借出业务

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仓库管理工作流程图大全

仓库管理工作流程图大全 The document was prepared on January 2, 2021仓库管理工作流程(图)一、入库1、到货入库图1 到货入库流程注释：货到仓库后，仓库管理员与送货人进行大件核实登记签字确认（外包装无破损，出现破损的拒绝收货）。

一小时内完成清单与实物的核对，而后通知财务部进行入账，并由仓库管理员依照成品存储标准进行产品的分类存放。

2、退货入库图2 退货入库流程注释：退货到仓库后，仓库管理员凭手写退货单据（须由业务人员签字）进行验货，如非公司产品则拒绝签收，如是公司产品且产品的品类与数量皆与退货单相符，则与业务进行签字交接，而后在ERP上分类对产品进行入帐（旧件换新作失效单入南阳不良库；新件不影响二次销售的作销退单入南阳库；新件不能二次销售的作销退单入南阳不良库；当天未销售的新件作未销单入南阳库），而后将退货单交由主管或客服进行入账审核，并将退货产品依照产品存储标准进行分类分区存放（对于不影响二次销售的产品入存货区存放；其他不符合成品标准的产品则入退货区进行封箱存放）。

二、出库1、公司送货的销售出库：图3 公司送货的销售出库流程注释：仓库管理员凭打印的销售单本着先进先出的原则进行配货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，按照业务人员的客户分类在配货区进行货物的暂存，最终与业务人员完成货物的签字交接，并按订单别进行装箱；2、仓库现场的销售出库（即客户自提）：图4 仓库现场的销售出库流程注释：仓库管理员凭打印或手写销售单（手写销售单须由主管签字）本着先进先出的原则进行配货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，最终与客户完成货物的签字交接，之后要对手写销售单及时进行账务核对；3、由第三方物流或客车进行配送的销售出库：图5 由第三方物流或客车进行配送的销售出库流程注释：仓库管理员凭打印的销售单本着先进先出的原则进行配货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，然后进行货物的装箱打包，而后由负责配送的仓库管理员交由第三方物流或客车进行配送并保留运输单据，而后将运输单据交由客服进行处理。

企业物品借还流程

企业物品借还流程一、前期准备1. 公司内部需确定哪些物品可以被借出，以及借出的条件和规定。

例如，公司可以借出笔记本电脑、投影仪等办公设备，并规定借出时限、借出人资格等。

2. 确定物品的存储位置和管理人员。

3. 建立物品借还流程，并向全员宣传和培训。

二、借出流程1. 填写借用申请单员工需要填写物品借用申请单，并得到主管的审批。

2. 物品核对物品管理员确认物品的存储位置和数量，核对借用申请单上的物品名称和数量。

3. 借用协议签署员工在物品管理员的陪同下签署借用协议，并了解借用物品的使用规定和条件。

4. 领用物品物品管理员移交借用的物品给员工，并记录借用时间。

三、归还流程1. 查询归还时间员工在借用物品到期前需要查询借用时间，并安排归还事宜。

2. 确认物品完整员工在归还时需要在物品管理员的监督下确认所借用的物品完整。

3. 处理借用记录物品管理员将归还时间记录在借用记录表中，并确认物品无损坏。

4. 完成归还手续员工在确认物品完整后，签署归还单，并由物品管理员签字确认。

四、超出借用时间处理1. 逾期通知如果员工超出借用时间未归还物品，物品管理员需要及时通知员工并催促归还。

2. 惩罚措施如果员工拒绝归还物品或造成物品损坏，公司可以对员工进行相应的惩罚措施。

五、借还流程的管理和改进1. 定期复核物品管理员需要定期对借还流程进行复核和总结，发现问题及时改进。

2. 宣传培训公司需要对借还流程进行定期宣传和培训，确保全员了解流程和规定。

3. 问题反馈员工在使用借用物品过程中出现问题，可以向物品管理员反馈并提出改进建议。

以上就是企业物品借还的全流程，借用和归还物品时都需要严格按照流程操作，确保物品管理的规范化和高效化。

用友U8借出借用业务的基本流程

借出借用业务的基本流程产品线：U8版本：12.1领域：供应链模块：库存管理数据库版本：SQL2008问题标题：借出借用业务的基本流程问题描述：企业与客户、供应商之间存在存货借用关系，客户把存货借走一定时间之后，还会归还借出的存货，如果不归还，则可以通过转换单处理，转换为销售或赠品，或转化为耗用等。

