首创集团财务管理制度体系框架
集团财务制度框架包括哪些
集团财务制度框架包括哪些一、财务管理制度1. 财务管理目标：确保集团公司财务活动合法、规范、高效。
2. 组织结构：设立财务管理部门，明确各级财务人员职责和权限，建立内部审计机构负责财务活动的检查和审计。
3. 财务预算：制定年度财务预算，分解到各部门，进行实时监控和调整，确保资金使用的合理性。
4. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金募集、使用、监督和决策程序，确保资金的安全和流动性。
5. 会计核算：建立会计核算准则，准确反映集团公司的经济活动，编制财务报表，及时披露财务信息。
6. 财务报告：定期编制财务报告，报送上级部门和股东，及时沟通财务信息，确保透明度和真实性。
7. 税务管理：遵守税法规定，进行完整的税务会计核算和纳税申报，保证税收合规性。
8. 成本管理：建立成本管理制度，控制成本开支，提高运营效率，降低生产成本。
9. 风险管理：建立风险管理制度，对可能发生的风险进行评估和控制，保护集团财产安全。
10. 内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动遵循规章制度，杜绝经济犯罪和内部欺诈。
二、会计制度1. 会计政策：明确会计政策和会计处理方法，确保会计数据真实、准确。
2. 会计核算：规范资产负债表、利润表、现金流量表的编制，确保财务报表的准确性。
3. 会计凭证：规范凭证的填制和保存，确保会计凭证的真实性和完整性。
4. 会计记录：建立健全的会计记录制度，确保每一笔交易都有明确的记录和追踪。
5. 会计监督：建立会计监督程序，对每月余额、年度结账和调整进行审查和验证。
6. 会计报告：编制年度财务报告，并进行审计，确保报告的真实性和合规性。
7. 会计分析：进行财务报告的分析和比较，发现问题和提出改进建议。
8. 会计监督：建立会计监督程序，对每月余额、年度结账和调整进行审查和验证。
9. 会计合规：遵守会计法规，确保会计工作的合法性和规范性。
10. 会计监管：接受审计机构的监督和检查，确保会计信息的真实性。
三、预算管理制度1. 预算编制：规范预算编制程序，确保预算的科学性和合理性。
集团性企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范集团性企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障企业健康发展，根据国家相关法律法规和公司章程，结合集团实际情况，特制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于集团总部及各级子公司、分支机构，各参股公司参照执行。
第三条集团性企业财务管理工作遵循统一管理、分级负责、权责一致、风险可控的原则。
第二章财务管理体制第四条集团性企业财务管理体制分为集团总部财务管理体制和子公司财务管理体制。
第五条集团总部财务管理体制负责制定集团财务战略、政策，监督指导子公司财务管理，确保集团财务目标的实现。
第六条子公司财务管理体制负责执行集团总部财务政策，制定子公司财务管理制度，确保子公司财务目标的实现。
第七条集团总部设立财务管理部门，负责集团财务管理工作，子公司设立财务部或财务人员，负责子公司财务管理工作。
第三章资金管理第八条集团性企业资金管理实行集中统一管理，确保资金安全、高效、合理使用。
第九条集团总部设立资金结算中心，负责集团内部资金结算、支付、归集等工作。
第十条子公司资金收支必须纳入集团总部资金结算中心统一管理，严禁擅自设立资金账户。
第十一条集团性企业资金筹措、使用、偿还等必须严格按照国家相关法律法规和公司章程执行。
第四章资产管理第十二条集团性企业资产管理实行资产分类管理，确保资产安全、完整、有效利用。
第十三条集团总部负责集团资产的整体规划、布局、调配，子公司负责子公司资产的日常管理和维护。
第十四条集团性企业资产购置、处置、报废等必须严格按照国家相关法律法规和公司章程执行。
第五章成本管理第十五条集团性企业成本管理实行全过程、全成本管理，确保成本合理、可控。
第十六条集团总部负责制定集团成本管理制度，子公司负责执行集团成本管理制度。
第十七条集团性企业成本核算、分析、控制等必须严格按照国家相关法律法规和公司章程执行。
第六章风险管理第十八条集团性企业风险管理实行全面风险管理，确保企业稳健发展。
第十九条集团总部负责制定集团风险管理制度，子公司负责执行集团风险管理制度。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
下面是白话文整理的集团公司财务管理制度（精选4篇），如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
集团财务管理制度目录
