总账系统期末账务处理
账务处理系统
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！账务处理系统第一单元学习要点账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。
账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。
系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。
账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。
凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。
出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。
账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。
账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。
本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。
本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。
通过本章的学习，要求掌握：（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。
（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。
（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。
（4）出纳管理的内容与处理方法。
（5）期未业务的内容与处理方法。
3.1 账务处理系统概述本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。
通过本节的学习，应掌握以下内容：（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。
（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。
（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。
3.2 总账系统初始化本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程期末结账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。
结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。
若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。
用户可以根据当期业务完成情况，在期未进行结账。
结账的结果是当前期加1，业务发生转转到下一期。
1、期未调汇有外币业务核算的企业，在期未调汇主要实现账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
以实例说明：田野公司港币期初汇率为1.07，到月底汇率为变1.068。
此业务则需要对港币进行期末调汇。
操作步骤：1、单击“期未处理”中的期调汇将弹出下图窗口：2、在港币“调整汇率”列输入1.068。
（美元汇率不变）3、单击“下一步”将弹出下图所示：窗口释译如下：要求用户选择汇兑损益科目的代码，需要说明的是期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收入凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证生成转账凭证的凭证日期，凭证字以及凭证摘要的内容，4、确定以上项目之后按完成按钮系统自动完成结转损益的过程，生成一张转账凭证。
因为系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证，所以系统必须要知道汇兑损益结转的对应科目。
在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。
系统在生成一张转账凭证的同时生成一张调汇表，您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。