问题分析及应用价值：软件从10.1版本开始，库存模块增加了借出借入业务，可实现客户的需求。

测试流程：一.借出业务流程图：1.录入借出借用单，支持增加空白单据，和录入期初单据，期初单据不进行出库业务。

支持运费，录入“是”，后续可在应付模块参照借出借用单做应付单。

2.参照借出借用单做其他出库单，该出库单不需要进行成本核算，保存后回写借出借用单的累计出库数量。

3.1非异种归还时，参照借出借用单做借出归还单，表体异种归还可选择是或否，选择否则是归还原借出存货。

参照借出归还单做其他入库单，该单据不进行成本核算。

3.2异种归还：录入异种归还的存货编码，仓库，数量，归还数量。

异种归还的借出归还单审核后会生成一张其它入库单和一张其它出库单，都是该存货的，其中其它入库单不核算成本，其它出库单核算成本。

同时异种归还的存货可以被参照生成一张其它入库单，需要核算成本。

异种归还就是将之前的存货通过其它出库单出库，然后将客户换回来的存货通过其它入库单入库，这两种单据都是需要核算成本的。

3.3借出转换，有四种方式：借出转销售\借出转赠品，借出转耗用，借出转借出。

3.1.1借出转销售\借出转赠品：部门和销售类型必录。

借出转换单审核后自动生成一张其他入库单和一张销售发货单。

借出转销售\借出转赠品：借入方为客户是可将存货销售或赠送给客户，转销售时借出根据销售选项取价、转赠品时单价为0。

借出转换单审核时自动推其他入库单（不取价并不需存货核算）和发货单（从转换单上带入发货价格并发货单自动审核生成销售出库单）。

3.1.2借出转耗用：企业将借出的存货转换为本单位的消耗，借出转换单审核时自动推其他入库单（不取价并不需存货核算）和其他出库单（根据库存选项取价并需存货核算）。

借用借出人员管理制度

第一章总则第一条为规范我单位借出借入人员的管理工作，保障单位人力资源的合理配置和有效利用，提高工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于单位内部借出借入人员的管理，包括借出、借入、使用、考核和归还等各个环节。

第二章借出人员管理第三条借出人员是指因工作需要，经单位批准，暂时离开原岗位到其他单位或部门工作的人员。

第四条借出人员应符合以下条件：1. 具备良好的政治素质和职业道德；2. 具备完成借出任务所需的专业技能和业务能力；3. 身体健康，能够适应借出单位的工作环境。

第五条借出人员的申请程序：1. 由借出部门提出借出申请，经部门负责人审核同意；2. 报送人力资源部门审批；3. 人力资源部门审批通过后，与借出单位签订借出协议。

第六条借出人员的权利和义务：1. 享有借出单位提供的相应待遇；2. 遵守借出单位的规章制度，完成借出任务；3. 不得泄露借出单位的商业秘密和技术秘密；4. 如有违反规定的行为，应承担相应的责任。

第三章借入人员管理第七条借入人员是指因工作需要，由其他单位或部门借到我单位工作的人员。

第八条借入人员应符合以下条件：1. 具备良好的政治素质和职业道德；2. 具备完成借入任务所需的专业技能和业务能力；3. 身体健康，能够适应我单位的工作环境。

第九条借入人员的申请程序：1. 由借入部门提出借入申请，经部门负责人审核同意；2. 报送人力资源部门审批；3. 人力资源部门审批通过后，与借入单位签订借入协议。

第十条借入人员的权利和义务：1. 享有我单位提供的相应待遇；2. 遵守我单位的规章制度，完成借入任务；3. 不得泄露我单位的商业秘密和技术秘密；4. 如有违反规定的行为，应承担相应的责任。

