客户往来账目核对表
关账流程及关账清单
月末关账流程和政策规定第一节期末关账的内容一、销售收入确认及应收账款对账截止每月月末最后一天，公司销售部与客户核对销售账，主要包括本月作业收入数，回款数，本月开票数及应收账款余额，核对无误后，报部门人员统计后上交销售部审核。
财务部据此进行财务核算确认当月销售。
行政部部门人员编制阅读销售总表，与财务部会计核对当月各客户业务数、销售数、回款数、应收账款数、库存堆场数等，经财务部经理复核月度销售总表并签字确认。
二、存货的确认、暂估及应付账款对账截止每月月末最后一天，采购部必须将采购发票抵扣联提交财务部。
财务部进行发票抵扣联认证。
截止次月五号，公司采购部办理完完整的采购入库手续，向财务部提交完整的采购发票。
财务部采购核算岗位据此进行财务采购核算，确认存货及应付账款。
每月月末，采购部汇总未经发票校验的存货（货到发票未到），财务部长审核后，在金蝶系统财务模块中生成存货暂估凭证。
待发票到时冲回原暂估凭证。
采购部每月6号根据截止上月月末的应付账款余额，与财务部的应付账款余额进行核对，如有记账差异，找出原因及时调整。
三、成本归集和核算截止次月三号，公司仓库保管员将本月领料及入库情况与财务核对无误后，录入表格系统，财务部成本核算岗位对数据进行审核，核查上月结存数，本月领料数，检查本月是否正确后，对相关成本费用进行归集和核算。
四、关联方对账截止每月月末最后一天，完成所有凭证的制单之后，编制报表之前，财务部负责与关联方核对所有往来账目。
采购部负责与供应商往来账目核对之后，并与会计及时核对。
行政部与各客户核对所有往来账目，并与会计及时核对。
核对过程中，若发现差异，负责对账的会计应当及时跟进，查明原因，准确入账。
五、库存模块的月末结账截止次月四号，仓库部门物料保管人员核对各存货的收发记录及库存台账及明细账，完成所有出入库的记账，将所有单据（如：出入库单等）交予财务部，在完成所有账目处理之后，由财务部长进行库存模块的月末结账。
财务往来款对账管理制度
财务往来款对账管理制度一、目的本制度旨在规范公司财务往来款的对账工作，确保公司资金流的准确性和及时性，提高财务管理效率，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门及关联方之间的往来款对账管理，包括但不限于销售、采购、借款、押金、保证金等各类经济事项。
三、职责分工1. 财务部门负责往来款的日常核算与监督，定期进行对账，并确保对账结果的准确性和及时性。
2. 业务部门及相关部门负责协助财务部门进行往来款的对账工作，确保本部门所涉及的往来款账目清晰、准确。
3. 审计部门负责对往来款对账工作进行监督与审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
四、对账周期与时间1. 对账周期：每月进行一次对账，包括上月度和本月度的往来款。
2. 对账时间：每月最后一个工作日完成上月度和本月度的对账工作。
五、对账流程1. 财务部门在规定时间内完成上月度和本月度的财务报表及相关往来款明细账。
2. 业务部门及相关部门在接到财务部门的对账通知后，应尽快核实本部门所涉及的往来款事项，确保账目准确无误。
3. 财务部门与业务部门及相关部门共同进行往来款的对账工作，核对上月度和本月度的往来款余额，确保双方账目一致。
4. 对于存在差异的往来款，应尽快查明原因并调整账目，确保双方数据一致。
5. 对账完成后，财务部门应编制《往来款对账报告》，汇总分析往来款余额、发生额及差异情况，报送公司领导审阅。
6. 审计部门负责对往来款对账工作的执行情况进行监督和审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
7. 相关责任人对往来款对账结果进行签字确认，并对签字负责。
8. 对于季度或年度结束的往来款，应进行全面清查和核对，确保全年往来款账目的准确性和完整性。
9. 对于长期挂账的往来款，应定期进行清理和核实，防止坏账风险的发生。
同时要重点关注和监测大额、异常的往来款，防止出现违规和不良情况。
10. 定期对往来款进行综合分析，评估公司的资金流状况和财务风险水平。
通过对账单据的审核和监督，及时发现并解决可能存在的财务风险问题。