2、结转损益使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
结转损益前注意以下内容：1、首先在“维护”中“基础参数”设置中的“总账”确定本年利润科目代码。
2、系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。
只有在科目类别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。
3、结转前将所有损益类业务凭证必须先账。
4、在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目中去。
总账账务处理操作流程总结
一、如何建立账套？
1.以操作员admin，密码为空，注册系统管理。
2.点“权限“下的”用户“增加两个操作员001和002，姓名写自己的，角色勾选为
账套主管，最后点增加保存。
3.点账套“下的“建立“，按要求输入相关信息，注意账套路径默认不变，会计启用
期间注意与题目保持一致，一直点下一步，最后启用总账模块，注意时间与启用会计期间一致。
建立成功
二、如何填制凭证？
1.以操作员001登陆应用平台
2.进入用友软件后点左下方的业务工作—财务会计—总账---凭证--填制凭证—设置凭
证类别为记账凭证
3.在填制凭证界面点左上方一个+增加，根据经济业务填凭证，注意借贷方金额要相
等，填完后点保存，把本月所有的凭证都这样填制完
三、如何审核、记账凭证
1.以另一个操作员002登陆应用平台，点总账—凭证---审核凭证，双击打开第一张凭
证，点上方的，批处理—成批审核凭证
2.点凭证—记账，在弹出的窗口点全选后点记账
四、转账定义，转账生成
1.点总账---期末---转账定义—期间损益，在弹出窗口右上方，输入本年利润科目编码
点确定
2.点总账---期末---转账生成，在弹出窗口选中左方“期间损益结转“点右方上的全选，
再点下面确定，就会自动生成一张期间损益结转的凭证点保存。
3.要对自动生成期间损益凭证进行审核，记账
五、生成UFO报表
1.打开UFO报表，在弹出窗口点上方的新建，然后点格式—报表模板，在弹出窗口选
中
点确定把报表模板调出来后，点左下方的“格式“变成数据，再在上方点数据---录入关键字，在弹出窗口输入你的年月，一般输入月末，如5.31，取到数据后保存到自己的文件中。
金蝶专业版总账系统账务处理模块操作流程
金蝶专业版总账系统账务处理模块操作流程应会内容：凭证录入、凭证审核、凭证记账、凭证反记账、凭证反审核、期末结转损益。
项目一、账务处理概述账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。
可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。
企业所有的核算最终在总账中体现。
1、本系统主要功能有●提供科目预算控制：可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。
●强大的账簿报表查询：查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息。
有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。
提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。
具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。
●多币别核算的处理：期末自动进行调汇的处理。
而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。
●实现现金流量表的制作：在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。
同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。
●实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。
分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。
●与购销存系统无缝链接：购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。
业务单据与凭证间可相互联查。
●对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。