第四章使用与考核第十一条借出借入人员在使用期间，应按照借出借入协议的规定，履行各自的权利和义务。

第十二条对借出借入人员的考核应包括以下内容：1. 工作表现；2. 业务能力；3. 团队协作；4. 遵纪守法。

第十三条考核结果作为借出借入人员是否续借、晋升或调整岗位的重要依据。

企业借出款科目

企业借出款科目
企业借出款科目是指企业将资金借给他人而形成的债权的会计科目。

在企业经营过程中，借出款项是一种常见的资金运作方式，用于满足企业自身资金需求、促进业务发展或者获得更多的收益。

借出款项是企业资金运作的重要环节，也是企业与他人之间建立合作关系的重要方式之一。

企业借出款项可以是长期借款，也可以是短期借款，根据借款的性质和用途，企业需要将借出款科目进行分类和记录。

在企业财务会计中，借出款科目通常被归类为资产类科目。

借出款项的债权金额将被计入企业的财务报表中，并根据实际收回情况进行调整。

借出款科目主要包括借出款项、应收利息等子科目，用于记录企业借出款项的金额和利息收入。

企业借出款科目的管理需要注意以下几点：
1. 借出款项的风险控制：企业在借出款项时，需要对借款人进行风险评估，确保借款人具备还款能力，并采取相应的措施来降低借款风险。

2. 借出款项的合同管理：企业在借出款项时，应与借款人签订合同，明确双方的权益和责任，确保借款的合法性和安全性。

3. 借出款项的回收管理：企业需要建立完善的回收机制，监控借款
人的还款进度，及时催收逾期款项，并进行相应的风险准备金的计提。

4. 借出款项的利息管理：企业在借出款项的同时，还可以获得利息收入，需要对利息进行核算和管理，确保借出款项的回报。

借出款项作为一种常见的资金运作方式，对企业的财务管理和风险控制能力提出了较高的要求。

企业需要加强对借出款科目的管理，确保借出款项的安全性和收益性，为企业的可持续发展提供强有力的支持。

同时，企业还应根据实际情况，合理利用借出款项，为企业创造更多的价值和利润。

公章借出授权委托书

授权委托书
尊敬的XX公司领导：
我，XXX（以下简称“授权人”），系贵公司员工，现为办理相关业务需要，特此授权委托我妻子/丈夫/朋友/同事XXX（以下简称“被授权人”）代为办理以下事项：
一、公章借用
1. 被授权人可借用贵公司公章，用于办理相关业务。

2. 借用公章期间，被授权人应严格遵守国家法律法规及相关规定，确保公章使用的合法性、合规性。

3. 被授权人应在授权范围内使用公章，不得擅自扩大授权范围。

4. 被授权人借用公章期间，若发生纠纷或法律责任，授权人愿意承担相应责任。

二、授权期限
本授权委托书有效期自签署之日起至____年__月__日止。

授权期限内，被授权人可多次使用公章，但每次使用需提前告知授权人。

三、其他事项
1. 授权人同意被授权人向贵公司相关部门申请公章借用，并遵守贵公司的相关规定。

2. 授权人同意被授权人代表授权人签署相关文件，办理相关业务。

3. 本授权委托书一式两份，授权人和被授权人各执一份。

授权人签名：_______________
授权日期：____年__月__日
被授权人签名：_______________
被授权日期：____年__月__日
特此说明，以上授权委托事项系授权人真实意愿，如有任何法律责任，授权人愿意承担。

敬请贵公司予以支持和协助，谢谢。

库存管理练习题--含答案

从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，每题答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。

）1、库存管理跟下哪个模块不存在接口关系_______.A、零售管理；B、服务管理；C、应付管理；D、车间管理；答案：C2、根据库存选项“允许未领料的产成品入库”、“按领料比例控制”“只控制关键料”的设置控制入库时各材料领用是否充足，以下控制逻辑说明错误的是_______.A、允许未领料的产成品入库时，不判断材料领用是否充足；B、不允许未领料的产成品入库但不按领料比例控制时，如果有任一子件材料（不包括倒冲料和产出品）未发生过领用，则其对应母件不允许入库；C、不允许未领料的产成品入库且按领料比例控制时，根据各子件材料（不包括倒冲料和产出品）累计领用量计算最小可成套产品数，控制累计入库数不大于最小可成套产品数。