一、概述1.1 制度目的1.2 制度指导思想1.3 制度原则1.4 制度适用范围1.5 释义及修订1.6 定义二、财务管理组织及岗位设置2.1 财务管理及会计组织结构图2.2 部门职能2.2.1 财务战略规划职能2.2.2 资金管理职能2.2.3 财务预算、计划与分析职能2.2.4 会计核算、报告与财务信息披露职能2.2.5 内部审计与风险管理职能三、财务管理制度体系3.1 财务政策3.1.1 筹资政策3.1.2 投资政策3.1.3 利润分配政策3.1.4 税务政策3.2 财务预算管理3.2.1 预算编制3.2.2 预算执行3.2.3 预算调整3.2.4 预算考核3.3 资金管理3.3.1 资金筹集3.3.2 资金运用3.3.3 资金结算3.3.4 资金监督3.4 财务报告与信息披露 3.4.1 财务报告编制 3.4.2 财务报告审核 3.4.3 财务信息披露 3.4.4 财务信息保密 3.5 内部控制与风险管理 3.5.1 内部控制体系 3.5.2 风险评估3.5.3 风险控制3.5.4 风险预警四、财务核算与监督4.1 会计核算4.1.1 会计科目设置 4.1.2 会计核算方法 4.1.3 会计凭证处理4.1.4 会计账簿管理4.2 财务监督4.2.1 内部审计4.2.2 监事会监督4.2.3 外部审计4.2.4 财务违规处理五、财务人员管理5.1 职责与权限5.2 培训与发展5.3 考核与奖惩5.4 人员离职与交接六、附则6.1 制度解释6.2 制度生效与修订6.3 制度附件通过以上目录，我们可以看到集团财务管理制度涵盖了财务管理组织、制度体系、核算监督、人员管理等多个方面，旨在确保集团财务工作的规范化、标准化和高效化，从而为集团的整体发展提供坚实保障。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章：总则为规范集团公司的财务管理工作，加强财务监管，保障公司资产和财务的安全，本制度制定。
本制度适用于集团公司及其下属子公司。
各个单位应严格遵守本制度的规定。
第二章：财务组织与管理一、集团公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。
公司财务部门应当定期召开财务管理会议，制定财务管理计划和控制方案。
二、各个单位应当设立财务科室或者专门人员，负责本单位的财务管理工作。
各个单位应根据实际情况制定本单位的财务管理制度。
三、集团公司及其下属子公司的会计账簿、财务报表应当按照国家有关法律法规以及财政部的规定进行编制。
四、财务部门应当加强财务监管，严格执行财务授权制度，防范和制止各种形式的财务违规行为。
第三章：财务预算与执行一、集团公司应当制定年度财务预算，明确预算管理部门和预算执行责任单位，制定预算审核和执行程序。
二、各个单位应当制定本年度预算，并及时将预算送交预算管理部门进行审批。
各个单位应当按照预算执行计划，组织预算执行工作，各项支出必须有预算，超出预算的支出必须经过公司领导及财务部门审批，并作出合理解释。
三、集团公司应当定期进行预算执行情况检查，发现问题及时采取补救措施。
各个单位应当配合做好预算执行情况的信息报告工作。
第四章：财务收支管理一、集团公司和其下属子公司的财务收支，必须通过银行系统进行，不得私存或转移资金。
二、各个单位应当设立财务专户，并按照规定设置不同账户，财务专户应当实名制管理。
三、各个单位应当对自有资金进行统一监管，防止非法挪用，确保资金的安全。
第五章：财务审计一、集团公司应当建立内部审核机制，并配合财务部门进行内部审核工作。
二、各个单位应当按照规定进行自查自纠，及时整改存在的问题，保证财务报表的真实性、完整性和可靠性。
三、集团公司应当定期进行外部审计工作，确保财务管理工作的公正、公开、透明。
外部审计应由具有相关资格的审计机构进行。
第六章：财务报表和财务信息的管理一、各个单位应当建立健全财务信息管理制度，切实保证财务信息的准确性、完整性、及时性。
{组织设计}首创集团总部组织架构调整方案
（组织设计）首创集团总部组织架构调整方案首创集团总部组织架构调整方案一、调整的原则和目标调整的原则：——符合中央关于建立现代企业制度的改革方向；——适应我国加入WTO后国际化运作要求；——紧密结合集团发展战略，有针对性地解决目前管理工作中存于的突出问题和薄弱环节；——适合首创集团的特点，精简高效，简便易行，尽量避免调整的负面影响和引起大的震动。
调整的目标：首创集团于二次创业中组织管理体系调整的总目标，就是建设壹个以资本为纽带，主业突出、治理良好、管理高效、集权和分权适度，能够适应国际化运作，具有可持续发展竞争能力的大型控股集团公司。
二、调整的基本思路1、集团总部的管理定位依据集团的企业性质、发展战略及对下属公司业务的介入程度和管理现状，集团总部的管理定位和管控的目标：壹方面要充分发挥各子集团公司（业务群）价值创造的潜力和竞争力，另壹方面要提升战略管理水平，通过强化各子集团公司的协调、服务和资源共享，监控和防范各业务群的系统风险，达到集团总体价值的最大化。
2、集团总部的主要管理职能根据首创集团的管理定位，集团总部主要承担以下管理职能：——战略管理：制定集团总体发展战略和审定子集团公司（各业务单元）发展战略。
——投资管理：决定集团的投资战略和重大投资项目，评估和审定子集团公司限额之上投资项目。
