集团公司财务管理制度流程大全
集团财务报销、付款管理流程制度
集团财务报销、付款管理流程制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务公司管理制度及流程
财务公司管理制度及流程一、财务组织架构财务公司的组织架构应当明确，包括首席财务官（CFO）、会计部、审计部、税务部、财务分析部等关键部门。
每个部门的职责要明确划分，确保各部门之间的协作和监督机制有效运行。
二、财务管理政策公司应制定一套完整的财务管理政策，包括但不限于资金管理、成本控制、预算管理、财务报告、内部控制等方面。
这些政策应当符合国家法律法规的要求，并结合公司实际情况进行定制。
三、财务流程规范财务流程是财务管理的核心，需要规范操作流程以确保财务活动的合法性和准确性。
例如，收支审批流程、发票管理流程、资金调拨流程等，都应有明确的操作指南和审批权限设置。
四、内部控制机制内部控制是防范财务风险的关键。
公司应建立一套有效的内部控制体系，包括风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等方面。
通过内部控制，可以及时发现和纠正潜在的财务问题。
五、预算管理制度预算管理是财务管理的重要组成部分，它涉及到公司的收入预测、成本预算、利润规划等。
公司应制定详细的预算编制、审批、执行和调整流程，确保各项财务活动按照预算进行。
六、财务报告制度财务报告是反映公司财务状况的重要文件。
公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对外部投资者和相关方进行披露。
七、审计与合规公司应定期进行内部审计或聘请外部审计机构进行审计，以确保财务报告的真实性和合规性。
同时，公司还应关注税收合规、反洗钱等相关法律法规的遵守情况。
八、信息系统管理在信息化时代，财务管理离不开先进的信息系统支持。
公司应投资建设稳定可靠的财务管理系统，以提高工作效率，减少人为错误，确保数据的安全性和完整性。
九、培训与发展财务管理人员的专业能力直接影响到财务管理的质量。
公司应定期为财务人员提供培训机会，更新其专业知识，提升其工作能力。
十、持续改进财务管理是一个动态的过程，需要不断地评估和改进。
公司应定期回顾财务管理制度的有效性，并根据内外部环境的变化进行调整优化。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。
四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。
第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。
第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。
第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。
2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。
3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。
第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。
2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。
3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。
4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。
5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。
6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。
7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。
8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。
集团化财务管理制度
第一章总则第一条为了加强集团化财务管理，规范财务管理行为，提高财务管理水平，保障集团化经营战略的实施，根据国家有关法律法规，结合本集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本集团及其所属子公司、分公司等分支机构（以下简称“各成员单位”）的财务管理工作。
第三条集团化财务管理遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务管理的合法性、合规性。
（二）统一领导、分级管理原则：集团统一领导财务管理，各成员单位在集团统一指导下，实行分级管理。
（三）权责分明、奖惩严明原则：明确各级财务管理人员职责，奖惩分明，确保财务管理工作的落实。
（四）稳健经营、风险控制原则：坚持稳健经营，加强风险控制，确保集团资产安全和财务稳定。
第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团化财务管理的组织、协调和监督工作。
第五条各成员单位设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，接受集团财务管理部门的指导和监督。
