【经营管理】商业银行经营管理教学课件-贷款风险管理(ppt 94页)
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商业银行经营管理教学课件第10章贷款业务管理1
5.损失贷款是指在采取了所有可能的措施和 一切必要的法律程序之后，本息仍无法收 回，或只能收回极少部分。
10.1.6按银行发放贷款的自主程度分类
按发放贷款的自主程度划分，可分为自营贷款、委 托贷款和特定贷款三种。 1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发 放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。 2.委托贷款是指由政府部门，企事业单位及个人委 托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并 协助收回的贷款。
1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同， 有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常， 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利 因素。
3.次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收 入已经无法偿还贷款的本息。
4.可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本 息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成 一部分损失。
商业银行经营管理教学课件第 10章贷款业务管理1
学习目标
本章的重点是贷款种类的划分、 贷款政策的基本内容、贷款定价的 方法、几种重要贷款类别的管理。 学习难点是贷款定价。
10.1 贷款种类
银行贷款是商业银行作为贷款人按照 一定的贷款原则和政策，以还本付息 为条件，将一定数量的货币资金提供 给借款人使用的一种借贷行为。
10.1.4 按贷款的偿还方式分类
贷款按照偿还方式不同，可以划分为一 次性偿还贷款和分期偿还贷款两种方式。 1.一次性偿还是指借款人在贷款到期日 一次性还清贷款。 2.分期偿还贷款是指借款人按规定的期 限分次偿还本金和支付利息的贷款。
10.1.5 按贷款的质量（或风险程度）分类
按照贷款的质量和风险程度划分，可以分为 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款五类（其中后三类合为不良贷款）
10.1.6按银行发放贷款的自主程度分类
按发放贷款的自主程度划分，可分为自营贷款、委 托贷款和特定贷款三种。 1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发 放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。 2.委托贷款是指由政府部门，企事业单位及个人委 托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并 协助收回的贷款。
1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同， 有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常， 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利 因素。
3.次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收 入已经无法偿还贷款的本息。
4.可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本 息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成 一部分损失。
商业银行经营管理教学课件第 10章贷款业务管理1
学习目标
本章的重点是贷款种类的划分、 贷款政策的基本内容、贷款定价的 方法、几种重要贷款类别的管理。 学习难点是贷款定价。
10.1 贷款种类
银行贷款是商业银行作为贷款人按照 一定的贷款原则和政策，以还本付息 为条件，将一定数量的货币资金提供 给借款人使用的一种借贷行为。
10.1.4 按贷款的偿还方式分类
贷款按照偿还方式不同，可以划分为一 次性偿还贷款和分期偿还贷款两种方式。 1.一次性偿还是指借款人在贷款到期日 一次性还清贷款。 2.分期偿还贷款是指借款人按规定的期 限分次偿还本金和支付利息的贷款。
10.1.5 按贷款的质量（或风险程度）分类
按照贷款的质量和风险程度划分，可以分为 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款五类（其中后三类合为不良贷款）