期末账务处理总结
期末账务处理总结一、前言随着经济的发展和企业规模的扩大，企业账务处理成为了一个至关重要的环节。
正确、及时、高效的账务处理可以帮助企业进行准确的财务分析，为企业的决策提供参考依据。
而一旦账务处理出现错误或延迟，就可能导致企业经营的不稳定和财务的混乱。
本文将从几个方面总结期末账务处理。
二、期末账务处理流程期末账务处理是指对企业在一定时期内的财务发生额进行分类、汇总和清理的工作。
一般来说，期末账务处理流程主要包括以下几个环节：1. 收集账务材料：在期末，首先需要收集企业在该时期内的所有账务材料，包括日记账、总账、明细账、银行对账单等。
2. 核对账务材料：收集到账务材料后，需要对这些材料进行核对。
主要包括核对各个账簿之间的数据一致性、账务凭证的完整性和正确性等。
3. 调整账务：在核对账务材料的过程中，可能会发现某些账务需要进行调整。
一般来说，需要进行调整的账务包括：坏账准备、预提费用、递延收入和递延支出等。
4. 确定期末余额：在调整完账务后，需要对每个账户的期末余额进行计算和确认。
5. 编制财务报表：在确定期末余额后，需要根据这些余额编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
6. 审核财务报表：在编制好财务报表后，需要进行财务报表的审核。
主要包括核查财务数据的正确性和完整性，确保财务报表的准确性。
7. 组织会议：最后，需要组织会议，让财务人员对财务报表进行讲解和解读，同时听取各部门对财务报表的意见和建议。
三、期末账务处理中存在的问题在实际的期末账务处理过程中，可能会存在一些问题。
这些问题主要包括：1. 数据的准确性：在收集账务材料的过程中，可能会出现数据的错误或缺失。
这些错误会对最终的财务报表造成一定的影响，需要及时进行纠正和补充。
2. 信息的及时性：在企业经营过程中，账务材料的产生频率很高。
如果不能及时收集和处理这些材料，就很容易导致账务信息的滞后，从而影响企业的经营决策。
3. 内部控制的不完善：在账务处理过程中，可能会存在内部控制不完善的问题。
会计实验报告(总账系统期末处理)
实验报告系部会计系 _ 专业班级课程名称会计信息系统实验教师学号学生姓名实验项目名称总账系统期末处理实验日期 2013年月日-月日实验地点会计电算化实验室 _ 成绩 _制表单位：会计系实验报告实验目的和要求1、掌握用友财务管理软件中总账系统月末处理的内容；2、熟悉总账系统月末处理业务的各种工作；3、掌握银行对账的基本操作处理；4、掌握自动转账的定义及转账生成的处理；5、掌握月末对账和月末结账的操作方法。
主要仪器设备UFIDA ERP-U8实验方法与步骤（1）实验方法第一步，进行自动转账设置，并结转生成转账凭证。
第二步，核对账簿。
第三步，本月全部工作完结，进行结账处理。
（2）实验步骤1、以“XXX”账套主管的身份登录总账系统定义自动转账凭证，利用公式向导增加并生成自动转账凭证；2、对应结转期末余额，定义“22210103：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”的余额转至“222102：应交税费—未交增值税”，系数为1对应结转。
3、结转销售成本4、结转汇兑损益5、结转期间损益6、对新生成的凭证进行审核、签字，同时使用自动转账凭证生成分别结转收入和支出；7、进行期末对账，如果未发现错误，进行结账处理。
实验数据记录、处理及结果分析自定义转账设置转账目录对话框选择“取对方科目计算结果”函数选择科目输入公式内容自定义转账设置对话框对应结转设置“对应结转设置”窗口对应结转只结转期末余额，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。
汇兑损益结转设置“汇兑损益结转设置”对话框为保证汇兑损益计算正确，在生成每月汇兑损益凭证时须先将本月的所有未记账凭证记账。
期间损益结转设置“期间损益结转设置”对话框本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
转账生成凭证转账生成略显示生成的转账凭证（计提短期借款利息）略计提长期借款利息略期间损益结转生成凭证略汇兑损益结转生成凭证总账系统期末对账“总账系统期末对账”对话框对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及借贷是否平衡。
第四节期末账务处理二、生成转账凭证
(二)期间损益结转
[例3-13]黄海机械厂2011年1月31日，由总账会计(张诚)将201 1年1月份发生的损益类科目发生额转入“本年利润”科目中，并设 计成期间损益结转凭证。