第六条集团财务管理部门的主要职责：（一）制定集团化财务管理制度，并组织实施；（二）编制和审核集团财务预算；（三）监督各成员单位财务管理工作，确保财务制度执行；（四）组织开展财务分析、评价和考核；（五）负责集团财务风险管理和内部控制；（六）协调处理集团与各成员单位之间的财务关系。
第三章财务管理内容第七条集团化财务管理包括以下内容：（一）财务预算管理：包括预算编制、审批、执行和考核；（二）资金管理：包括资金筹集、运用、监督和风险控制；（三）成本管理：包括成本核算、分析和控制；（四）资产管理：包括固定资产、无形资产和流动资产的管理；（五）财务报告管理：包括财务报表编制、审计和信息披露；（六）税务管理：包括税收筹划、申报和缴纳；（七）财务信息化管理：包括财务软件的开发、应用和维护。
第四章财务管理流程第八条集团化财务管理流程包括以下环节：（一）预算编制：集团财务管理部门根据集团发展战略和经营目标，编制集团财务预算，并提交集团领导审批；（二）预算执行：各成员单位根据集团财务预算，编制本单位财务预算，并报送集团财务管理部门；（三）预算考核：集团财务管理部门对预算执行情况进行考核，并根据考核结果进行奖惩；（四）资金管理：集团财务管理部门根据资金需求，制定资金筹集计划，并监督资金运用；（五）成本管理：各成员单位根据成本核算结果，制定成本控制措施，并报送集团财务管理部门；（六）资产管理：各成员单位根据资产管理要求，进行资产购置、使用和处置；（七）财务报告管理：各成员单位按照规定时限，编制财务报表，并报送集团财务管理部门；（八）税务管理：各成员单位按照税法规定，进行税务筹划、申报和缴纳；（九）财务信息化管理：集团财务管理部门负责财务信息化建设，并指导各成员单位应用财务软件。
公司财务制度及流程（3篇）
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。
集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。
其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。
公司财务管理制度报销流程
公司财务管理制度报销流程一、报销准备1.公司员工填写报销申请表格，应包含以下内容：•报销人员姓名、岗位、职务、工号、报销金额、费用类别、付款对象、报销日期、转账银行。
•票据类型、发票号码、日期、金额等票据清单。
2.报销申请表格需由报销人员本人进行申请，并签字确认。
二、报销审批流程1.报销审批的流程依次为：一级审核人员、二级审核人员、三级审核人员、财务部审核人员。
2.报销审批人员应对报销人员的报销事项接受审批，并填写审批意见。
审批人员应详细说明审批结果，如有不同意见，应及时反馈给报销人员，并作出解释。
3.报销审批人员审批后，应及时将审批表格上交给下一级审批人员，如有问题，应及时对问题进行汇总，待问题解决后，可进行审批操作。
三、报销支付流程1.报销审批流程完成后，财务部门将在3个工作日内完成报销支付。
2.报销支付时，财务部门应核对报销人员提供的票据清单和报销申请表格，对于存在问题的部分进行拒绝支付，并将问题反馈给报销人员。
如确实存在问题需要支付，应及时记录问题原因和处理方式。
四、常见问题及解决方法1.报销申请表格不齐全或填写错误解决方法：财务部门应第一时间通知报销人员，并告知必须更改的项目，如填写错误，应及时更正资料。
2.报销申请表格填写时间过长解决方法：报销人员应该尽早的预估工作量和物料需求；同时也应该尽量把项目资料和准备工作做好，以便提高报销申请表格填写的速度。
3.报销审核问题解决方法：财务部门应建立健全的报销审核机制，统一财务审核，并将审核结果及时反馈给下一级审核人员。
五、总结公司财务管理制度报销流程对于公司的日常管理工作具有非常重要的意义，针对这种问题，公司应建立健全的报销管理制度，注重细节，减少错误和风险。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
下面是白话文整理的集团公司财务管理制度（精选4篇），如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
集团财务管理制度及流程
一、引言为了加强集团财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，维护集团及员工合法权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团实际情况，特制定本集团财务管理制度及流程。
二、财务管理体系1. 财务管理体系实行统一管理、分级负责的原则。
集团财务管理部门负责制定、组织实施和监督财务管理制度及流程，各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责。
2. 集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责。
3. 集团对外报送的财务会计报表应真实、准确、完整地反映集团财务状况。
三、财务管理制度及流程1. 财务预算管理（1）预算编制：各部门根据集团年度经营目标，编制部门年度预算，报集团财务管理部门审核。
（2）预算执行：各部门按照预算执行，集团财务管理部门负责监督预算执行情况。
（3）预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，由各部门提出申请，经集团财务管理部门审核批准后执行。