贷款风险管理ppt课件
3）“经济违约” 指资产的经济价值降到低于未偿还 债务的价值时的状态 4）卷入法律诉讼 当一笔合同约定的付款业务在3个月 内没有被履行时，评价机构就会认定其 发生违约。
2.违约概率 违约风险取决于借款人的信用等级，而 信用等级由市场前景、竞争环境、公司 规模、管理水平和股东偏好等。 违约概率不能直接测量出来，但可以使 用与之相关的历史统计数据来间接推算 。这些数据可以内部收集或者向评级机 构或中央当局索取。
17.1 贷款风险的概念
17.1.1贷款风险的概念 贷款风险：是贷款本金和利息收回的不确定
性。
数量上的不确定性
时间上的不确定性
贷款风险不同于贷款损失。
贷款风险也不同于风险贷款。
17.1.2 贷款风险的种类
贷款风险按不同的标准划分，可分为不同的贷 款种类。 1. 按贷款风险形成的原因划分 • 客户风险:也称企业风险，是借款者 将经营管理面临的各种风险转嫁到银 行，而使银行贷款蒙受损失的可能性 。 贷款决策风险:是指银行自身的贷款 业务的组织和管理上，由于贷款决策 的失误而引起贷款蒙受损失的可能性 。
第17章
贷款风险管理
学习目标
通过本章的学习应了解银行在贷款业务中所面临的风险 。包括贷款风险的概念、贷款风险从不同角度划分的种 类，有益于读者认识和分析贷款风险。 为了加强银行的贷款风险管理，银行要对贷款业务进行 必要的信用分析，了解信用分析的内容，掌握信用分析 的方法。在银行贷款业务中，如何加强贷款质量管理， 是目前商业银行在经营中面临的正在改革的问题。本章 介绍了贷款风险分类的名称概念、目的、方法等具体内 容。
AA级 50% A级 70% BB级 B级 90% 100%
企 业 或 项 目 信 用 等 AAA级 级 对象风险权数 30%
商业银行经营管理教学课件第十七章贷款风险管理
资产负债表是反映企业在一定时点上资产负债数额的报表。 该报表分为资产、负债及所有者权益三部分。 （1）资产项目分析
3）贷款风险的分散
贷款风险分散是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把 贷款分散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得 最大收益的目的。
贷款对象的分散是避免贷款向某个借款人或某些借款人贷款过度 倾斜的措施。
贷款结构的分散是指银行保持不同贷款的种类、期限、方式等结 构的合理比例，以增加资金的流动性、降低贷款风险。
4）贷款风险的自留
风险自留： 就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的 一种处理风险的方式。 贷款风险自留可以两种方式： • 一种是自担风险 处理方式直接摊入成本或冲减资本金 • 一种是自保风险 贷款呆账准备金
17.2 信用分析
信用分析：是银行对借款人信用高低的估价。信用分析的目的 是甄别出“好”的借款任何“坏”的借款人，并以此为依据， 决定是否能够发放贷款和以何种条件发放贷款。信用分析工作 的好坏，直接关系到银行经营的成败。
表17—1 贷款对象风险权数表
企业或项目信用等级 对象风险权数
AAA级 30%
AA级 A级 50% 70%
BB级 B级 90% 100%
表17—2 贷款期限风险权数表
期限≤3
3个月＜期 限
6个月＜期 限
1年＜期限
3年＜期限
期限＞5
个月
≤6个月 ≤1年
≤3年
≤5年
年
100%
105%
110%
130%
135%
用发行金融债券的方式筹集资金，对城市集体企业和农村乡镇企 业发放中长期贷款和短期资金贷款。 4）对外业务经营风险。
主要风险是偿债风险、货币风险、汇率风险和利率风险
3）贷款风险的分散
贷款风险分散是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把 贷款分散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得 最大收益的目的。
贷款对象的分散是避免贷款向某个借款人或某些借款人贷款过度 倾斜的措施。
贷款结构的分散是指银行保持不同贷款的种类、期限、方式等结 构的合理比例，以增加资金的流动性、降低贷款风险。
4）贷款风险的自留
风险自留： 就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的 一种处理风险的方式。 贷款风险自留可以两种方式： • 一种是自担风险 处理方式直接摊入成本或冲减资本金 • 一种是自保风险 贷款呆账准备金
17.2 信用分析
信用分析：是银行对借款人信用高低的估价。信用分析的目的 是甄别出“好”的借款任何“坏”的借款人，并以此为依据， 决定是否能够发放贷款和以何种条件发放贷款。信用分析工作 的好坏，直接关系到银行经营的成败。
表17—1 贷款对象风险权数表
企业或项目信用等级 对象风险权数
AAA级 30%
AA级 A级 50% 70%