期间损益转账的会计分录： 借：本年利润(科目编码为4103)
贷：支出类损益科目 借：收入类损益科目)
贷：本年利润(科目编码为4103)
[例3-14]黄海机械厂2011年1月31日，由账套主管(赵正)生成 2011年1月份的自定义转账凭证和期间损益转账凭证。
第四节 期末账务处理
二、生成转账凭证
生成转账凭证的操作方法与步骤： 1.以账套主管(赵正)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软 件教育专版”。在“总账”主界面中，单击“期末转账”图标，系 统打开“转账生成”对话框。
(一)自定义结转 设置金额公式可采用参照录入计算公式或直接输入转账函数 公式方式，例如：采用直接输入方式，金额公式设置： 增值税转出额=FS(22210103，月，贷)?—FS(222101期末转账定义
(一)自定义结转 5.自定义转账设置完毕，在计算公式设置对话框中单击“完成” 按钮，返回“自动转账设置”界面。
第四节 期末账务处理
二、生成转账凭证
图3-36
第四节 期末账务处理
二、生成转账凭证
4.返回“转账生成”对话框，选中“期间损益结转”单选按钮， “结转月份”选中“2011.01”，“类型”选择“全部”，“包含 未记账凭证”前打上“√”标志，单击“确定”按钮，即 可生成转账凭证。
第四节 期末账务处理
二、生成转账凭证
在定义完转账凭证后，在每个月的月末只需执行“转账生成” 功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未 记账凭证中。但在生成凭证时要注意业务发生的先后次序，否则在 计算金额时会发生错误，尤其是相关自动转账的分录。
总账管理系统期末处理
（1）以“CW001王天逸”的身份注册登录企 业应用平台，在“业务工作”选项卡下，执行“财 务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定 义转账”命令，打开“自定义转账设置”窗口，如 右图所示。
（2）单击“增加”按钮，打开“转账目录”对 话框。录入转账序号“0001”，转账说明“提取坏 账准备金”，选择凭证类别“转 转账凭证”或“机 机制凭证”，如右图所示。
6
LGO
（5）然后单击“下一步”按钮，在“公式向导 二”对话框中，选择会计科目“1122应收账款”， 期间“月”，方向“借”，客户“01”，选择“继 续录入公式”复选框后，选择运算符“*（乘）”， 如右图所示，然后单击“下一步”。
（6）再次进入“公式向导”函数选择对话框， 选择“常数”后，单击“下一步”，进入常数录入 对话框，录入常数值0.002，如右图所示，单击“完 成”按钮。
转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转和期间 损益结转。
1 自定义转账设置
转账业务包括：
（1）费用分配的结转，如工资分配等。
（2）费用分摊的结转，如制造费用等。
（3）税金计算的结转，如增值税等。
（4）提取费用的结转，如提取福利费等。
（5）各项辅助核算的结转。
4
LGO
【例36】 山东飞鹰科技有限责任公司其本月坏账准备提取方式为按本月应收账款期末 余额的2‰提取。
7
LGO
（7）单击“增行”按钮，录入会计科目“1231 （坏账准备）”，选择方向为“贷”，录入金额公 式“JG()”，如右图所示。
（8）单击“保存”按钮，对自定义转账凭证进 行保存后，单击“退出”按钮可结束定义操作。
8
LGO
2 对应结转设置
实验四 总账管理系统日常业务处理
实验四总账管理系统日常业务处理实验四总账管理系统业务处理(一)填制凭证单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面,进行增加。
,先在“总以帐套主管的身份登录,进行审核单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘审核凭证’选项,进入‘凭证审核’界面选择要审核的凭证。
（二）先以帐套主管和出纳的身份登录,对已经审核和出纳签字的凭证，取消审核,取消出纳签字,然后以会计的身份登录,进行删除凭证并整理短号。
单击‘总账系统'下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要删除的凭证（1)单击“制单”下的‘作废凭证’,对要删除的凭证,进行凭证作废（2.（三）记账以帐套主管的身份登录单击‘总账系统进入‘记账’界面，进行记账。
（四）记账后冲洗走凭证记账后,发现错误冲销凭证,先填制红字冲销凭证在冲销。