D、不允许未领料的产成品入库但不按领料比例控制时，如果有任一子件材料（不包括倒冲料和产出品）发生过领用，则其对应母件允许入库；；答案：D3、以下关于替代料说法错误的是_______.AB、根据生产订单生成的配比出库单可使用替代料功能来处理替代领料业务；C、根据生产订单生成的材料出库单可使用替代料功能来处理替代领料业务；D、可以在物料清单中设置替代料及替代比例；答案：A4、以下关于切除尾数说法错误的是_______.A、在存货档案中设置物料的领料批量及是否需要切除尾数；B、切除尾数的规则是四舍五入；C、切除尾数是向上取整；D、在生产调拨或领料时系统可以根据领料批量或切除尾数的设置进行相应的处理；答案：B5、关于形态转换以下说法错误的是_______.A、支持对存货、自由项、批号、仓库、货位等库存维度进行转换；B、支持一对一，一对多两种方式的转换；C、一单可同时转换多组存货，允许删组、删行；D、由一种形态转化为另一形态，从而引起存货规格和成本的变化；答案：B从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。

用友T+典型业务-借款业务处理

解决方案:
收到押金时，需填制其他应付单。业务类型选择“收押金 ”。与填制其他应收单“借出”业务流程同理，该业务类型同样会根据选项自动登记或可引入现金银行日记账收入方向记录。
退回押金时，填制付款单。与其他应付单进行核销。同时生成日记账及财务凭证。
其他说明：
我公司向其他单位借款——其他应付单，业务类型“借入” 其他单位向我பைடு நூலகம்司借款——其他应收单，业务类型“借出” 收到押金——其他应付单，业务类型“收押金” 付出押金——其他应收单，业务类型“付押金”
管理可以更简单工作可以更快乐
解决方案
自动生成的现金银行日记账，贷方支出记录。若选项中没有勾选现金类单据生效时自动登记现金银行日记张选项，则需要手工引入该条记录。
其他应收单生成凭证。
解决方案
对方还款时。填制收款单，且与之前填制的其他应收单进行核销。收款单生成对应现金银行日记账，并生成凭证。
借入业务同理，使用其他应付单进行操作。
其他相关业务处理
场景举例：
采购员采购借款、业务员出差借款等需要核算个人借款业务的场景。
变通解决方案:
个人借款也可以使用其他应收单的“借出”业务类型。
需要将“个人”作为“往来单位”录入，同时录入单据上的“业务员”字段。生成凭证时会将业务员自动带入个人辅助核算，方便财务统计。
场景举例：
收到X单位支付押金7000元。无意外后续退还。
单位借款业务处理
场景举例：
与本公司发生往来关系的企业向本公司发起借款进行周转。借款金额100000元，承诺一个月之内还清。
以上业务属于单位借款中的“借出”业务。
解决方案
填制其他应收单，业务类型选择为“借出”，金额填写为借款金额。

公司借出免责协议

甲方（借出方）： [公司名称]地址： [公司地址]法定代表人： [法定代表人姓名]联系电话： [联系电话]乙方（借入方）： [借入方名称]地址： [借入方地址]法定代表人： [借入方法定代表人姓名]联系电话： [借入方联系电话]鉴于甲方因业务需要，同意向乙方提供[具体物品或资金]（以下简称“物品”），乙方同意接受并使用该物品。

为明确双方的权利义务，避免日后可能发生的纠纷，经双方友好协商，特订立本协议如下：第一条物品信息1.1 甲方同意借出物品，具体包括：- 物品名称：[具体物品名称]- 物品数量：[具体数量]- 物品价值：[物品总价值]- 物品用途：[物品用途说明]1.2 物品的使用期限为自[借出日期]起至[归还日期]止。