2. 收入管理（1）收入确认：收入确认应符合国家相关法律法规及会计准则的要求，确保收入真实、准确。
（2）收入核算：集团财务管理部门负责收入核算，确保收入核算及时、准确。
3. 支出管理（1）支出审批：支出应按照预算执行，由各部门负责人审批。
（2）支出核算：集团财务管理部门负责支出核算，确保支出核算及时、准确。
4. 资产管理（1）资产购置：资产购置应按照预算执行，由相关部门提出申请，经集团财务管理部门审核批准后执行。
（2）资产核算：集团财务管理部门负责资产核算，确保资产核算及时、准确。
5. 负债管理（1）负债确认：负债确认应符合国家相关法律法规及会计准则的要求，确保负债真实、准确。
（2）负债核算：集团财务管理部门负责负债核算，确保负债核算及时、准确。
6. 财务报告（1）编制财务报告：集团财务管理部门负责编制月度、季度、年度财务报告。
（2）报送财务报告：集团财务管理部门按照规定报送财务报告。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章：总则为规范集团公司的财务管理工作，加强财务监管，保障公司资产和财务的安全，本制度制定。
本制度适用于集团公司及其下属子公司。
各个单位应严格遵守本制度的规定。
第二章：财务组织与管理一、集团公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。
公司财务部门应当定期召开财务管理会议，制定财务管理计划和控制方案。
二、各个单位应当设立财务科室或者专门人员，负责本单位的财务管理工作。
各个单位应根据实际情况制定本单位的财务管理制度。
三、集团公司及其下属子公司的会计账簿、财务报表应当按照国家有关法律法规以及财政部的规定进行编制。
四、财务部门应当加强财务监管，严格执行财务授权制度，防范和制止各种形式的财务违规行为。
第三章：财务预算与执行一、集团公司应当制定年度财务预算，明确预算管理部门和预算执行责任单位，制定预算审核和执行程序。
二、各个单位应当制定本年度预算，并及时将预算送交预算管理部门进行审批。
各个单位应当按照预算执行计划，组织预算执行工作，各项支出必须有预算，超出预算的支出必须经过公司领导及财务部门审批，并作出合理解释。
三、集团公司应当定期进行预算执行情况检查，发现问题及时采取补救措施。
各个单位应当配合做好预算执行情况的信息报告工作。
第四章：财务收支管理一、集团公司和其下属子公司的财务收支，必须通过银行系统进行，不得私存或转移资金。
二、各个单位应当设立财务专户，并按照规定设置不同账户，财务专户应当实名制管理。
三、各个单位应当对自有资金进行统一监管，防止非法挪用，确保资金的安全。
第五章：财务审计一、集团公司应当建立内部审核机制，并配合财务部门进行内部审核工作。
二、各个单位应当按照规定进行自查自纠，及时整改存在的问题，保证财务报表的真实性、完整性和可靠性。
三、集团公司应当定期进行外部审计工作，确保财务管理工作的公正、公开、透明。
外部审计应由具有相关资格的审计机构进行。
第六章：财务报表和财务信息的管理一、各个单位应当建立健全财务信息管理制度，切实保证财务信息的准确性、完整性、及时性。
《集团公司财务管理制度》
《集团公司财务管理制度》《集团公司财务管理制度》第1章总则第1条为了加强公司财务管理，规范公司经济行为、保障公司健康发展，制定本制度。
第2条公司财务管理应遵循以下原则：（1）安全性原则：保障公司财务资产安全，杜绝财务风险；（2）依法合规原则：财务管理应依法合规，遵守法律法规；（3）严谨性原则：财务管理应科学、严谨，符合会计准则和相关规定；（4）信息化原则：财务管理应采用信息化手段，提高管理效率。
第2章预算管理第3条公司应根据经营情况，定期编制年度预算和季度预算，明确资金使用计划。
预算编制要确保财务数据准确、合理性强、可操作性强。
第4条预算更改应按程序进行，需经过相关领导批准。
预算执行过程中，如需对预算进行调整，应及时上报财务部门，并按规定程序办理预算调整手续。
第3章财务收支管理第5条公司相关部门要严格执行财务收支管理制度，确保所有财务收支活动的合法性、合规性和规范化；第6条经费使用要有明确的用途和合理的预算，并应在规定期限内使用；第7条公司收入应按照法定程序进行确认，保证收入的真实性、准确性和合规性；第8条公司支出应按照业务需要和经济效益进行支出，确保支出的合理性和规范性。
第4章资产管理第9条公司应制定管理资产的制度，加强对资产的保管、使用、维护和处置。
第10条公司应对各类固定资产、无形资产进行分类登记，定期进行盘点，确保资产账实相符。
第11条固定资产和无形资产的处置应按照规定程序进行，需经过相关领导审批，并应及时进行账务处理。
第5章资金管理第12条公司应制定科学有效的资金管理制度，合理安排资金使用计划，确保资金的安全、高效、规范、合规。
第13条公司应加强对银行账户的管理，定期与银行对账，把握公司资金的实际状况。
第14条公司应从财务收支和现金、有价证券管理等多方面加强对资金的监管，保证公司现金流畅通。
第6章经营管理第15条公司应加强财务核算，建立健全财务报告制度，及时公布公司财务信息。
第16条公司应建立健全内部控制体系，制定科学有效的内部管理制度，保障公司资产安全和财务资料的真实性、准确性。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
集团公司财务报销制度及报销流程