以会计的身份登录,制凭证’界面选择要冲销的凭证.单击‘制单’下的‘冲销凭证’选项,进入冲销凭证界面,进行冲销．（五） 支票薄登记以会计的身份登录，单击‘现金’系统下的“票据管理"菜单下的‘支票登记薄＇选项,进入‘银行科目选择’界面选择科目（六） 按C ｔ总账管理系统银行对账实验五 总账管理系统银行对账（一） 银行对账期初以出纳的身份登录,进行银行对账期初，单击‘现金系统'下的“设置”菜单下的‘银行期初录入’选项,进入‘银行期初录入’界面，增加银行期初。
步骤如下所示：对未达账项的输入，单击‘对账单期初未达账项’进入银行方期初界面录入，单击‘增加’录入数据. （二）银行对账单单击‘现金系统’下的“现金管理”菜单下的‘银行账'选项下的‘银行对账单’,进入‘银行对账单’界面,录入银行对账单数据。
步骤如下所示单击增加，对银行对账单数据进行增加(三)银行对账单击‘现金系统＇下的“现金管理"菜单下的‘银行账’选项下的‘银行对账’，进入‘银单击‘对账'进入自动对账界面,单击‘确定’完成对账.实验六 总账管理系统期末处理（一）转账 以会计的身份登录，进行转账,单击‘总账系统’下的“期末"菜单下的‘转账定义’选项,进行转账。
总账系统的工作流程
一、总账系统的基本功能结构
一般来说，一个完整的通用账务处理系统的功能结构包括： 1．系统初始化 2．凭证处理 3．出纳管理 4．账簿管理 5．辅助核算管理 6．期末处理
二、总账系统的工作流程
1．安装总账系：请参阅第三章系统管理。 2．增加新账套：请参阅第三章系统管理。 3．进入总账系统：系统安装完毕后，即可启动账务系统。 4．第4步建立会计科目开始到第8步设置凭证类别（即图中虚线所括部 分），是对账套进行的初始设置，应该根据本企业的特点进行相应的设 置。 5．当会计科目、各辅助项目录、期初余额及凭证类别等已录入完毕， 就可以使用计算机进行填制凭证、记账了。从第9步到第12步是每月进 行的日常业务。 6．从第13步到第15步是月末需进行的工作，包括月末转账、对账、结 账，以及对会计档案进行备份等。
二、系统控制参数设置（也称为选项设置）
系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套 信息与核算内容不符，可以通过此功能进行选项的调整和查看。可对“凭证” 选项、“账簿”选项、“会计日历”选项、“其他”选项四部分内容的操作 控制选项进行修改，如下图所示。
（一）凭证选项 1．制单控制：主要设置在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控制。 2．外币核算 3．凭证控制 （二）账簿选项 1．打印位数宽度 2．明细账（日记账、多栏账）打印方式 3．凭证、账簿套打 4．凭证、正式账每页打印行数 5．明细账查询权限控制到科目 6．制单、辅助账查询控制到辅助核算 （三）会计日历 （四）其他 1．数量小数位 2．单价小数位 3．本位币精度 4．部门排序方式 5．个人排序方式 6．项目排序方式
（二）付款条件 1．增加付款条件 （三）开户银行 1．增加开户银行
2．修改付款条件
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
金蝶EAS用户手册4-(总账-期末处理)
FIGL070期末处理当期凭证全部录入完毕，即可进行期末的账务处理和结账。
期末处理主要包括：期末调汇、结转损益、自动转账、期末结账、批量结账，凭证摊销。
除了期末结账外，其它业务操作不是每期必须做的。
FIGL070010自动转账为了总结某一会计期间的经营活动情况，必须定期进行结账。
结账前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转、期末调汇、损益结转等工作。
若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。
为方便用户，系统提供了能自动生成可按比例转出指定科目的发生额、余额、最新发生额、最新余额等数值，并生成凭证的自动转账功能。
FIGL070010010自动转账序时簿在主界面，选择〖财务会计〗→〖总账〗→〖期末处理〗→〖自动转账〗，进入“自动转账”界面：在此界面，可增加、删除、修改自动转账模板，也可选择自动转账模板生成凭证。
选择〖文件〗→〖导入〗或〖导出〗或〖导出选择部分〗，可对自动转账模板进行导入导出操作。
FIGL070010020转账模板在“自动转账”界面单击工具栏的【】，或选择〖文件〗→〖新增〗，进入“转账模板-新增”界面，如图：自动转账模板头字段信息说明：数据项说明编号必须录入，为自动转账模板的编号，用于区分其他转账模板名称必须录入，为自动转账模板的名称参考信息非必录，可根据业务需要录入凭证类型所生成凭证的类型转账类型包括普通转账和结转损益。