第二条物品使用责任2.1 乙方在借用期间应妥善保管物品，确保物品的安全、完整和正常使用。

2.2 乙方不得擅自改变物品的用途，如需改变用途，应事先征得甲方的书面同意。

2.3 乙方在使用过程中因自身原因造成物品损坏或丢失，应承担全部赔偿责任。

第三条免责条款3.1 在物品借用期间，若因不可抗力因素（如自然灾害、战争、政府行为等）导致物品损坏或丢失，甲方不承担任何赔偿责任。

3.2 乙方在使用物品过程中，如因操作不当、使用不当或违反操作规程导致物品损坏或丢失，甲方不承担任何赔偿责任。

3.3 乙方在借用物品期间，如因物品使用不当或意外事故造成第三方损害，乙方应承担全部法律责任。

第四条保密条款4.1 双方对本协议的内容负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露。

第五条违约责任5.1 若乙方未按时归还物品，每逾期一日，应向甲方支付[逾期还款金额]的违约金。

5.2 若乙方违反本协议的任何条款，甲方有权要求乙方立即停止使用物品，并承担相应的法律责任。

第六条争议解决6.1 双方在履行本协议过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交至[具体仲裁机构]仲裁。

第七条其他7.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，自双方签字盖章之日起生效。

公司物品借出管理制度

公司物品借出管理制度一、目的与适用范围公司物品借出管理制度旨在规范公司内部物品借出的程序和流程，以确保公司物品的安全和有效利用。

本制度适用于公司内部所有物品的借出管理，包括但不限于办公设备、办公用品、工具等。

二、借出程序1. 申请借出：员工如需借出公司物品，应提前填写借出申请表并提交给负责借出物品的部门领导。

2. 审批：部门领导收到借出申请后，将根据实际情况对申请进行审批，审批通过后方可借出物品。

3. 借出登记：借出物品时，借出人员需在借出登记簿上填写借出物品的名称、数量、借出日期等相关信息，并由双方签字确认。

4. 借出保管：借出的物品应妥善保管，不得私自转借给他人或私自擅自改变用途。

5. 归还归还物品时，借出人员应提前通知物品负责人，并将物品按时归还。

归还时应经负责人确认，并在登记簿上填写归还日期等相关信息。

6. 过期催还：如借出物品逾期归还，物品负责人有权催促借出人员归还物品，逾期过长的将追究相关人员的责任。

三、借出物品管理1. 物品编码：公司的物品应做好编码，并建立相应的物品档案，以便随时查询物品的信息。

2. 分级管理：根据物品的重要性和价值，对不同的物品进行分级管理，确保重要物品的安全和保护。

3. 定期检查：定期对公司的物品进行检查，确保物品的完好并及时进行维护保养。

4. 物品报废：对于使用寿命已经结束或无法继续使用的物品，应及时报废，并按照公司规定进行处理。

四、借出物品的责任1. 借出人员应对所借出的物品负责，妥善保管并按时归还。

2. 物品负责人必须对借出的物品进行妥善管理，确保物品的安全和完好。

3. 如出现丢失或损坏等情况，借出人员应承担相应的责任并按照公司规定进行赔偿。

五、制度执行1. 公司各部门应建立健全的物品借出管理制度，并对员工进行相应的培训，确保制度的执行。

2. 物品负责人应定期对借出情况进行清点和核对，确保物品的使用情况符合规定。

3. 如发现借出物品的管理存在问题，应及时整改并报告上级领导。

借出短期借款会计分录5则

借出短期借款会计分录5则在企业的日常经营活动中，资金的流动和借贷是常见的财务操作。

其中，借出短期借款这一业务涉及到相应的会计处理，通过正确的会计分录来记录和反映这些经济事项，有助于保证财务信息的准确和清晰。

以下为您详细介绍 5 则关于借出短期借款的会计分录示例。

案例一：现金借出短期借款假设 A 公司向 B 公司借出 100,000 元的短期借款，以现金形式支付。

A 公司的会计分录如下：借：其他应收款 B 公司 100,000贷：库存现金 100,000在这个分录中，“其他应收款 B 公司”科目用于记录 A 公司对 B 公司的债权，即借出的款项。