办公文书之顾客应对检查表2
办公文书之顾客应对检查表2
一、顾客信息录入
•顾客姓名：
•顾客性别：
•顾客年龄：
•联系方式：
•家庭住址：
二、顾客需求了解
•顾客需求：
•顾客痛点：
•顾客期望：
•其他备注：
三、服务方案制定
•服务项目：
•服务内容：
•服务时长：
•服务费用：
•是否有优惠活动：
•是否需要签署协议：
四、服务过程跟进
•服务人员：
•服务时间：
•服务进度：
•服务满意度：
•是否需要继续沟通：
五、服务反馈及总结
•顾客反馈：
•是否有改进建议：
•服务总结：
•下一步工作计划：
•签字确认：
以上是顾客应对检查表2的具体内容，希望能够在工作中准确记录和细致执行，为顾客提供更优质的服务和体验。
经济往来方面说明
经济往来方面说明1.公司往来款项比较大，税务要求写情况说明，要怎么写根据稽查检查经验判断，往来款项如果存在问题，一般有几种情况：一是定价不合理，是否存在关联交易，从而可能存在转移利润的问题；二是应收应付账款挂账时间过长，是否应该核销，需要补税的问题；三是其他应收款和其他应付款占用金额过大或占用时间过长，从而可能存在隐瞒收入和资金账外循环，从而偷漏税金的问题。
要企业写往来说明是取得书面证据的一种手段。
其实写作方式并不重要，关键是内容。
你只是解释了赊销的形成原因，没有从实质上解释税务关注的内容。
明白了这一点你就知道该怎么写了。
2.往来款项有哪些加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或回潜亏，有利于保障企业的经营成果。
往来款项，分往款项和来款项。
往款项，就是本企业借给其他企业的钱，称为应收款，或答债权。
来款项，就是其他企业借给本企业的钱，称为应付款，或债务。
3.往来款项存在的问题的原因有哪些（一）往来款项数额大，涉及的往来户头多。
许多单位往来账涉及的户头达三、四十个，涉及总额有的达百万元之多。
（二）往来款项挂账时间长，呆账死账多。
有些单位财务人员对部分经济事项没有及时进行账务核算和清理，形成长期挂账，该转收支的没转，已成呆死账的没清理，个人欠款没催收。
有的挂账时间甚至长达十多年，很难回收。
（三）利用“往来账户”核算属于应列收列支的经济业务。
个别单位把往来款项作为“蓄水池”，将应在收入和支出中核算的项目作为往来款项列收列支。
相反，也有的则把应当纳入单位财务统一核算的往来款项，独立于财务帐面之外进行收支活动，有些单位将应列入支出的费用作应付款处理。
（四）专项资金挂往来账。
一些单位为了逃避专项资金管理，将上级拨入的专项资金作为应付款处理，使用时，不及时拨付给相关项目部门和单位，造成专项资金长期挂账；也有一些单位将财政部门拨付的专项资金先挂在应付款中，然后通过项目单位开具收据一次性将资金列支，套取财政资金，摆脱财政监督。
往来款清理工作实施方案
往来款清理工作实施方案一、背景分析随着公司业务的不断扩大，往来款项的数量和金额也在逐渐增加，如果不及时进行清理，将会对公司的财务状况和经营效率产生不利影响。
因此，制定往来款清理工作实施方案，对于规范公司财务管理、保障资金安全具有重要意义。
二、目标1. 清理公司往来款项，确保账目准确无误。
2. 加强对往来款项的监控，避免出现长期未清理的情况。
3. 提高公司财务管理效率，为公司的稳健经营提供有力支持。
三、具体措施1. 制定清理计划根据公司实际情况，制定往来款清理的时间节点和具体工作内容，明确责任人和工作要求。
2. 梳理账目对公司的往来款项进行全面梳理，包括应收账款、应付账款、预收款、预付款等，确保账目清晰明了。
3. 对账核对逐笔核对往来款项，与客户或供应商进行对账确认，及时发现和解决账目不一致的情况。
4. 清理账目根据核对结果，及时清理账目，对已经到期或无法收回的款项进行妥善处理，避免资金长时间滞留。
5. 建立档案建立完善的往来款项档案，包括清理记录、对账确认函、清理报告等，做到有据可查。
6. 定期复核建立定期复核机制，对往来款项进行定期复核，确保账目的及时清理和更新。
四、工作要求1. 落实责任明确往来款清理工作的责任人和具体分工，确保每个环节都有专人负责。
2. 严格执行严格按照制定的往来款清理工作实施方案执行，不得擅自改变清理计划和流程。