——预算和财务管理：预算和财务管理的内容包括部署、审核批准、检查各子集团公司的财务预算、资金运用、风险防范及风险控制的实施。
——人力资源管理：负责集团职能部门和下属公司主要管理人员的任免、管理、培训，制定集团人力资源规划、政策和激励机制。
——产权事务管理：产权事务管理主要包括对集团资产运行情况进行监控和评价，以及产权登记、产权界定、产权处置和交易、资产评估管理。
——监控和服务：监控集团总部及下属子集团公司的运营运作情况、重点项目进展和关键财务指标；开展集团内部审计，建立健全内部风险预警和防范系统；促进集团范围内资源和服务共享，协调发挥各业务群的资源综合效益。
财务管理体系-规划框架
11 财务管理战略及财务管理体系宣贯 11.1 整体的财务管理战略计划及财务管理体系报公司批准后，对全体财务人员实施培训，统一认识和思想，以便 更有效的实施 11.2 制订培训和宣贯实施计划 11.3 根据不同的情况通过月度例会、OA 系统、财务群系统等平台实施培训和宣贯 11.4 在培训中收集团队各成员的反馈意见，对财务管理战略计划完善 12 财务管理体系维护及创新 12.1 根据集团发展战略调整而修订财务管理战略计划，并制订阶段性的财务管理创新目标和实施计划 12.2 根据上年度经营成果对财务管理体系进行纠偏，信息反馈，从而指导财务管理的改善； 12.3 根据年度经营计划和业务变化进行调整 12.4 财务管理体系“年检”，按照现状分析的思路，每年对财务管理体系进行系统检查，根据检查结果进行优化 与完善
高
☆ 完善的 核算和管 控下的基 本团队成 型 ☆业务标 准化下的 决策支持 ☆ 管理变 革的发起 者 ☆ 风险逐 降的理性 涉税战略
第一阶段目标（2012.08～2012.12）：建立健全完善的核算管理和管控机制，团队基本成型，与业务架构基本匹配 第二阶段目标（2013.01～2014.12）：建设业务“四中心”，固化决策支持模板，快速的决策资讯能力建设 第三阶段目标（2015.01～？）：实施业务标准化，完善的全面预算体系渗透到经营的各环节，引导管理变革和促动绩效
算（资金计划）与融资供应的桥梁，融资资金流配合 8 业务标准化规划（即岗位作业指引） 8.1 “由下而上，从上至下” 由各岗位对各自经办的业务起草各项业务标准化，交相关岗位主管、经理、部长 审核 8.2 “日记式实施”交由相关岗位试行，采用日记式记录实施过程 8.3 “固化成册（电子版）”固化业务标准化成册（即《业务标准化指引》），培训并全岗位实施，全部岗位完成后 打印装订成册付印 8.4 “指引年检”按季度对业务标准化手册进行总结分析、纠偏，并记录成册，分年度修订 8.5 在业务标准化下实现快速上岗和定期轮岗 8.6 业务标准化须在稳定的内部管控模式（业务管控与团队管控）、较强的团队能力、相对完善的运营体系基础 上实施，第二阶段末开始建设，第三阶段基本成型。
企业财务管理制度框架
一、总则第一条为规范企业财务行为，加强财务管理，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、监督等方面。
第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；2. 实事求是原则：如实反映企业财务状况，确保财务信息的真实性；3. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高效益；4. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督。
二、财务管理组织机构第四条企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责企业财务预算的编制、执行和监督；2. 负责企业资金筹集、使用、管理和核算；3. 负责企业成本费用控制；4. 负责企业财务报告的编制、审核和披露；5. 负责企业税务筹划和申报；6. 负责企业内部控制建设。
三、资金管理第六条企业资金管理应遵循以下原则：1. 资金安全原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 资金效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 资金合规原则：遵守国家有关资金管理的法律法规。
第七条企业资金管理主要包括以下内容：1. 资金筹集：通过自有资金、银行贷款、股权融资等方式筹集资金；2. 资金使用：按照企业发展战略和经营计划，合理使用资金；3. 资金核算：建立健全资金核算体系，确保资金使用的真实、准确、完整；4. 资金监督：对资金使用情况进行监督，确保资金使用的合规性。
四、成本费用管理第八条企业成本费用管理应遵循以下原则：1. 成本效益原则：降低成本，提高效益；2. 标准化原则：建立健全成本费用标准，规范成本费用支出；3. 责任制原则：明确成本费用责任，落实成本费用控制。
第九条企业成本费用管理主要包括以下内容：1. 成本预算编制：根据企业发展战略和经营计划，编制成本预算；2. 成本费用核算：建立健全成本费用核算体系，确保成本费用支出的真实、准确、完整；3. 成本费用控制：通过成本费用分析，找出成本费用控制点，降低成本费用；4. 成本费用考核：对成本费用控制效果进行考核，落实责任。