BB级 B级 90% 100%
表17—2 贷款期限风险权数表
期限≤3
3个月＜期 限
6个月＜期 限
1年＜期限
3年＜期限
期限＞5
个月
≤6个月 ≤1年
≤3年
≤5年
年
100%
105%
110%
130%
135%
用发行金融债券的方式筹集资金，对城市集体企业和农村乡镇企 业发放中长期贷款和短期资金贷款。 4）对外业务经营风险。
主要风险是偿债风险、货币风险、汇率风险和利率风险
第五章 商业银行贷款 《商业银行经营管理》PPT课件
长期以来，我国一直使用“一逾两呆”的评价方法，简单地根据贷 款是否逾期和逾期时间长短来判断贷款是否安全。这种评价方法不仅 无法准确反映贷款的真实风险程度，也不利于健全银行的信贷风险管 理体系。因此，我国从1999年起广泛使用贷款的五级分类法。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
《商业银行经营管理》PPT课件
15
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
11
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
11
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
商业银行经营管理(王红梅) 全册课件PPT
商我业国银学行者认定为义：（“商经业济银学行是家以及经学营工者商们业有存放不款同为的主要解业释务），并以利润为
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
商业银行经营管理教学课件第10章贷款业务管理1
商业银行经营管理教学 课件第10章贷款业务管
理1
2020/11/8
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
学习目标
本章的重点是贷款种类的划分、 贷款政策的基本内容、贷款定价的 方法、几种重要贷款类别的管理。 学习难点是贷款定价。
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
10.1 贷款种类
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损 失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业 银行发放的贷款。
n 贷款的其他分类方法： ⑴按贷款数额划分为批发贷款和零售贷款； ⑵按币种划分为本币贷款和外币贷款； ⑶按计息方式划分为固定利率贷款和浮动利率 贷款。
1）银行要求5+5的补偿存款，则借款人必须按贷款限额的 5%和实际借款额的5%留存银行存款。假设：银行提供 100万元的贷款限额，某借款人平均贷款80万，则必须 在银行保留的补偿存款是：100×5%+80×5%=9
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
10.3.1 贷款定价原理
2）比如，银行发放一笔10万元的贷款，利率为 10％，要求补偿余额为贷款的20％，则银行 贷款的实际利率是：（10×10％）／（10－ 10×20％）×100％＝12.5％
×贴现率
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
10.1.3 按贷款的用途分类
n 按照我国习惯的做法，通常有两种分类 方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为工 业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷 款和消费贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，一般 分为流动资金贷款和固定资金贷款。
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
理1
2020/11/8
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
学习目标
本章的重点是贷款种类的划分、 贷款政策的基本内容、贷款定价的 方法、几种重要贷款类别的管理。 学习难点是贷款定价。
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
10.1 贷款种类
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损 失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业 银行发放的贷款。
n 贷款的其他分类方法： ⑴按贷款数额划分为批发贷款和零售贷款； ⑵按币种划分为本币贷款和外币贷款； ⑶按计息方式划分为固定利率贷款和浮动利率 贷款。