第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。
第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办分公司经理对报销单据的计划性进行二级审查，由财务部门对报销票据的合法性进行三级审查；最后由集团公司财务总监总经理进行审核通过，经集团公司行政副总审签、标准外需集团公司总经理或董事长审批后才能报销。
第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由各公司财务部门负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按
5.凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必须附物品申购单及入库单。
第七条、报销凭证的签字要求：
1.按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。
2.签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。
3.领导签字应当明确表明是否同意报销。
4.为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。
第一章 总则
第一条、为了加强集团公司财务管理，规范各子（分）公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合集团公司的具体情况特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程企业财务管理制度及流程，财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护;对会计核算与监督的制度保障，小编为大家整理了企业财务管理制度及流程，财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员，下面小编就简单的介绍下这篇内容。
第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控*，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定(一)借款是指公司员工因公务需要的临时*借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用*其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
(三)预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。
集团财务报销管理制度及流程内容完整Word文档
XX集团有限公司文件XX集团有限公司关于下发财务报销管理制度及流程的通知集团各部门、各子公司：为加强集团各公司内部管理，规范各公司财务报销行为,合理控制成本费用支出，结合集团公司的实际情况，特修订本制度。
附件：《XX集团财务报销制度及流程》二○一X年八月一日目录第一章总则 (3)第一条目的 (3)第二章借支管理规定及借支流程 (3)第二条借款管理规定 (3)第三条借款流程 (3)第三章日常费用报销管理制度及流程 (4)第四条费用报销一般规定 (4)第五条费用报销一般流程 (4)第六条差旅费报销制度及流程 (4)第七条业务招待费报销管理制度及流程 (8)第八条通讯费报销制度及流程 (10)第九条办公费、低值易耗品、备品备件等报销制度及流程 (11)第十条培训费、资料费及其他报销制度及流程 (11)第四章工薪、福利及相关费用支出制度及流程 (12)第十一条工薪、福利及相关费用支出制度及流程 (12)第五章专项支出财务报销制度及流程 (13)第十二条专项支出内容 (13)第十三条软件及固定资产购置报销财务制度及流程 (13)第十四条广告宣传费用报销制度及流程 (13)第十五条办公、经营场所装修费及工程项目安装费报销制度及流程 (14)第十六条其他专项支出报销制度及流程 (15)第六章奖励与考核 (15)第七章附则 (16)万商控股集团财务报销制度及流程第一章总则第一条目的为加强集团各公司内部管理，规范各公司财务报销行为,合理控制成本费用支出，结合集团公司的实际情况，特修订本制度。
第二章借支管理规定及借支流程第二条借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
出差借款预算金额＝往返交通费+（住宿费+出差津贴费+市内交通费）×出差天数+特殊专项用款，但借款限额不得超出本人月工资的100%。
2、备用金借款：除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报账；备用金付款只限于日常的零星费用报销，具体限额根据实际情况审批。
集团公司财务报销制度和流程
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、营销费用及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用集团公司及下属房地产开发项目的全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款,借款单上应注明借款事由，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，超过一个月不报账的从工资额据实扣除。