财务制度框架的模板
财务制度框架的模板一、总则本公司制定本财务制度框架，旨在规范公司财务管理及会计核算工作，以确保公司财务活动的合法、规范和有序进行。
本财务制度框架适用于公司内部全体员工，所有员工应当严格遵守并执行本制度。
二、财务管理1. 财务管理概述公司财务管理部门是公司综合管理部门的重要组成部分，其主要职责是对公司的资金、资产、负债等财务状况进行监管和管理。
财务管理部门应当建立健全的内部控制制度，确保公司财务活动合法、规范和有效进行。
2. 财务管理原则（1）合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规和公司规定。
（2）透明度原则：公司财务活动应当公开透明，确保信息对内对外公开透明。
（3）规范性原则：财务管理活动应当按照规章制度和会计准则进行，保证财务活动的规范性。
（4）效益原则：财务管理活动应当以实现公司经济效益和社会效益为目标。
3. 财务管理职责（1）财务管理部门负责公司的财务管理工作，对财务状况进行监督和管理。
（2）各部门负责人应当定期向财务管理部门提供财务报表和相关数据，并配合财务管理部门的审计和监管工作。
（3）公司全体员工应当按照规定的程序和要求进行财务管理工作，维护公司财务利益。
4. 财务管理流程（1）资金管理流程：包括资金收支预算、资金审批、资金监管等程序。
（2）资产管理流程：包括资产采购、资产入账、资产清查等程序。
（3）负债管理流程：包括债务申请、债务归还、债权验证等程序。
（4）财务报表编制流程：包括会计凭证录入、账务处理、报表编制等程序。
5. 财务管理考核公司应当建立健全的财务管理考核制度，对各部门和人员的财务管理绩效进行评价和考核，以激励员工积极参与公司财务管理活动。
三、会计核算1. 会计核算概述公司会计核算是对公司财务活动进行记录、汇总、分析和报告的过程，是公司财务管理的重要组成部分。
会计核算工作应当按照国家会计准则和公司规定进行，确保会计数据的准确性和可靠性。
2. 会计核算原则（1）真实性原则：会计核算数据必须真实、准确、完整，反映公司真实的经济状况。
集团公司财务管理组织架构
集团公司财务管理组织架构集团公司财务管理组织架构是指集团公司内部财务管理机构的组织形式和职能划分。
其目的是通过合理的组织架构来提高财务管理的效率和质量，实现公司运营战略的顺利实施和财务风险的有效控制。
二、组织架构图集团公司财务管理组织架构图如下：（图略）三、各职能部门职责介绍1. 财务部门财务部门主要负责集团公司的财务管理工作，包括财务预算、会计核算、财务分析、资金管理、税务管理、内部控制等方面的工作。
其职责如下：（1）制定集团公司的财务管理制度和规章制度，管理公司的资金、会计核算、预算、税务等方面的工作。
（2）编制、执行集团公司的年度财务预算，监控公司各项经济指标的完成情况，提出合理化建议。
（3）负责公司的会计核算工作，确保财务报表的真实性、准确性和及时性。
（4）负责公司的资金管理工作，合理规划和管理集团公司的资金，确保资金的安全性和有效利用。
（5）负责公司的税务管理工作，遵守国家税法规，及时、准确地申报、缴纳各项税费。
（6）建立和完善集团公司的内部控制制度，规范公司的运作流程，防范财务风险。
2. 财务审计部门财务审计部门主要负责对集团公司的财务状况、经营业绩、内部控制等方面进行审计，并向公司领导层提供审计报告和建议。
其职责如下：（1）对集团公司的财务报表进行审计，确保其真实、准确、完整。
（2）对公司的经营业绩进行审计，发现问题并给出改进意见。
（3）对公司的内部控制进行审计，提出改进意见，防范财务风险。
（4）向公司领导层提供审计报告和建议，为公司的发展和决策提供参考。
3. 资金管理部门资金管理部门主要负责集团公司的资金管理工作，包括资金筹措、资金投资、资金运营、风险控制等方面的工作。
其职责如下：（1）制定公司的资金管理制度和规章制度，管理公司的资金流动和资金运营。
（2）根据公司的资金需求和风险承受能力，制定合理的资金筹措计划，确保公司的资金充足。
（3）根据公司的战略和风险管理要求，选择合适的投资标的和投资方式，提高资金的收益率。
集团财务管理制度架构
一、引言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，集团化经营已经成为一种趋势。
为了确保集团财务管理的规范性和有效性，提高财务管理水平，降低经营风险，本文将从以下几个方面阐述集团财务管理制度架构。
二、组织架构1. 财务管理部门：集团财务管理部门是负责集团财务管理工作的核心部门，其主要职责包括：（1）制定和实施集团财务管理制度、流程和规范；（2）组织、协调和指导各子公司财务管理；（3）编制和审核集团财务报表；（4）监督、检查和评价各子公司财务管理情况。
2. 子公司财务部门：子公司财务部门是集团财务管理体系的组成部分，其主要职责包括：（1）执行集团财务管理制度、流程和规范；（2）编制和报送子公司财务报表；（3）组织实施子公司财务管理工作；（4）完成上级财务管理部门交办的其他工作任务。