3. 及时反馈对于清理过程中发现的问题和困难，及时向领导汇报并寻求解决方案，确保工作的顺利进行。
4. 完善记录做好清理工作的记录和档案管理，确保清理过程的全程可追溯。
五、工作效果评估1. 对往来款清理工作的效果进行定期评估，及时发现问题并进行改进。
2. 根据评估结果，不断完善往来款清理工作实施方案，提高工作效率和质量。
六、总结往来款清理工作实施方案的制定和执行，对于公司财务管理和资金运作至关重要。
只有通过规范的清理工作，才能确保公司财务的健康运转，为公司的可持续发展提供有力保障。
与供应商对账注意事项
与供应商对账注意事项制单、记账、对账、报表、报税每一个环节的工作都要谨慎小心。
与账需注意客户的细节。
在对账前，会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。
首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。
对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种应视以下情况处理：如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。
什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
应收应付款表格模板
应收应付款表格模板1. 引言1.1 应收应付款表格模板的定义应收应付款表格模板是一种用于记录和管理公司应收款和应付款的工具。
它是一个结构化的表格，通常包含有关客户、供应商、款项金额、付款日期等信息。
通过应收应付款表格模板，公司可以清晰地了解自己的应收款和应付款情况，及时跟进款项的收付，实现财务管理的有效监控和控制。
应收应付款表格模板的定义非常重要，因为它直接关系到公司财务管理的有效性和精确性。
只有清晰地定义了应收应付款表格模板的内容和格式，公司才能更好地利用这一工具来管理自己的财务情况。
在实际操作过程中，定义明确的应收应付款表格模板可以帮助公司准确记录每一笔款项，保证财务数据的真实性和完整性。
1.2 应收应付款表格的重要性应收应付款表格在企业的管理中扮演着至关重要的角色。
应收应付款表格记录了公司的应收账款和应付账款的详细情况，帮助企业清晰地了解自己与客户和供应商之间的财务关系。
这样一来，企业可以及时跟进未收款项和未付款项，避免因为欠款而导致资金链断裂，确保企业的经营稳定和顺利进行。
应收应付款表格也是企业内部财务管理和决策的重要依据。
通过对应收应付款表格的分析，企业可以了解自己的经营状况和财务状况，及时发现经营中的问题并采取相应的措施。
应收应付款表格还可以为企业的财务决策提供支持和参考，帮助企业合理规划资金运作和资金运转。
应收应付款表格的重要性不可低估。
它不仅是企业财务管理的一项基础工作，也是企业经营决策的重要依据。
只有做好应收应付款表格的管理和分析，企业才能更加稳健地运作，更好地提升自身竞争力。
企业在日常经营中应重视应收应付款表格的制作和管理，以确保自身的持续发展和稳健经营。
2. 正文2.1 应收款表格模板的内容和格式1. 表头信息：应收款表格模板的表头通常包括公司名称、表格名称、日期等基本信息。
这些信息帮助用户快速识别表格所属公司和日期。
2. 客户信息：应收款表格模板需要包括客户的基本信息，如客户名称、联系方式、地址等。
内部往来账务核算及举例说明
内部往来账务核算及举例说明在实际工作中，经常遇到公司及其分公司之间的内部往来款项，不按业务内容记账，比如有些与正常经营业务无关的款项计入应收或应付款项；无法查清的应收、应付款项余额对冲；没有实质意义的重复记账等等，既虚增了资产，又增加了会计核算难度。
通过建立内部往来款项的账务处理模式，就能很好地解决这个问题。
一、核算目的。
1．公司及其分公司或者分公司之间经济联系比较密切，业务发生比较频繁，内容容易混乱，科目容易不清，若是单独核算，定期核对，就会反映清楚，利于对账，创造一个良好的公司内部经营管理环境。
2．在汇总编制会计报表时，从会计主体出发，将一个以公司为会计主体的，连同各个分公司的内部往来业务全部予以对冲，便于公司根据不同往来款项的性质进行有针对性的管理，更真实、准确、完整地反映财务状况。
二、核算内容。