特殊原因未能取得报销凭证的，必须重新办理借款手续。
3、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工签认担保书，方能办理，若借款人未能及时偿还借款，担保人应负有连带责任。
4、各业务部门可以借支留存5000元以下的备用金，由部门总监或分管副总裁直接负责.5、各项现金借款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款;超过100000元的应提前两天通知财务部备款。
6、需借用外币的应提前一天通知财务部备款.第五条借款销账规定1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经分管副总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况需经部门经理审核,财务总监批准。
3、借支员工应及时销账，每月五号前对上月前借支的款项销账，逾期借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.特殊情况不按规定再次借支者，需列明未销账金额及原因报董事副总裁批准后办理。
第六条借款流程（一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。
(二）审批流程：1、各项借款金额一万元以内按下述程序办理：借款人申请→部门经理/部门总监审核→分管副总裁审批→财务经理复核→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收;2、各项借款金额一万元以上，三万元以下按下述程序办理：借款人申请→部门经理审核→分管副总裁审批→财务经理复核→财务总监审批→董事副总裁审批→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收；3、各项借款金额超过三万元及以上的按下述程序办理:借款人申请→部门经理审核→分管副总裁审批→财务经理复核→财务总监审批→董事副总裁审批→董事长或副董事长审批→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收.第七条特殊借支的审批流程及销账规定1、特殊借支:为董事长、副董事长因业务需要指示员工临时借支款.特殊借支无金额限制.2、特殊借支的审批流程：员工为董事长、副董事长代领或被委派随同保管其借支用款，视同代领人或保管人借支，由借款经手人填写借款申请单，董事长、副董事长签字批准。
集团财务管理流程汇编大全
依据各企业领料单切合固定财富标准作新增固定财富行政部填写《财富报废单》财务部核实账面固定财富设施名称原值、累计折旧、净值行政部供给《财富转移单》固定财富帐面管理流程每个月尾按企业规定计提各企业固定财富折旧财务部对新增固定财富造卡交行政部、登帐，各领用部门登记对需要报废的固定财富，依据已办好手续的签报单，进行帐务办理。
对财富转移，要有行政部已经过的《财富转移单》，并做好转出和转入部门的交接手续。
配合行政部财富实物管理人样板房财富行政、装修、物业、员，每半年一次财富清点。
财务4部门每个月清点一次达成时间收件当天1个工作日收件当天2个工作日1个工作日2个工作日工程量审计流程图施工单位报审工程部查实验若不合格退回施收能否经过过工单位整顿工程部现场工程量审核现场审计审报否若不齐要求施工单位补齐送资料能否齐是现场审计对工程部计量进行复核工程部审计部核对计量差核价，编制报告，注明报审价、量与我司审计结果有进出处注：以上标明的工作时间以一栋别墅装修的工程审计工作量为基础，工作量变化大时企业以此为依照进行调整。
工程款审价流程图依据合同，复合图纸，工程部供给明确的质量和工作量一天达成查阅工程部供给的资料，复现场审计核工作量说明差别状况，作初审估算一天达成谈判施工单位依据现场审计部资料，企业审计部抽查、复核，剖析量差、价差一天达成汇总依据审计部资料，查对财务总监合同付款记录及实质付款记录二天达成总办锦发企业工程付款流程图2006.03.10 修正工程部经办人现场审计工程部经理工程总监不同意批准不审计部人员符合要求退审计部经理回时说明理由财务部副经理财务经理财务总监副总经理财务部 2005.04.13 拟订对工程质量、进度进行审查，提出付款建议（当天达成）审查工程质量、实质进度，付款建议与合同核对。
（一工作日内达成）对工程质量、进度复核，与合同、计划查对（当天达成）对工程质量、进度进行审查，提出付款建议（一工作日内达成）审查现场实质状况，与合同及已付款比较（一工作日达成）审查质量、进度、合同、付款，提出付款建议（一工作日达成）审查实质已付款状况，审查发票能否已收到。