三、财务管理制度1. 财务预算管理：集团财务管理部门负责制定集团年度财务预算，子公司财务部门负责编制和实施子公司财务预算。
预算编制过程中，应遵循以下原则：（1）全面性：预算应涵盖集团及子公司各项业务；（2）合理性：预算编制应考虑市场环境、经营状况和资金需求；（3）可控性：预算应明确各部门、各项目的责任主体；（4）灵活性：预算应具有一定的调整空间。
2. 收入管理：集团财务管理部门负责制定收入管理制度，明确收入确认、核算和报备流程。
子公司财务部门负责执行收入管理制度，确保收入真实、准确、完整。
3. 成本费用管理：集团财务管理部门负责制定成本费用管理制度，明确成本费用核算、控制和审批流程。
子公司财务部门负责执行成本费用管理制度，降低成本费用，提高经济效益。
4. 投资管理：集团财务管理部门负责制定投资管理制度，明确投资项目筛选、评估、审批和跟踪管理流程。
子公司财务部门负责执行投资管理制度，确保投资项目的合规性和效益。
5. 资金管理：集团财务管理部门负责制定资金管理制度，明确资金筹措、使用、监督和考核流程。
子公司财务部门负责执行资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
财务管理制度大纲
一、总则1. 目的和依据- 明确制定本制度的目的，即规范公司财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险。
- 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定本制度。
2. 适用范围- 适用于公司所有部门、所有员工及与公司业务相关的外部单位。
3. 原则- 坚持合法性、真实性、完整性、及时性、有效性和保密性原则。
二、组织架构与职责1. 财务管理部门- 负责制定和实施财务管理制度，组织会计核算，编制财务报表，进行财务分析。
- 负责公司资金的筹集、运用和监督。
2. 财务负责人- 负责财务部门的全面工作，对财务报表的真实性、准确性负责。
- 负责组织制定和实施财务预算，控制成本费用。
3. 其他部门- 按照财务管理制度的要求，配合财务部门做好相关工作。
三、财务核算1. 会计核算制度- 建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实性、准确性、完整性。
- 采用权责发生制原则，及时反映公司的财务状况。
2. 会计科目及账簿- 按照国家统一的会计制度设置会计科目，建立会计账簿。
- 会计账簿应真实、完整地反映公司的经济业务。
3. 财务报表- 定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
- 财务报表应经财务负责人审核签字后报送相关部门。
四、资金管理1. 资金筹集- 根据公司经营计划和资金需求，合理筹集资金。
- 严格执行国家关于资金筹集的法律法规。
2. 资金运用- 严格按照资金使用计划，合理分配资金。
- 加强对资金使用的监督，确保资金安全。
3. 资金结算- 建立健全资金结算制度，确保资金结算的及时、准确。
五、成本费用管理1. 成本核算- 建立健全成本核算制度，准确核算各项成本费用。
- 定期进行成本分析，找出降低成本的途径。
2. 费用控制- 严格执行费用预算，控制不合理开支。
- 定期对费用进行审计，确保费用使用的合规性。
六、财务监督1. 内部审计- 定期进行内部审计，对财务活动进行监督。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度一、前言随着经济的发展，各大企业为了提高自身的竞争力不断推出新的产品、不断创新经营模式，其中财务的管理格外重要。
如何规范财务的流程、制定明确的管理制度，对于集团公司来说也是一项必不可少的工作。
本文旨在制定针对集团公司的财务管理制度，以保证公司的财务安全和经营效率。
二、总则1、遵守国家法律法规和财务制度，并执行上级部门的政策和指示。
2、准确、及时、完整地记录各项资产和负债事项，合理处理各项收支，防止任意挥霍和浪费。
3、积极开展会计核算工作，确保各项经济活动的信息准确完整且符合会计准则。
4、加强财务风险管理，防范各种经济风险，提高企业风险防控能力。
三、财务管理职责1、集团财务管理人员应当加强组织协调工作，确保各项财务管理制度的实施。
2、会计人员应当遵守会计准则，并且准确地记录并及时上报各项财务信息。
3、出纳员应当认真履行工作职责，保管好企业资产，防止财务风险和亏损。
4、各部门负责人应当合法合规地开展业务活动，防止违规操作。
四、会计核算制度1、会计政策：集团公司应当根据国家会计准则制定企业会计政策，并及时披露。
2、会计核算周期：集团公司应当遵守公历年度作为会计核算周期的规定，并及时将财务报表上报相关部门。
3、资产分类管理：集团公司应当对所有资产进行分类管理，并制定相应的会计处理程序，保证账务的正确。
4、负债管理：集团公司应当开展负债管理工作，包括有偿债务和无偿债务的商业银行借款、内部欠款等的管理。