普通转账，是设置凭证模板来生成凭证，与手工录入凭证没有差别；转账类型设置为结转损益类型时，生成的转账凭证为结转损益类凭证附件数可根据业务需要修改凭证分录顺序包括先转出后转入，先借后贷，模板顺序，默认为模板顺序，可随时修改自动转账凭证模板体主要信息说明：数据项说明摘要非必录，根据业务需要录入科目直接录入科目代码或通过科目F7选择；若选择的科目挂有辅助账，还需录入核算项目币别会根据科目自动带出相应币别借贷方向包括：借方、贷方、自动判定方向。
总账系统报表系统
1
2
三、辅助核算
部门核算和管理。提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能，为企业输出部门总账、部门明细账。
01
项目核算与管理。项目核算主要用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为企业提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。
N
Y
初始设置
银 行 对 账
自 动 转 账
试算及对账
结 账
期末处理
2、总账系统的外部数据关系
总 账 系 统
薪酬管理
固定资产
成本管理
凭证
库存管理
存货核算
单据
采购管理
应付管理
发票
销售管理
应收管理
发票
报表管理
财务分析
项目管理
预算管理
账户
第三节 总账系统的功能结构 一个典型的总账系统功能如下。
02
辅助核算是财务软件对手工系统总分类账与明细账的核算方式，以灵活多变的辅助核算方式和查询汇总方法为用户提供更加全面准确的信息。而实际当中，许多企业的财务人员则没有充分加以运用。
账务处理系统及报表管理系统讲解学习
编码方式：会计科目通常采用群码的编码方式， 即将会计科目代码分成若干段，每一段有固定的 位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二 级明细科目代码，以此类推，每一段按照一定的 标准顺序排列。
科目代码结构：指会计科目代码共分几段，每一 段有几位，如422结构
（三）汇总损益结转
用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并 在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。它 只能处理以下账户：外币存款户、外币现金、 外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权 益类账户，成本类账户和损益类账户。
（四）期间损益结转
主要用于在一个会计年度终了将损益类科目的 余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企 业利润的盈亏情况。主要是对管理费用、销售 费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科 目的结转。
❖ 初始设置 ❖ 凭证输入 ❖ 凭证审核 ❖ 记账 ❖ 期末处理
账务处理系统数据流程
审核
输入
临时凭证文件
记账
科目余额 发生额文件
正式凭证 文件
银行日记账 未达账项文件
输出 输出
总账 明细账
输入
对帐单文件
银行 对帐
银行存款 余额调节表
账务处理系统应具备:
快速方便准确建帐 正确输入记账凭证 灵活的查询统计 完善的数据维护
置 （八）汇率管理
为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。 （九）结算方式设置
为银行结算业务的方式进行初始设置。
往来、部门、项目等的初始设置也应进行。 只是放在辅助模块进行介绍。
第三节 凭证处理（日常业务处理）
输入凭证
每
审核凭证
日
月 重
记账
常 处
总账期末业务处理总结
总账期末业务处理总结一、前言本文旨在总结公司在每个会计期末的业务处理情况，并对其中的问题进行分析和解决，以提高财务管理水平和效率。
二、总账期末业务处理情况总账期末业务处理是每个会计期末的重要环节，涉及到账务的结算、调整和归类等操作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
我们公司在总账期末业务处理过程中，主要有以下几个方面的情况：1. 账务结算财务部门根据各项经济业务的凭证，进行账务结算工作。
首先进行的是一般账户的结算，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等科目。
根据不同科目的余额，对资产、负债、权益科目进行调整，并在总账中进行反映。