“库存现金”科目减少，表示现金的流出。

案例二：银行存款借出短期借款假如 A 公司通过银行转账的方式向 C 公司借出 80,000 元的短期借款。

此时 A 公司的会计分录为：借：其他应收款 C 公司 80,000贷：银行存款 80,000这里，“银行存款”科目减少，反映了资金从银行账户转出的情况。

案例三：收取利息的短期借款借出若 A 公司向 D 公司借出 50,000 元短期借款，约定年利率为 6%，借款期限为 3 个月。

A 公司在借出款项时的会计分录为：借：其他应收款 D 公司 50,000贷：银行存款 50,000在每个月期末，计算并确认利息收入（50,000 × 6% ÷ 12 ＝ 250 元），会计分录如下：借：应收利息 250贷：其他业务收入 250到期收回本金和利息时：借：银行存款 50,750贷：其他应收款 D 公司 50,000应收利息 750案例四：附有条件的短期借款借出比如 A 公司向 E 公司借出 60,000 元短期借款，约定如果 E 公司在一个月内还款，无需支付利息；如果超过一个月还款，需支付利息 500 元。

A 公司借出款项时的会计分录：借：其他应收款 E 公司 60,000贷：银行存款 60,000如果 E 公司在一个月内还款：借：银行存款 60,000贷：其他应收款 E 公司 60,000若 E 公司超过一个月还款：借：银行存款 60,500贷：其他应收款 E 公司 60,000其他业务收入 500案例五：短期借款转借假设 A 公司从 F 公司借入 40,000 元短期借款，然后将其中的20,000 元转借给 G 公司。

借出商品会计分录-概述说明以及解释

借出商品会计分录-概述说明以及解释1.引言1.1 概述在企业经营活动中，常常会出现借出商品的情况，即企业把自己的商品借给他人使用。

这种情况下，就需要进行借出商品会计分录的记录和处理。

借出商品会计分录是指在会计凭证中记录借出商品的借方和对应的贷方，以便明确记录该项经济业务的发生和影响。

在实际操作中，借出商品会计分录是一个重要而又容易被忽视的环节。

正确的处理借出商品会计分录能够准确反映企业的经营状况和财务状况，有助于提高会计核算的准确性和可靠性。

本文将介绍借出商品会计分录的定义、要点和实例，希望能够帮助读者更好地理解和应用借出商品会计分录的知识。

1.2 文章结构本文分为引言、正文和结论三个部分。

在引言部分，将对借出商品会计分录进行概述，介绍文章的结构和目的。

在正文部分，将详细讨论借出商品会计分录的定义、要点和实例，通过具体案例分析展示借出商品会计分录的应用。

在结论部分，将总结借出商品会计分录的重要性，展望未来借出商品会计分录在企业财务管理中的发展方向。

整个文章将系统地介绍借出商品会计分录的概念、原理和实践应用，旨在帮助读者全面理解和掌握借出商品会计分录的相关知识。

1.3 目的:借出商品会计分录作为财务会计领域的重要内容之一，其目的在于记录企业将商品借出给他人的财务活动，准确反映与此相关的账务信息，以便于企业对借出商品进行追踪和控制。

通过对借出商品的会计分录进行规范、透明地记录，可以有效监控企业的资产流动情况，确保财务信息的完整性和准确性，进而为企业管理层、投资者和其他利益相关者提供可靠的信息基础，帮助其做出正确的经济决策。

因此，深入理解和掌握借出商品会计分录的相关知识对于提高企业财务管理水平、增强财务信息的可靠性具有重要意义。

本文旨在系统介绍借出商品会计分录的相关内容，帮助读者更好地理解和运用这一概念。

2.正文2.1 借出商品会计分录的定义借出商品会计分录是指企业将自己的商品或物资借出给他人使用，借出商品不再属于企业自己的资产，但企业仍然需要记录这一交易并在财务报表中做出相应的反映。

公司借出借入管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范借出借入行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位的借出借入资金管理。

第三条借出借入资金管理应遵循以下原则：1. 遵纪守法，严格执行国家有关财务、信贷法规；2. 合理安排，确保资金安全；3. 明确责任，加强监督；4. 简化手续，提高效率。