5、收入、支出管理：集团公司应当规范各项收入和支出的管理程序，并及时纠正财务错误和不符合规定的操作行为。
五、财务预算管理制度1、预算编制：集团公司应当按照企业的发展战略和实际情况，制定年度或长期财务预算计划。
2、预算执行：集团公司应当执行制定好的财务预算计划，并对预算执行情况进行监督和考核。
3、预算调整：由于外部环境和内部情况的影响，集团公司应当能够及时修订财务预算，适时调整业务规划方案。
集团统一财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团财务管理的规范化和科学化，提高财务管理水平，确保集团财务信息的真实、准确、完整，维护集团及下属企业的合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及下属各级企业。
第三条集团财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法开展财务活动。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务报告的时效性。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务管理体制第四条集团实行集中管理与分散管理相结合的财务管理体制。
第五条集团总部设立财务部，负责制定和实施集团财务管理制度，对下属企业财务工作进行指导和监督。
第六条下属企业设立财务部门，负责本企业财务管理工作，向集团总部财务部报告财务状况。
第七条财务部门负责人对财务工作全面负责，应具备相应的专业知识和技能。
第三章财务核算第八条集团财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第九条财务核算应按照会计准则和制度的规定，建立健全财务核算体系。
第十条财务核算包括以下内容：（一）资产核算：对集团及下属企业的资产进行分类、计价、登记、核算和管理。
（二）负债核算：对集团及下属企业的负债进行分类、计价、登记、核算和管理。
（三）所有者权益核算：对集团及下属企业的所有者权益进行分类、计价、登记、核算和管理。
（四）收入核算：对集团及下属企业的收入进行分类、计价、登记、核算和管理。
（五）费用核算：对集团及下属企业的费用进行分类、计价、登记、核算和管理。
第十一条财务核算应定期进行核对、清理和调整，确保财务数据的准确性。
第四章资金管理第十二条集团资金管理遵循以下原则：（一）统一管理原则：集团总部负责制定资金管理制度，对下属企业资金进行统一管理。
（二）集中支付原则：集团总部设立资金结算中心，负责集团及下属企业的资金支付。
财务公司公司架构管理制度
第一章总则第一条为加强财务公司内部管理，规范公司架构设置，提高公司运营效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务公司所有部门及员工。
第三条公司架构设置应遵循以下原则：1. 合理性原则：根据公司发展战略和业务需求，合理设置部门及岗位，确保公司运营顺畅。
2. 适应性原则：公司架构应适应市场变化和公司发展，具备较强的灵活性和可扩展性。
3. 高效性原则：公司架构应有利于提高工作效率，降低运营成本。
第二章公司架构设置第四条公司架构分为以下几个层级：1. 董事会：负责公司战略决策、重大事项审议和监督公司经营管理。
2. 监事会：负责对公司财务、经营和内部控制进行监督。
3. 总经理：负责公司日常经营管理，执行董事会决议。
4. 各部门：根据公司业务需求设置，如财务部、业务部、风险管理部、人力资源部等。
5. 岗位：各部门根据业务需求设置具体岗位，明确岗位职责。
第三章部门及岗位职责第五条各部门职责如下：1. 财务部：负责公司财务管理、会计核算、资金筹措、预算编制等工作。
2. 业务部：负责公司业务拓展、客户关系维护、业务风险控制等工作。
3. 风险管理部：负责公司风险识别、评估、监控和应对措施制定等工作。
4. 人力资源部：负责公司人力资源规划、招聘、培训、薪酬福利等工作。
5. 其他部门：根据公司业务需求设置，明确岗位职责。
第六条各岗位职责如下：1. 部门经理：负责部门日常工作，组织部门员工完成工作任务。
2. 副经理：协助部门经理开展工作，处理部门内部事务。
3. 岗位员工：按照岗位职责，完成工作任务。
第四章管理与监督第七条公司设立审计委员会，负责对公司财务、经营和内部控制进行审计监督。
第八条公司各部门应定期向总经理汇报工作，总经理定期向董事会汇报公司整体运营情况。
第九条公司应建立健全绩效考核制度，对各部门及员工进行考核，确保公司架构运行高效。
第五章附则第十条本制度由公司董事会负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
顺驰北京首创有限公司员工手册页