2. 调整凭证在总账期末业务处理过程中，会计人员会根据各类调整凭证进行调整操作。
这些调整凭证主要涉及到以下几个方面的业务：摊销、计提、折旧、减值准备等。
通过这些调整凭证，将相关业务按照会计准则规定的处理方法进行调整，以反映真实的财务状况和经营成果。
3. 所得税处理总账期末业务处理中，所得税的处理也是一个重要的环节。
根据税务法规定，公司需要在每个会计期末对所得税进行结算和缴纳。
会计人员需要根据税务局的要求，对所得税进行计算和核对，并填制所得税报表，以完成所得税的结算和缴纳。
4. 盈余分配在总账期末业务处理中，盈余分配也是一个必要的步骤。
根据公司章程和法律法规的要求，公司需要对盈利进行分配，包括提取法定盈余公积、储备基金、发放现金红利等。
会计人员需要根据相关规定，对盈余进行核算和分配，并填制盈余分配报表。
三、问题分析与解决在总账期末业务处理过程中，我们公司也遇到了一些问题，主要包括以下几个方面：1. 账务结算过程中，存在一些科目余额不平的情况。
经过分析，发现主要是因为在录入凭证时出现错误或者漏录，导致科目余额计算错误。
解决这个问题的方法是加强财务人员的培训和核对工作，提高录入凭证的准确性和完整性。
2. 调整凭证处理不及时。
在总账期末业务处理过程中，由于各类调整凭证的处理时间较长，导致财务报表的编制时间推迟。
总账系统
（一）基础设置
1、简介 主要包括会计核算体系的建立、账簿的 设置、基础资料的设置和系统参数设置 等等。
会计核算体系
可以根据管理的需求划分不同的核算体系，如法 人核算体系、利润中心、责任中心等。不同的核 算体系有不同的核算目标
一个核算组织只能对应一个核算体系
账簿
账簿是用来记录核算组织的业务活动的。
3、报表业务
总账系统不仅提供了财务会计规范性的 报表，还提供了试算平衡表，核算维度 余额表等一系列管理会计报表。
科目余额表 试算平衡表 摘要汇总表 核算维度余额表
（四）期末处理
1、结转损益
将损益类科目的余额转入本年利润科目中。
2、期末调汇
对外币的账户在期末自动计算汇兑损益，生 成汇兑损益转账凭证
编码 T01.001 T01.002
名称 为达面巾纸 洁霸面巾纸
物料分组 面巾纸 面巾纸
基本单位 包 包
T02.001
为达卷筒纸
卷筒纸
包
T02.002 T03.001
Байду номын сангаас洁霸卷筒纸 花柔湿纸巾
卷筒纸
包
湿纸巾
包
客户名称 沃玛超市 万佳商场 天红商场
供应商名称 为达公司 洁霸公司 花柔公司
3、将上述录入的基础资料分配给其他公司 （仅教师）
第二节 总账系统
一、总账系统概述 二、总账系统实验
一、总账系统概述
总账系统是财务会计系统中最核心的系 统，以凭证处理为中心，进行账簿报表 的管理。通过智能会计平台与各个业务 系统无缝连接，实现数据共享。企业所 有的核算最终在总账中体现。
（一）基础设置 （二）系统初始化 （三）日常业务处理 （四）期末处理
总账系统期末处理总结
总账系统期末处理总结一、引言总账系统是企业财务管理的核心系统之一，具有统筹核算、财务分析、报表编制等功能。
期末处理是总账系统中一个重要的环节，对保证企业财务数据的准确性、可靠性、及时性有着重要的作用。
本文通过对总账系统期末处理的相关知识进行总结和分析，旨在提高总账系统期末处理的效率和准确性，保证财务数据的完整性和真实性。
二、总账系统期末处理的内容及步骤1. 结转损益：将各个损益科目中的收入与费用通过结转分录转入损益结转科目中，从而准备进行利润分配。
2. 结转利润：将损益结转科目的余额转入本年利润科目中，计算出本年净利润。
3. 资产负债调整：通过调整科目来更新资产负债表中各个科目的余额，以确保其准确反映企业的真实财务状况。
4. 利润分配：根据税收法规和公司章程的规定，将利润按照一定比例分配给股东或留作公积金等用途。
5. 准备报表：生成各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以满足财务报告的需求。
三、总账系统期末处理的注意事项1. 确保数据的准确性和完整性：在进行期末处理前，应对总账系统中的财务数据进行全面的检查和校对，确保其准确性和完整性。
2. 核对科目余额：应与总账系统中的科目余额与往年相比较，发现差异后进行调整，以确保财务数据的一致性。
3. 进行反结账和重开账的核算：如果在期间发现了错误记录或账务处理不当的情况，需要进行反结账和重开账，确保财务数据的准确性。
4. 确保各项凭证的合理性和准确性：对期间内的所有凭证进行审核，确保凭证的合理性和准确性，及时发现并纠正错误。
5. 制定合理的结转和调整方案：根据企业的具体情况，制定合理的结转损益和调整资产负债的方案，以确保财务数据的准确反映企业的实际经营状况。