第二章借出资金管理第四条借出资金是指公司内部各部门、各岗位因工作需要，经批准向公司其他部门或个人借出的资金。

第五条借出资金必须符合以下条件：1. 借款人具备偿还能力，有明确还款计划；2. 借款用途正当，符合公司业务发展需要；3. 借款金额不超过公司规定的限额；4. 借款期限不超过公司规定的期限。

第六条借出资金流程：1. 借款人填写《借出资金申请表》，经部门负责人审核同意后，报财务部门审批；2. 财务部门对申请进行审核，确认无误后，办理借出手续；3. 借款人领款时，财务部门需核对借款人身份，确保资金安全；4. 借款人应在规定期限内归还借出资金。

第七条借出资金到期，借款人应主动归还。

如因特殊情况无法按时归还，需提前向财务部门申请延期，经批准后方可延期。

第三章借入资金管理第八条借入资金是指公司内部各部门、各岗位因工作需要，经批准向公司外部借入的资金。

第九条借入资金必须符合以下条件：1. 借款人具备偿还能力，有明确还款计划；2. 借款用途正当，符合公司业务发展需要；3. 借款利率合理，不超过市场平均水平；4. 借款期限不超过公司规定的期限。

第十条借入资金流程：1. 借款人填写《借入资金申请表》，经部门负责人审核同意后，报财务部门审批；2. 财务部门对申请进行审核，确认无误后，办理借入手续；3. 借款人领款时，财务部门需核对借款人身份，确保资金安全；4. 借款人应在规定期限内归还借入资金。

第四章监督与责任第十一条公司内部审计部门负责对借出借入资金管理制度的执行情况进行监督，定期进行审计。

借出短期借款会计分录5则

借出短期借款会计分录5则在企业的日常财务活动中，短期借款的借出是一个常见的业务。

了解相关的会计分录对于准确记录和反映企业的财务状况至关重要。

接下来，让我们通过 5 个具体的例子来深入探讨一下借出短期借款的会计处理。

例 1：假设 A 公司向 B 公司借出一笔 100,000 元的短期借款，期限为 3 个月，年利率为 6%。

借款时，A 公司收到 B 公司开出的一张等额的带息票据。

A 公司的会计分录如下：借：应收票据 100,000贷：短期借款 100,000在这个例子中，A 公司将借出的款项确认为应收票据，同时增加了短期借款。

例 2：C 公司借给D 公司 50,000 元的短期借款，双方约定不计利息，借款期限为 1 个月。

C 公司的会计分录为：借：其他应收款 50,000贷：银行存款 50,000这里，C 公司将借出的款项记为其他应收款，因为这不是以票据形式存在的借款，而是直接从银行存款中支付。

例 3：E 公司向F 公司借出 80,000 元的短期借款，期限为 2 个月，年利率为 4%。

借款时直接从银行转账。

E 公司的会计处理如下：借：短期投资 80,000贷：银行存款 80,000每月计提利息时：借：应收利息 26667（80,000×4%÷12）贷：投资收益 26667到期收回本金和利息时：借：银行存款 80,53333贷：短期投资 80,000应收利息 53333此例中，E 公司将借出的款项作为短期投资核算，并按月计提利息，计入投资收益。

例 4：G 公司借给 H 公司 60,000 元的短期借款，期限 6 个月，双方约定前 3 个月不计利息，后 3 个月年利率为 5%。

借款通过银行转账支付。

G 公司的会计分录：借出时：借：其他应收款 60,000贷：银行存款 60,000后 3 个月计提利息时：借：应收利息 750（60,000×5%÷12×3）贷：财务费用 750收回借款本息时：借：银行存款 60,750贷：其他应收款 60,000应收利息 750在这个例子中，由于利息约定的特殊性，前 3 个月不计息，后 3 个月才计提利息。