顺驰北京首创有限公司员工手册页北京首创顺驰员工手册目录第一篇顺驰企业的中心价值观第二篇组织机构与岗位职责描画第三篇管理制度一、综合管理〈一〉人事管理：1．聘用1．1 聘用原那么1．2 入职顺序1．3 试用等候遇1．4 员工转正1．5 外部提升或调职1．6 暂时员工1．7 入职培训和开展培训2．解除休息关系2．1 辞职2．2 辞职手续2．3 解职3、考勤及假期3．1任务时间3．2 休假4．员工工资及福利待遇4．1 工资4．2 保险及福利5．员工培训制度5．1 培训目的5．2 培训内容5．3 培训的组织和实施6．薪酬制度7．绩效评价制度〔待定〕8．奖惩制度〔待定〕«二»行政管理1．办公例会制度1．1例会目的1．2例会职责1．3例会类型1．4例会顺序2．合同管理制度2．1合同的定义2．2合同的编制2．3合同的审核2．4合同的保管2．5合同的归档3．办公设备申购及运用管理3．1办公设备置办3．2办公设备运用3．3办公设备的保养与维修4．办公用品、耗材申购及运用管理4．1办公用品分类4．2办公用品领用4．3办公用品管理5．办公车辆运用及管理5．1车辆运用规则5．2车辆保养与维修6．专业图书资料的置办和管理6．1图书资料的置办6．2图书资料的注销和保管6．3借阅和出借手续7．档案的管理7．1 借阅档案要求7．2 管理档案要求8．公司收发文管理二、财务管理1．财务管理原那么1．1财务管理原那么1．2授权管理1．3预算管理1．4监控管理2．资金管理顺序2．1集团往来资金2．2存款资金的取得2．3资金支出管理2．3．1外部借款2．3．2工程拨款规则2．4费用支出的管理2．5支票管理规则2．6现金管理规则三、业务管理1．组织结构2．岗位职责及业务流程研发中心开发部预算部营销部工程部财务部行政部第四篇员工礼仪守那么第五篇员工手册完善一、员工手册说明二、员工手册的效能三、员工手册的补充附件第一篇顺驰的中心价值观我们的中心价值观：使命般的热情信任并尊重每一团体永不满足的应战肉体鼓舞创新自动革新发明奇观的团队肉体共同开展分享成功第二篇组织机构与岗位职责描画第三篇管理制度一、综合管理1.聘用1．1聘用原那么1．1．1公司人员聘用以学问、品德、才干、阅历、体魄适宜于职务或任务为原那么，需求契合职务要求且具有敬业肉体、团队看法、政治坚韧、胸怀广阔的有志之士加盟。
财务管理制度构架包括什么
财务管理制度构架包括什么
财务管理制度是企业内部管理的重要环节之一，它涉及到企业的经济利益、风
险控制和内部控制等重要问题。
财务管理制度的构架应包括以下几个方面：
1. 财务管理机构和人员设置
财务管理机构应该是企业财务管理的决策中心，是承担企业财务管理职责的组
织机构。
财务管理人员则是承担财务管理职责和运作的人员，应该按照财务管理制度的要求定期进行培训和考核，确保其在工作岗位上的业务水平和素质。
2. 财务管理制度的内容
财务管理制度应包含的内容包括企业的财务报表、会计政策、财务预算、内部
控制制度、资金管理制度、应收款管理制度、成本管理制度、投资管理制度等，这些制度的内容应满足企业业务特点和法律法规要求。
3. 财务管理流程和程序
财务管理流程和程序是财务管理制度的重要组成部分，它应包含企业财务管理
各个环节的操作流程、流转路径、业务规范、记录方式和审核程序等，以确保财务管理的合规性和准确性。
4. 财务管理制度的执行和监督
财务管理制度的执行和监督是企业财务管理的关键环节。
企业应建立健全的考
核制度和内部审计机构，对财务管理制度的执行情况进行定期检查和审核，确保制度的有效执行和管理的风险控制。
5. 财务管理制度的持续改进
财务管理制度的持续改进是企业财务管理的重要目标，企业应在制度编制和实
施过程中，不断总结经验，探索适合企业特点的财务管理模式和方法，不断完善财务管理制度的规范、创新和可持续性。
总之，财务管理制度构架应综合考虑企业自身特点和财务管理要求，明确目标、明确责任、明确流程、明确控制点和明确改进方向，确保财务管理的科学性、规范性和有效性。
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首创集团财务管理制度体系框架
（讨论稿）
为进一步提高集团财务管理水平，科学、规范财务管理行为，保证集团财务状况长期稳健、健康地运行，特制定本制度规范。
其内容结构主要根据财务管理体系中的核心内容、重要手段与环节组成。
随着集团财务管理水平的不断提高与财务思想、技术的不断发展，我们将不断创新和完善本制度框架体系，以适应集团经营发展需要。
本制度框架体系适用于首创集团及所属公司，集团计财部负责对其维护和修改，任何其他部门和公司不得擅自修改本财务管理制度框架体系。
本制度体系所含各部分的具体内容，由首创集团计财部组织集团内外力量，尽快制定并颁布实施。
一、财务管理体系和总体要求
一）财务管理体系
1、首创集团组织结构与管理模式
2、首创集团对其所属公司的财务管理体系
首创集团已明确以所有者权益(产权)管理为管理核心，财务控制为管理主线。
3、集团内各部门对财务管理的职责：
1）董事会：
2）监事会：
3）总经理：
4）计划财务部：
5）内部审计部：
4、外部审计师对财务管理的职责：二）财务管理的总体要求
1、财务核算方面的要求：
2、财务分析方面的要求：
3、财务管理监督方面的要求：
二、集团计划财务部
一）计划财务部职责
1、财务政策
2、财务分析
3、计划、预算管理
4、资金管理
5、会计核算与管理
6、产权事务管理