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集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月目录第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3)第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4)附件5附件1集团有限公司会计核算制度 (6)第一章总则6第二章中国会计准则下的主要会计政策6第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7第四章会计科目的设置12第五章会计凭证和账簿12第六章资产14第七章负债21第八章所有者权益22第九章收入23第十章成本费用管理26第十一章利润及利润分配28第十二章财务报告29第十三章附则30附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32)第一章总则32第二章财务人员的任命、聘用与培养32第三章财务人员的培训与考核33第四章财务人员的轮岗34第五章财务人员的工作交接34第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35第七章附则38附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40)第一章总则40第二章编制预算的原则40第三章预算的编制41第四章预算的内容43第五章预算的执行和控制44第六章预算的调整46第七章预算的反馈、分析和预测47第八章附则48附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49)第一章总则49第二章认筹、退筹49第三章解筹、下大定、退大定与换定50第四章现场财务操作流程51第五章应收款和违约金收取53第六章退房、换房、合同变更56第七章销售现场工作管理58第八章销售合同的管理60附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62)第一章银行账户管理62第二章银行账户管理62第三章资金调度63第四章附则66附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67)第一章总则67第二章现金的管理和监督67第三章银行存款的管理和监督69第四章备用金和业务借支的管理70第五章监督和考核71第六章附则71附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72)第一章总则72第二章财务分析的内容和方法72第三章财务分析的上报73第四章附则74附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75)第一章总则75第二章会计档案的分类和归集75第三章会计档案的整理装订76第四章会计档案的排列编目77第五章会计档案的归档79第六章会计档案的借阅79第七章会计档案保管责任人80第八章会计档案的保管期限80第九章附则81附件9集团有限公司资产管理制度 (82)第一章固定资产管理制度82第二章低值易耗品管理办法86第三章往来账管理制度92第四章样板间资产管理办法96第五章其他资产管理办法100集团有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强集团有限公司（以下简称集团公司）的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，以及有关法规、政策和制度，结合实际情况，制定本制度。
第二条XXXX（中国）及其控股分子公司和关联公司是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，在其授权范围内自主经营，独立核算，自负盈亏。
分子公司是指XXXX（中国）直接或间接控股的公司，关联公司是指XXXX（中国）不直接或间接控股的公司。
第三条XXXX（中国）及其控股分子公司和关联公司必须依法设立会计机构，根据内部控制制度及授权制度规定合理配备合格会计人员，任命财务负责人，严格履行岗位职责，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第四条本制度适用于集团公司及其分子公司和关联公司（以下简称各公司）。
第二章财务管理机构设立及管理职责第五条集团公司设财务管理中心，各分子公司及关联公司下设财务部。
第六条财务管理中心的职能是全面负责集团和分子公司的财务管理、资金管理、财务指标管理和财务风险预警与调控、融资决策；负责集团整体资金投资安排与调剂；负责各项财务管理制度及办法的修订、完善；负责汇总、编制集团合并会计报表与集团财务分析；指导、检查、监督分子公司的所有财务管理工作；负责集团对外财务资料的审核报送；外部审计的支持、配合；负责集团及分子公司主要财务人员的招聘、培训、考核及调度。
财务管理中心对所属分子公司及关联公司的财务进行统一管理和会计核算，制定并确保各分子公司及关联公司财务部贯彻执行集团公司的各项管理办法；拟定集团及其下属分子公司的会计核算制度；对分子公司经营结果及财务数据进行认定和评价。
第七条分子公司及关联公司的财务部主要负责其本公司的财务风险预警与调控、融资决策与资金调度；对外投资决策的支持；公司融资渠道建设；营运资金管理与整体资金的预测、年度财务预算管理与控制；财务管理制度与内部控制制度的拟定并贯彻执行；财务分析与会计核算的审核、监督；贯彻落实集团财务管理的制度和办法；财务部行政管控；外部关系管理。
各分子公司及关联公司的财务部须严格贯彻执行国家的财务会计政策法规，在集团公司的相关规定框架内制定本公司的具体实施办法并组织实施，同时报送集团公司财务中心备案，接受集团公司的财务中心的监督。
第八条各公司应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、计量验收、财产清查等方面的规章制度，建立健全内部经济责任制和科学的内部业务流程和操作规范。
