 222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 2222 2231 2232 2241 224103 224104 22410401 22410402 224105 224106 22410601 22410602 22410603 22410604 22410605 22410606 22410607 22410608 22410609 22410610 22410699 2401 2501 250101 2502 2701 2801 280101 280102 280103 280104 2901
Page 5
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
5001050103 5001050104 50010502 5001050201 5001050202 5001050203 50010503 5001050301 5001050302 50010504 5001050401 5001050402 5001050403 5001050404 50010505 50010506 5001050601 5001050602 5001050603 5001050604 5001050605 5001050606 5001050607 500106 50010601 50010602 50010603 50010604 50010605 50010606 50010607 50010608 500107 50010701 50010702 50010703 50010704 50010705 50010706 500108 50010801 5001080101 5001080102 5001080103 5001080104 5001080105 5001080106 5001080107 50010802 50010803 5001080301 5001080302 5001080303
土方 护壁（坡） 桩基 桩基检测 降水 结构及粗装修工程 混凝土框架 砌体 找平及抹灰 防水 门窗工程 单元门 入户门 防火门 户内门 窗、阳台门 公共部位精装修 大堂精装修 楼梯间精装修 屋面精装修 外立面精装修 电梯厅精装修 单元入口精装修 外墙外保温 栏杆 室内装修 厨房精装修 卫生间精装修 厅房精装修 阳台、露台精装修 主体安装工程费 室内水暖气电管线设备费 室内供排水系统费 室内采暖系统费 室内燃气系统费 室内电器系统费 室内设备及其安装费 通风空调系统及安装费 电梯及其安装费 发电机及其安装费 人防设备及其安装费 消防通风及其安装费 背景音乐及其安装费 室内智能化系统费 保安监控及停车管理费 宽带网络费用 有线电视费用 三表远传费用 家居智能化费用 社区管网工程费 室外给排水系统费 自来水系统 雨污水系统
工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 辞退福利 其他薪酬 应交税费 增值税 消费税 营业税 房产税 资源税 土地增值税 城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 个人所得税 车船使用税 土地使用税 其他应交款 应付利息 应付股利 其他应付款 铺位定金 保险赔款 工伤赔款 车辆意外保险理赔 保证金 代收税费 印花税 鉴证费 契税 产权登记费 物业维修基金 小区配套费 煤气初装费 合同备案费 应退客户款 诚意金 其他 递延收益 长期借款 中国银行 应付债券 长期应付款 预计负债 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组损失 递延税款
Page 1
方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 贷 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷 借 借 借
170101 170102 170103 1702 1703 1704 170401 170402 170403 170404 170405 170406 170499 1801 1802 180201 180202 18020201 18020202 18020203 18020204 180203 1811 1901 190101 190102 2001 200101 2101 2191 219101 219102 2201 2202 220201 220202 220205 2203 220301 220302 220303 22030301 22030302 22030303 22030304 220304 2211 221101 221102 221103 22110301 22110302 22110303
所得税 计提营业税 计提城建税 计提教育附加 实收资本 李应彬 李浩铭 资本公积 资本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 利润归还投资 本年利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 提取储备基金 未分配利润 开发成本 土地获得价款 政府地价及市政配套费 合作款项 红线外市政配套费 拆迁补偿费 开发前期准备费 勘察设计费 勘察丈量费 规划设计费 建筑研究用房 报批报建费 政府报批报建费 增容费 三通一平费 临时道路 临时用水 临时用电 场地平整费 临时设施费 临时围墙 临时办公室 临时场地占用费 临时围板 主体建筑工程费 基础工程
Page 4
贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
5001030101 5001030102 5001030103 5001030104 5001030105 50010302 5001030201 5001030202 5001030203 5001030204 50010303 5001030301 5001030302 5001030303 5001030304 5001030305 50010304 5001030401 5001030402 5001030403 5001030404 5001030405 5001030406 5001030407 5001030408 50010305 5001030501 5001030502 5001030503 5001030504 500104 50010401 5001040101 5001040102 5001040103 5001040104 50010402 5001040201 5001040202 5001040203 5001040204 5001040205 5001040206 50010403 5001040301 5001040302 5001040303 5001040304 5001040305 500105 50010501 5001050101 5001050102
科目代码 1001 1002 100201 10020101 1012 101201 101202 101203 1101 1121 1131 1132 1221 122106 1231 123101 123102 1401 1402 1403 140301 140302 140303 140304 140305 1404 1409 1410 141001 141002 1411 1471 1511 1512 1601 160101 160102 160103 160104 160105 1602 160201 160202 160203 160204 160205 1603 1604 1605 1606 1607 1701
科目名称 库存现金 银行存款 xx银行 xx银行 其他货币资金 定期存款 按揭保证金存款 其他保证金存款 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 其他应收款 其他 坏账准备 应收账款计提 其他应收款计提 材料采购 在途物资 原材料 土建工程材料 安装工程材料 装饰工程材料 物业管理材料 其他材料 材料成本差异 包装物及低值易耗品 周转房 在用周转房 周转房摊销 周转材料 存货跌价准备 长期股权投资 长期股权投资减值准备 固定资产 房屋类 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 累计折旧 房屋类 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 固定资产减值准备 在建工程 在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理 无形资产
售楼软件 办公软件 公司网络系统 累计摊销 无形资产减值准备 土地储备 土地出让金 土地补偿费 合作款项 大市政配套费 土地税费 征地管理费 其他 长期待摊费用 待摊费用 开办费 预缴税费 营业税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税 其他 递延所得税资产 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 中国银行 交易性金融负债 预提费用 银行借款利息 其他 应付票据 应付账款 应付工程款 应付购货款 其他 预收账款 预收购房款 预收租赁款 杂费 管道煤气报装 电视天线报装 可视对讲系统 手续费 首期款 应付职工薪酬 职工工资 职工福利 社会保险 医疗保险费 养老保险费 失业保险费