四、总账系统期末处理的优化方案1. 提高数据自动化处理能力：通过提高总账系统的自动化处理能力，实现各项处理工作的自动化和集成化，减少人工操作和错误的可能性。
2. 加强内部控制：加强对总账系统的内部控制，制定相应的流程和制度，规范财务处理流程，避免错误和问题的发生。
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（二）转账类型：内部转账、外部转账。
§3.4总账系统期末账务处理
二.期末自动结转汇兑损益 （一）结汇科目： “外币金额式”科目（四大类） 库存现金、银行存款、应收债权、应付债务等 （二）结汇设置：主要包括 1.要有外币核算业务：建账或修改账套时选择 2.设置外币及其汇率：如USD美元6.15 3.建立外币核算科目：如中行存款、长期借款等 4.建立损益转入科目：如财务费用、在建工程等 5.设置机制凭证模板：在“转账定义”功能中定义。 （三）期末自动结汇 1.输入期末结账汇率：如USD美元6.30 2.自动计算汇兑损益：检查并计算外币科目是否有汇兑损益。 3.机制汇兑损益凭证：将发生的汇兑损益，逐个机制成凭证。
汇率没变 怎么办？
§3.4总账系统期末账务处理
三.期末结转期间损益 （一）期末自动结转期间损益的方法 1.期末自动转账：在“自定义转账”功能中，如将“以前年度损益 调整”科目的期末余额设置转入“利润分配—未分配利润”科目中。 2.期末专门结转：在“结转期间损益”功能设置结转。 （二）专门结转的初始设置 1.建立损益类科目：如主营业务收入、管理费用等。 2.建立损益转入科目：本年利润 3.设置结转凭证模板：在“转账定义”功能中定义。 （三）专门结转期间损益 1.选择结转类型：“全部”结转、分别“收入”和“支出”结转。 2.自动检查期间损益：自动检查损益科目是否有余额。 3.机制期间损益凭证：将发生的期间损益，逐个机制成凭证。
§3.4总账系统期末账务处理
五．期末结账 （一）结账的功能
体现 会计分期原则
1.自动结转月末余额到下月初：结账也是一种成批数据处理过程。 2.终止本月日常账务处理工作：禁止凭证的输入、修改、删除和 记账等操作。 （二）结账的条件 1.凭证必须全部记账：只要有一张凭证未记账，就不能结账。 2.科目必须试算平衡：所有会计科目的本月余额和发生额必须试 算平衡。 3.账簿必须核对相符：对于相互关联的账簿必须核对一致。 4.损益类科目必须结平：损益类科目全部结平余额为零。 5.其他子系统全部结账：其他子系统必须全部结账后，总账系统 才能结账。
这是主要 方法！
§3.4总账系统期末账务处理
四.期末试算平衡与对账 （一）期末试算平衡 1.有借必有贷，借贷必相等 2.资产=负债+所有者权益 （二）期末对账：主要包括
要求：试算要平衡， 对账要一致。 还有必要吗？ 病毒、非法操作、 各系统业务处理时间不一致。
1.科目总账与辅助总账核对：科目总账与部门总账、往来 总账、项目总账、现金流量总账核对。 2.总账与明细账核对：科目总账与科目明细账、部门总账 与部门明细账、往来总账与往来明细账、项目总账与项目明细 账以及现金流量总账与现金流量明细账核对。 3.科目明细账与辅项明细账：科目明细账与部门明细账等。
§3.4总账系统期末账务处理
提示 1.期末账务要按勾稽关系进行顺序处理！ 2.最好逐个制单，逐个审核签字和记账！
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内容
期末自动转账 期末结转汇兑损益 期末结转期间损益 期末试算平衡与对账 期末结账
3 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 5
§3.4总账系统期末账务处理
一、期末自动转账 （一）常见内容：每月一次、取数有规律。 1、费用分摊：如待摊、工资、制造和辅助等； 2、费用计提：如福利费、折旧费、利息费等； 3、成本结转：如发料、销售和完工成本等。 4、税金计算：如城建税、所得税、增值税等。 1.内部转账：指在总账系统内部完成的转账业 实现方法：先转账定义，再自动生成。 实时记账：分别来机制、审核、记账。 2.外部转账：把其他核算子系统生成的机制凭证，通过接 口路径自动传递到总账系统。是总账系统汇总其他核算子系统 数据的一种主要和快捷方式。
保护账套数据的功能
本节结束
§3.4总账系统期末账务处理
（三）结账的要求 1.专人负责结账：记账员可兼任“结账”工作。 2.每月必须结账：每月末必须结账一次。 3.必须逐月结账：上月未结账，本月不能结账。 4.限制恢复结账：只有账套主管才能进行反结账。 5.自动恢复数据：结账过程一旦发生意外中断，要能自 动恢复到结账前数据状态。