7、财务统计与税务管理
二）组织架构图
三）岗位设置及职责
1、计划财务部负责人
2、预算管理
3、财务分析
4、资金管理
5、财务统计与产权管理
6、综合管理
7、会计核算与管理
8、出纳
三、会计核算要求与原则
一）会计核算的原则
1．客观性原则
2．可比性原则
3．一贯性原则
4．相关性原则
5．及时性原则
6．明晰性原则
7．权责发生制原则
8．配比原则
9、历史成本原则
10、划分收益性支出与资本性支出原则11．谨慎性原则
12．重要性原则
13．实质重于形式原则
二）会计政策框架
对于同一经济业务，原则上同一板块内各公司对同类会计事项的确认标准、计量方法、会计处理等应保持一致。
一般性企业会计政策框架
1．资产
1.1短期投资
1.2待摊费用
1.3应收款项及坏账准备
1.4存货
1.5长期投资
1.6固定资产
1.7在建工程
1.8借款费用
1.9无形资产
1.10其他资产
2、负债及所有者权益
2.1流动负债
2.2长期负债
2.3所有者权益
3. 损益表项目
3.1收入
3.2成本和费用
3.3费用的预提与待摊
3.4所得税
4. 现金流量表项目
4.1现金及现金等价物认定
4.2部分资产负债类账户涉及现金流量的分类
4.3部分损益类账户涉及现金流量的分类
5. 外币业务及外币会计报表的折算
5.1外币业务
5.2外币会计报表的折算
6. 会计调整
6.1重大会计政策及会计估计的变更
6.2重大会计差错的更正
特殊行业会计政策
房地产业会计政策
1. 存货
2. 收入
3. 维修基金和质量保证金
4. 费用的预提与待摊
金融业会计政策
1、现金及现金等价物
2、交易席位费
3、自营证券
4、资产减值准备-《证券公司会计制度》的相关规定
5、收入
6、外币业务
三）长期投资核算程序
1、长期股权投资
2、长期债券投资
四）合并会计报表编制
1、合并会计报表的范围
2、合并会计报表的前提
3、合并会计报表的方法
4、合并会计报表的合并抵销事项
五）《企业会计制度》及《金融企业会计制度》的特殊政策六）分部报告
鉴于首创集团拥有六大板块的业务，其风险与回报明显不同，因此应编制和报送分部报告。
分部报告可按业务分部和地区分部分别编制。
1、分部原则
2、分部报表格式
3、分部报表项目
七）合并会计报表附注
1、公司的基本情况
2、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
3、税项
4、控股子公司及合营企业
5、财务报表项目附注的要求
6、具体的报表项目的注释要求
7、母公司财务报表有关项目附注
8、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
9、关联方关系及其交易
10、或有事项
11、承诺事项
12、资产负债表日后事项
13、其他重要事项
八）房地产开发企业特别披露事项
1、关于主要会计政策
2、关于存货
3、关于预收帐款
4、关于主营业务收入
5、关于行业、地区的分部报告
6、关于银行按揭担保情况
九）金融企业特别披露事项
四、内部财务管理信息报告体系
一）首创集团企业内部会计报告简要说明
1、目的
内部管理信息报告是以首创集团规划中的六大板块：金
融、房地产、基础设施、工业与高科技，商业与贸易，旅游酒店为基础设计的报表体系。
其主要目的是满足管理层对各板块进行资产控制，经营业绩分析，预算制定与跟踪以及生成合并报表的要求。
2、报表内容
1）编制原则
2）报表结构
3）报表编码
4）报送时间
5）填写要求
二）主要内部财务管理信息报告的说明
1、财务报表及主要明细表说明
2、管理分析报表
3、其他报表及明细分析表
五、财务分析
一）财务分析框架设计
二）综合分析
1、财务比率整体分析
2、因素影响程度分析
3、综合陈述
三）具体分析
1、盈利能力状况分析
2、偿债能力状况分析
3、资产运营能力状况分析
4、发展能力状况分析
四）财务风险预警
1．财务风险预警信号：
2、财务风险预警分析模型
六、财务年度决算报告一）概述
1、报告的作用
2、报告披露信息的原则
3、披露框架及要求
4、持续的披露
二）财务年度决算报告框架七、财务程序
一）付款程序
二）支票签署
三）预提和预付款
四）固定资产管理
五）银行调节表
六）月结程序
1、出纳
2、总帐会计
3、各类会计及统计报表
八、计划与预算
一）财务预算管理的基本内容二）财务预算管理的组织机构三）财务预算的形式及其编制依据
1、业务预算
2、资本预算
3、筹资预算
4、总财务预算
四）财务预算的编制程序和方法
1、财务预算规划流程图
2、财务预算编制程序
3、财务预算编制方法
五）财务预算的执行与控制
六）财务预算的调整
七）财务预算的分析与考核
八）财务预算的实施
1、预算编制组织
2、财务预算编制的主要程序
3、预算编制实施时间表
九、资金管理
一）、集团资金管理规划
二）优化资本结构三）优化资本成本四）资金管理的具体论述
1、筹资融资管理
2、贷款担保管理
3、对外投资资金的管理
十、授权
一）概述
1、董事会：
2、总经理：
二）授权
1、原则与责任
2、行使授权与核准的一般原则
3、修改
二）权限一览表。