第三章财务管理的主要制度与办法及其修订第九条集团财务管理的制度、办法主要有：（一）会计核算制度（二）财务人员管理办法（三）预算管理办法（四）销售收款管理办法（五）资金调配与管控办法（六）货币资金管理办法（七）财务分析管理办法（八）财务档案管理办法第十条财务管理中心每半年对各公司进行一次财务制度执行情况的全面检查，并根据检查结果完善各项财务管理制度和办法。
第十一条各项财务管理制度和办法的修订调整，由集团公司财务部拟定，经CFO审核、CEO审批后方可执行。
第四章对外会计报表的编制第十二条各公司须按照国家的有关会计准则和会计制度编制各类会计报表并上报。
第十三条外部投资者需要的会计报表应以中国会计准则的会计报表为基础，按照外部投资者需要的会计准则进行转换。
第十四条各公司的会计报表必须及时、准确和真实的反映本公司的经营成果和财务状况。
第五章财务检查与监督第十五条集团公司财务部有权对各公司的财务状况和经营成果进行检查和监督，确保经营成果真实、合法。
第十六条集团公司财务部每半年应对各公司进行一次财务制度执行情况的全面检查，并提出书面检查意见。
具体时间可根据公司业务实际进行安排，检查内容包括各分子公司会计账务处理的规范性和各项制度的执行情况。
第十七条集团公司财务部每季度应进行一次财务预决算会议，对需结转的收入和成本进行提前的规划计算；各公司每季度应对大额的资产、负债和往来挂账的费用进行清查、清收，确保财务预算的可靠性和会计制度执行的严肃性。
第六章附则第十八条本制度的解释权归财务管理中心。
第十九条本制度自下发之日起执行。
集团有限公司二〇一三年三月二十五日附件：1.集团会计核算制度2.集团财务人员管理办法3.集团预算管理办法4.销售收款管理办法5.资金调配与管控办法6.货币资金管理办法7.财务分析管理办法8.财务档案管理办法附件1集团有限公司会计核算制度第一章总则第一条为了规范集团有限公司（以下简称“集团公司”）会计核算制度,根据《会计法》、《企业会计准则》及行业会计制度，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
第二条集团公司会计机构设财务管理中心，在总经理和总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对总经理、总会计师负责。
各分子公司及关联公司设财务部，在财务部经理和总经理的领导下开展具体工作。
分子公司及关联公司财务部的业务受财务管理中心指导。
第三条集团公司、分子公司及关联公司须配备合格的财务会计人员处理财务会计工作。
第四条财务会计人员须严格履行会计岗位职责,遵守集团公司的各项规章制度。
第五条本制度适用于集团公司、分子公司及关联公司（以下统称各公司）。
第二章中国会计准则下的主要会计政策第六条本公司执行的会计及财务制度为《会计法》、《企业会计制度》、《施工企业会计制度》、《房地产开发企业会计制度》等。
第七条会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。
第八条记账原则和方法是以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
第九条公司的会计核算以人民币为记账本位币。
第十条公司合并会计报表按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》编制。
第十一条公司的固定资产按直线法计提折旧。
第十二条存货按实际成本计价。
出租开发产品按直线法进行摊销。
第十三条公司对应收款项按年末余额的5‰计提坏账准备。
第三章美国公认会计准则下的主要会计政策第十四条对投资者公布的合并财务报表是按照美国公认会计准则(USGAAP)编制的。
第十五条列报及合并的基础：子公司和其他受控实体均从控制权转入集团之日起划入合并范围，从控制权转出集团之日起停止合并。
如果集团对某子公司或其他受控实体的控制权有所丧失，合并财务报表包括的是集团拥有控制权当年的经营成果。
第十六条会计估计的使用：按照USGAAP的要求编制财务报表需要管理层使用会计估计和假设。
会计估计被使用，但并不仅限于以下方面：机器设备可使用年限的选择、或有负债的计提、公允价值、收入的确认、税费、预算成本及其他类似的费用。
第十七条金融工具的公允价值：金融工具的公允价值是金融工具在自愿的双方之间现时交易的价格。
现金、受限现金、应收账款、预收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、应收/付股东/关联方/员工款、以及银行贷款的账面价值约等于它们的公允价值。
第十八条外币折算：会计报表折算成美元时，资产和负债项目按照期末的汇率折算，收入和费用项目按照平均汇率折算，资本账户按照资本业务发生时的历史汇率折算。
第十九条在建房地产及已完工房地产的期末计量：在建房地产及已完工房地产均按照成本与公允价值孰低计量。
第二十条收入的确认：房地产收入按照“房地产销售会计”的要求确认。
一、对于建造工期在小于或等于12个月的项目在每个单元销售结束时以交付确认收入，在房产所有权转移给购房者的时候确认收入。
只有同时满足以下所有条件时，才可以确认销售：a.双方都受合同条款的约束b.所有对价均已交换c.所有卖方负责的融资都已做安排d.所有结束销售前的条件都已实现e.卖方在实质上已不再对该财产有所有权f.与所有权相关的通常的风险和收益都已转移给买方。
此外，买方的初始投资和持续投资都足以完成购买此房产的承诺。
买方的应收款项，如果存在，也不会受未来的附属关系的限制。