1．设置“内部往来”一级科目，借方反映公司与分公司或者分公司之间应收、预付、其他应收及转销的款项；贷方反映应付、预收、其他应付及转销的款项；借方余额反映应收内部单位款项，贷方余额反映应付内部单位款项。
对“内部往来”科目的设置，一方面要考虑内部汇总会计报表的方便，另一方面还应考虑各公司对外的会计报表的编制要求。
一般情况下，可在“内部往来”一级科目下，按款项性质分别设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目。
销售货物、提供劳务的款项记入“应收账款”；购买货物、接受劳务的款项记入“应付账款”；其他款项记入“其他往来款”。
在二级明细科目下再按公司和分公司分别设置三级明细科目。
由于设置三级明细科目，期末各公司内部往来款余额需从“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目中的相关数字进行加总才能取得，因此，其核对工作量仍较大。
公司一般都具有掌握与控制分公司资金的管理职能，公司可以规定各分公司之间的内部往来都要通过公司进行转账核算。
这样，既有利于公司掌握与控制各分公可内部往来款情况，防止各分公司之间非正常的资金往来，又省却了和分公司之间往来款余额的核对工作，只要公司核对其与各分公司的往来款余额即可。
往来会计的职责内容(四篇)
往来会计的职责内容往来会计的主要职责包括：1. 负责处理公司与客户之间的往来款项，包括应收款项和应付款项的管理和结算。
2. 负责与客户进行沟通，确保及时收取应收款项或付清应付款项。
3. 编制和发送发票，保证财务信息的准确性和及时性。
4. 处理和解决与客户之间的支付问题和纠纷，确保支付的流程顺畅。
5. 协助制定和实施公司的信用政策，并跟踪客户的付款行为以确保公司的资金流畅。
6. 定期与销售团队和财务团队沟通，了解客户的付款计划和需要，并及时反馈相关信息。
7. 参与公司内部的财务分析和报告，包括往来账款的收付情况、风险评估和趋势预测等。
8. 跟踪和管理公司的应收账款和应付账款，及时催收逾期款项或处理逾期支付的问题。
9. 熟悉和遵守相关的法律法规和会计准则，确保公司的往来会计活动合规。
10.协助其他相关的会计工作，如发票审查、账务调整等。
往来会计的职责内容（二）1.协助财务主管制定应收账款管理制度、账款催收办法等规章制度。
2.根据销售内勤提供的订单和配置表，结合付款情况审核销售订单。
3.根据销售、售后内勤提供的开票通知，在ERP中对账，核对无误开具____，____领购缴销、保管。
4.抵扣进项发票保管、认证，并核对进项税明细账、销项税明细账、金税系统，____汇总表整理和打印装订务。
5.根据货款的付款原始凭证制作付款单勾稽采购订单，收款的流水制作收款单勾稽销售订单，并生成凭证。
6.监督销售业务人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况。
7.应收账款账龄分析，并查找原因。
8.核对往来，并发询证函。
9、协助外部机构对应收账款的审核，并向其提供相关信息。
10.配合成本会计仓库盘点。
11.负责往来原始凭证、记账凭证、收料通知单等会计资料的整理和打印装订。
往来会计的职责内容（三）主要包括以下几个方面：1. 记账和核对：往来会计负责记录和核对公司与供应商、客户等往来款项的相关账目和凭证，确保准确无误。
往来账目清理制度
往来账目清理制度第一条为规范往来账目的管理，提高洗煤厂流动资金利用效率，降低企业财务风险，根据特制定本制度。
第二条本制度适用洗煤厂除备用金以外的往来款项的管理，主要分为应收类和应付类。
第三条下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、财政部《内部会计控制规范－一采购与付款》、《内部会计控制规范一销售与收款》第四条往来款项的管理（一）应收款项的管理1、建立定期对账制度，按季与往来单位核对，应收售电收入每月要与供电企业核对（包括核对电量和电费），如有不符的应查明原因及时处理。
除工程预付款外，不得拨付任何与生产经营无关的资金，各项代扣款项应按月及时收回。
实现的销售收入应及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金。