工程公司借支制度

工程公司借支制度一、制度目的工程公司借支制度旨在规范借支行为，明确借支流程和要求，提高资金使用效率，强化财务管理控制，防范风险，确保正常运营和发展。

二、借支范围1. 工程公司借支制度适用于全体员工，在公司经营活动中需进行资金借支的情况下应遵守该制度。

2. 借支范围包括但不限于：办公用品、设备维修、业务差旅、装修装饰、会议培训、项目执行等支出。

三、借支程序1. 提出借支申请员工需填写《借支申请表》，详细描述借支项目、金额、用途、时间等内容，经部门负责人审批签字。

2. 财务审核财务部门接收借支申请，并核对相关信息，审核借支金额是否合理、是否符合公司政策规定，如有问题应及时与借支申请人沟通。

3. 财务支付财务部门在审核通过后，为借支申请人支付相关费用，并留存相关签字文件和收据。

4. 借支归还员工应在规定时间内将借支的款项归还，如无法如期归还需提前与财务协商，明确归还时间。

四、借支管理1. 严格控制借支金额借支金额应根据实际需求合理确定，避免超支或虚报金额，确保公司资金安全。

2. 加强内部监督相关岗位要加强对借支行为的监督，对于超限、虚报或其他违规行为及时报告并作出处理。

3. 财务核对财务部门应加强对借支款项的审核和管理，确保借支款项的合法性和有效性。

4. 定期审计公司应定期对借支制度进行审计，发现问题及时纠正，确保制度得以有效实施。

五、借支风险防范1. 防范财务风险严格限制借支额度，规范借支流程和审核标准，确保借支行为符合公司政策规定。

2. 防范内部作假建立借支档案，加强审计监督，对内部作假行为进行惩处，提高员工对制度的遵守度。

3. 风险管理机制加强对借支风险的管理，及时发现并解决问题，确保公司资金的安全运用。

六、制度执行与监督1. 公司领导应提倡借支制度的执行，并对违反制度的行为进行严肃处理，倡导诚实守信，遵纪守法。

2. 内部审计部门应对公司的借支流程和实施情况进行定期审计，发现问题及时解决，提出改进建议。

U8系统仓库管理操作手册

U8系统仓库管理操作手册海目星U8仓库管理操作手册目录一、仓库档案建立用户可以按照仓库进行存货管理，同一存货在不同仓库设置不同仓库参数，用户可以根据实际需要设置仓库属性：如普通仓用于正常的材料、产品的出入库、盘点的管理；现场仓用于生产过程材料、半成品、成品的管理；委外仓用于委外商处存放的材料进行管理；或者仓库参与系统的运算方式、是否负数出库等。

【菜单路径】：｛基础设置｝-｛基础档案｝-｛业务｝-｛仓库档案｝【操作说明】：在此界面可以实时对仓库新增、修改；在修改仓库档案的界面上对“计价方式”根据实际情况选“移动平均法”或“全月平均法”，仓库属性有“普通仓”、“现场仓”、“委外仓”，是否负数出库、是否停用等，可根据情况选择。

二、入库业务1、采购入库业务请购的业务类型分为“普通采购”和“固定资产”，普通采购的入库仓可选为原材料仓、成品仓、工具仓等仓库，固定资产采购入库通常入在资产仓；采购入库必有订单，必须参照来源单据生成，不允许手工录入。

采购入库业务主体流程图采购管理入库流程采购管理库存管理质检开始请购单采购订单到货单来料检验检验是（送检）采购入库单到货拒收单是否检验合格否（验收）检验NG到货单采购入库单采购退货单采购入库单（红字）入库后发现不良品报表入库后的不良品根据原先的到货单生成退货单，然后生成红字采购入库单即时库存查询请购执行进度表采购订单执行统计表到货单列表采购入库单列表出入库流水账采购入库单是根据“到货单（来料送检单）”签收的实收数量填制的单据。

1.1到货单（来料送检单）【菜单路径】｛业务导航｝-｛供应链｝-｛采购管理｝-｛采购到货｝-｛到货单｝1)点击“增加”下拉图标，选择“采购订单”1.根据采购订单生成到货单2)系统弹出筛选条件界面，主要用于查找采购订单，输入查询条件如“供应商”或者“采购订单号”或者“采购订货时间范围”“采购员”等2.设置查询条件查找采购订单，可多选，条件越多查找更精准3)勾选采购订单，选择货物生成到货单；同一供应商可选择多张采购订单生成一张到货单。