1）银行要求5+5的补偿存款，则借款人必须按贷款限额的 5%和实际借款额的5%留存银行存款。假设：银行提供 100万元的贷款限额，某借款人平均贷款80万，则必须 在银行保留的补偿存款是：100×5%+80×5%=9
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
10.3.1 贷款定价原理
2）比如，银行发放一笔10万元的贷款，利率为 10％，要求补偿余额为贷款的20％，则银行 贷款的实际利率是：（10×10％）／（10－ 10×20％）×100％＝12.5％
×贴现率
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
10.1.3 按贷款的用途分类
n 按照我国习惯的做法，通常有两种分类 方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为工 业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷 款和消费贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，一般 分为流动资金贷款和固定资金贷款。
商业银行经营管理教学课件第10章贷 款业务管理1
第6章 贷款业务 商业银行经营管理学PPT课件
(二)我国贷款风险的分类
贷款 风险 类型 正常 定义
借款人能够履行借贷合同, 生产经营正常, 现金流量和未来收益有充分把握能及时足额偿还 贷 款本金。 这种贷款的借款人财务状况、 信用状况良好, 无任何证据和理由能证明借款 人偿还贷 款出现了问题 贷款的本息偿还仍然正常, 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素, 如果这些因素 继 续下去, 则有可能会影响贷款的偿还。 顾名思义, 对这类贷款要给予关注, 或对其进行 监控。 一般讲, 这类贷款的损失概率不超过5%。 逾期90天至180天的贷款应划入这类贷 款 借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款本息, 而不得不通过重新融资或 “拆东墙补 西墙冶 的办法来归还贷款。 贷款本息损失概率在30%至50%之间。 从期限上考察逾期 在181天至360 天的贷款应划入次级贷款 具备了次级贷款的所有症状, 但程度更加严重。 如果是有抵押担保的贷款, 即使履行抵押 权处 分抵押品, 贷款本息也要注定要发生损失。 但是由于该贷款正在重组等原因, 对损失 的程度尚 难以确定, 故为可疑。 一般来讲, 这类贷款的损失概率在50% ~75%。 从期限 上考察, 逾期在 360天至720天的贷款应划为可疑贷款 采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后, 本息仍然无法收回, 或只能收回极少部分, 但其价值已微乎其微。 从银行的角度看, 已没有意义将其作为银行的资产在账面上保留。
三、票据贴现的程序
(一)审查贴现票据
1.审查票据的种类 2.审查票据票式和要件
3.审查票据的承兑人
4.审查票据的背书人
图6-1摇银行承兑汇票的承兑、贴现程序图示
(二)确定贴现额度
计算公式为
贴现利息=票面金额 ^贴现期限^贴现利率 贴现付款额=票面金额-贴现利息
第九章 商业银行风险管理 《商业银行经营管理学》PPT课件
• 阿尔特曼的Z评分模型是一种多变量的分辨模型，他是根 据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案例进 行统计分析，选择一部分最能够反映借款人的财务状况， 对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的比率，设计 出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型（也称之 为判断函数），对贷款申请人进行信贷风险及资信评估。
实施、交付及 违反政策、 内部控制和 市场重要性或规模发生变化；模
流程管理
职责不清 审计松懈 型调整和压力测试不充分
客户关系产品 及业务操作
内部欺诈
未履行规定 没有电子交 报告义务 易汇报链接
未经授权 雇员欺诈
模型错误，缺乏已变更参数评估 的实际技巧
7、投资风险
• 投资风险是指由于投资对象市场价值的波 动，从而使商业银行在投资活动中投资的 本金和预期收益产生损失的可能性。
阿尔特曼确立的分辨函数为：
• Z=0.012（X1）+0.014（X2）+0.033（X3） +0.006（X4）+0.999（X5）
• X1：营运资本/总资产（WC/TA） • X2：留存收益/总资产 • X3：息税前利润/总资产（EBIT/TA） • X4：权益市值/总负债账面值（MVE/TL） • X5：销售收入/总资产(S/TA)
临界值
• 阿尔特曼经过统计分析和计算最后确定了借 款人违约的临界值Z0=2.675，如果Z<2.675 ，借款人被划入违约组；反之，如果 Z≥2.675，则借款人被划为非违约组。当 1.81<Z<2.99，阿尔特曼发现此时的判断失 误较大，称该重叠区域为“未知区”（ Zone of Ignorance）或称“灰色区域 ”(gray area)。
• 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦 发生，严重的话可以波及整个经济体系。
实施、交付及 违反政策、 内部控制和 市场重要性或规模发生变化；模
流程管理
职责不清 审计松懈 型调整和压力测试不充分
客户关系产品 及业务操作
内部欺诈
未履行规定 没有电子交 报告义务 易汇报链接
未经授权 雇员欺诈
模型错误，缺乏已变更参数评估 的实际技巧
7、投资风险
• 投资风险是指由于投资对象市场价值的波 动，从而使商业银行在投资活动中投资的 本金和预期收益产生损失的可能性。
阿尔特曼确立的分辨函数为：
• Z=0.012（X1）+0.014（X2）+0.033（X3） +0.006（X4）+0.999（X5）
• X1：营运资本/总资产（WC/TA） • X2：留存收益/总资产 • X3：息税前利润/总资产（EBIT/TA） • X4：权益市值/总负债账面值（MVE/TL） • X5：销售收入/总资产(S/TA)
临界值
• 阿尔特曼经过统计分析和计算最后确定了借 款人违约的临界值Z0=2.675，如果Z<2.675 ，借款人被划入违约组；反之，如果 Z≥2.675，则借款人被划为非违约组。当 1.81<Z<2.99，阿尔特曼发现此时的判断失 误较大，称该重叠区域为“未知区”（ Zone of Ignorance）或称“灰色区域 ”(gray area)。
• 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦 发生，严重的话可以波及整个经济体系。
第五章 贷款业务 《商业银行经营管理》PPT课件
（二）财务比率分析
1、流动性比率
流动比率 = 流动资产/ 流动负债 速动比率 = 速动资产/ 流动负债 现金比率 = （现金 + 等值现金）/ 流动资产
2、盈利能力比率
销售利润率 = （销售额 – 税额 – 销售成本 ）/ 销售总额 资产收益率 = 纯收益 / 资产总额 普通股收益率 = （纯收益 – 优先股股息）/ 普通股权益 股票市盈率 = 每股市价 / 每股盈利
三、影响贷款价格的主要因素
资金成本 贷款风险程度 贷款费用 借款人的信用及其与银行的关系 银行贷款的目标收益率 贷款供求状况
9
四、贷款定价方法
目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法
பைடு நூலகம்10
目标收益率定价法
税前产权资本（目标）收益率
（3）设备抵押
（4）不动产抵押
（5）应收账款抵押
（6）人寿保险抵押
22
2、抵押物的选择和估价
（1）抵押物的选择：合法性、易售性、稳定性、易测性、
保险期
（2）抵押物估价
3、确定抵押率：要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物
品种、贷款期限
4、抵押物产权设定与登记
（1）产权设定部门：
无地上定着物的土地使用权——土地管理部门
按贷款的质量(或风险程度)分类
正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款
2
二、贷款政策
贷款政策的内容
贷款业务发展战略、贷款业务规程及权限划 分、贷款的规模和比率控制、贷款结构及区 域分布、贷款的担保、贷款定价、贷款档案 管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不 良贷款的管理
3
二、贷款政策
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客户风险
贷款风险的根源主要来自客户风险。引起企业经营活动的风 险因素有多个方面：
—是来自于自然因素的不确定性; 二是社会变动的不确定因素引起的风险; 三是经营者自身经营行为引起的风险。
经营者行为风险的表现主要是： • （1）决策行为失误引起的决策风险； • （2）生产经营过程中引起的生产风险； • （3）经营者出售商品所面临的销售风险。
140%
表17—3
贷款形态风险权数表
贷款形态 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款
形态风险权数 100%
110%
120%
150%
200%
表17—4 贷款方式风险权数表
贷款方式 一、抵押贷款 1、银行各种币种定期存单依法抵押 2、银行承兑汇票贴现 3、国家债券抵押 4、企业债券抵押 5、股票、股权抵押 6、依法可设定抵押权的房地产抵押 7、营运车辆抵押 8、设备抵押 9、依法可设定抵押权的可转让动产抵押 10、商业承兑汇票
敞口风险
敞口风险是未来风险金额的不确定性所产生的风险。
例子：分期贷款的敞口风险可以忽略。
透支服务、项目融资存在敞口风险。
一切表外业务通常也会产生未来敞口
随着商业银行越来越多的使用金融衍生工具，敞口风险越 来越大。这时不确定性的来源不是客户行为，而是市场变 动。
追偿风险 1.抵押品风险 1）银行获得、接管和处理抵押品的成本存在着不确定性 2）抵押品价值存在着不确定性 2.第三方担保风险
分为低度贷款风险、中度贷款风险和高度贷款风险。 低度贷款风险：对于流动资金需求，一般以短期贷款的调 节为主体，贷款支持的生产与流通的商品项目所面对的市 场相对稳定，在管理上也较简便易行，所以这类资金的需 求所带来的风险度就相对弱些，这种贷款所面临的风险属 于低度风险。
中度贷款风险：对于固定资产贷款的需求，一般情况下则 表现为中、长期资金需求。这种资金需求量相对较大，周 转期较缓慢，时间长，在资金使用过程中市场环境发生变 化的可能性就相对较大，这种资金需求的风险程度相对增 强，可将其划分为中度贷款风险。
表17—1 贷款对象风险权数表
企业或项目信用等级 对象风险权数
AAA级 30%
AA级 A级 50% 70%
BB级 B级 90% 100%
表17—2 贷款期限风险权数表
期限≤3
3个月＜期 限
6个月＜期 限
1年＜期限
3年＜期限
期限＞5
个月
≤6个月 ≤1年
≤年
≤5年
年
100%
105%
110%
130%
135%
17.1 贷款风险的概念
17.1.1贷款风险的概念 贷款风险：是贷款本金和利息收回的不确定性。 数量上的不确定性 时间上的不确定性
贷款风险不同于贷款损失。 贷款风险也不同于风险贷款。
17.1.2 贷款风险的种类
贷款风险按不同的标准划分，可分为不同的贷款种类。 1. 按贷款风险形成的原因划分
• 客户风险:也称企业风险，是借款者将经营管理 面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙 受损失的可能性。 贷款决策风险:是指银行自身的贷款业务的组织 和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙 受损失的可能性。
第17章
贷款风险管理
学习目标
通过本章的学习应了解银行在贷款业务中所面临的风险。包 括贷款风险的概念、贷款风险从不同角度划分的种类，有益 于读者认识和分析贷款风险。
为了加强银行的贷款风险管理，银行要对贷款业务进行必要 的信用分析，了解信用分析的内容，掌握信用分析的方法。 在银行贷款业务中，如何加强贷款质量管理，是目前商业银 行在经营中面临的正在改革的问题。本章介绍了贷款风险分 类的名称概念、目的、方法等具体内容。
贷款决策风险
决策风险大体可划分两种情况： 被动决策风险：即银行决策时受外部环境因素的影响， 比如政府干预贷款，致使银行贷款决策被动，而产生贷 款风险； 主动决策风险：表现为银行在贷款自主决策过程中，由 于内控制度、贷款管理水平、贷款决策者素质等原因， 只是银行贷款决策失误而形成的风险。
2.按风险度的大小划分
其风险是借款人和担保人同时违约的风险，因此相应的违 约概率是违约的联合概率。取决于各自的违约概率和相互 独立性。 3.法律风险 进入司法程序后，借款人的全部偿还业务将被暂停。
17.1.3 贷款风险管理策略
风险管理由三个阶段组成： 风险识别 风险估价 风险处理
1.贷款风险的识别和估价
贷款风险识别和估价是风险管理的前提和基础，识别是对风 险类别和成因的认和判断，估价是对贷款风险大小的测量， 对贷款风险的识别和估价的主要方法，是设置贷款风险因素 的权数，并以权数为基础、计算贷款风险度。
指资产的经济价值降到低于未偿还债务的价值时的状态 4）卷入法律诉讼
当一笔合同约定的付款业务在3个月内没有被履行时， 评价机构就会认定其发生违约。
2.违约概率
违约风险取决于借款人的信用等级，而信用等级由市场前 景、竞争环境、公司规模、管理水平和股东偏好等。
违约概率不能直接测量出来，但可以使用与之相关的历史 统计数据来间接推算。这些数据可以内部收集或者向评级 机构或中央当局索取。
贷款方式风险权数（%）
0—20 0—20 0 40—50 60—70 30—50 30—50 60—80 80—90 80—90
用发行金融债券的方式筹集资金，对城市集体企业和农村乡镇企 业发放中长期贷款和短期资金贷款。 4）对外业务经营风险。
主要风险是偿债风险、货币风险、汇率风险和利率风险
4.贷款风险常用分类
违约风险 违约风险是发生违约事件的可能性。 1.违约的界定 1）没有履行一项义务的付款违约。 2）“技术违约”
超过了财务比率上、下限等行为。尽管一些技术违约并 不约定威胁到债权人的生存，但它在约定程度上表明借款 人信贷质量可能出现问题。技术违约往往会启动约定的谈 判程序。 3）“经济违约”
高度贷款风险：而高度贷款风险集中反映在风险贷款业务 上，一般由高风险企业、行业和地区形成的贷款需求。
3.按不同贷款类别划分
1）短期贷款业务经营风险。 通常是指在一年内必须收回的流动资金贷款业务。
2）中长期贷款业务经营风险。 主要风险是因为数额较大，在较长的时间跨度上存在更大的不确
定性。 3）特种贷款业务经营风险。