2、建立定期对账制度，年末与往来单位核对应收款余额，如有不符的应查明原因及时处理。
3、建立坏账管理制度，从对于可能成为坏账的应收款项应及时报告厂部，由经办部门书面说明原因，按程序进行审批，经批准后做坏账处理。
4、应于年末财务决算前编制应收款项账龄分析表，并按洗煤厂会计制度的有关规定，计提坏账准备。
（二）应付款项的管理1、应付款项是指洗煤厂物资采购、工程建设或其他费用支出的预付款、进度款、质保金及按规定计提但未交纳的各种保险、库区维护费和教育费附加。
主要涉及的会计科目主要有：应付账款、预收账款、其他应付款、其他应交款。
2、建立采购与付款业务的岗位分工，各岗位不相容，相互分离、制约和监督。
3、加强物资采购和工程建设合同管理，经办部门严格按照合同的约定付款。
4、建立付款审批制度。
采购和工程付款一律填写付款审批单，按规定程序和权限进行审批。
5、建立定期对账制度，年末与往来单位核对应付款余额，如有不符的应查明原因及时处理。
内部往来抵消的表格设置
内部往来抵消的表格设置全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内部往来抵消是指在一个公司内部不同部门或单位之间发生的债务抵消行为。
通常情况下，各部门之间会有很多的业务往来，包括商品交易、服务交付、费用支付等，而这些交易往往会形成债务关系。
为了简化公司内部的复杂账务处理，减少资金流动和减轻财务压力，公司可以通过内部往来抵消的方式进行结算。
内部往来抵消可以帮助公司简化账务管理流程，减少对外部资金的依赖，提高资金利用效率。
内部往来抵消还可以减少公司内部的资金流动和支付手续费用，降低运营成本，提升公司整体竞争力。
在进行内部往来抵消时，通常会制定一份内部往来抵消的表格设置来规范操作流程，明确双方责任和义务，确保内部往来抵消可以顺利进行。
下面是一份关于内部往来抵消的表格设置示例：| 序号| 交易对象| 应收款项| 应付款项| 抵消金额| 备注|| ---- | ------- | ------ | ------ | ------ | ---- || 1 | 部门A | 10000 | 5000 | 5000 | || 2 | 部门B | 8000 | 6000 | 2000 | || 3 | 部门C | 12000 | 9000 | 3000 | || 4 | 部门D | 15000 | 10000 | 5000 | |以上表格是一个简单的内部往来抵消表格设置，其中包含了序号、交易对象、应收款项、应付款项、抵消金额和备注等字段。
在实际操作中，公司可以根据具体情况对表格进行定制和修改，以满足自身的内部往来抵消需求。
在填写内部往来抵消表格时，需要注意以下几点：1. 确认交易对象：在填写表格时，应确保准确填写交易对象的名称，以避免发生混淆或错误。
2. 核对应收款项和应付款项：需要仔细核对每个交易对象的应收款项和应付款项，确保数据的准确性。
3. 确定抵消金额：根据应收款项和应付款项的对比，确定每个交易对象的抵消金额，并在表格中标注清楚。
采购买卖等合同关系往来对账单6篇
采购买卖等合同关系往来对账单6篇篇1采购买卖等合同关系往来对账单是商业活动中非常重要的一环，它记录了双方在合同执行过程中的交易情况、款项流动和结算结果。
对账单的准确性和及时性对于保持合作关系的良好和避免纠纷起着极为重要的作用。
本文将就采购买卖等合同关系往来对账单的相关内容进行详细探讨。
首先，对账单的内容应包括以下几个方面：交易时间、商品名称、数量、单价、金额、付款方式、支付日期等。
在制作对账单时，应该注意确保数据的准确性和完整性，避免出现漏项或错误的情况。
同时，对账单的格式应简洁清晰，便于双方核对和理解。
其次，双方在收到对账单后应及时核对对账单的内容，确认交易记录是否与实际情况一致。
如果发现有任何问题或差异，应及时联系对方进行沟通和调整，以避免之后的纠纷和误解。
在进行对账单的核对过程中，双方应保持良好的沟通和合作关系。
如果在核对过程中出现争议或纠纷，双方应通过协商、调解等方式解决问题，避免造成不必要的损失和影响。
最后，双方在完成对账单的核对后，应及时进行结算。
结算的方式可以根据双方商定的条款进行，可以是预付款、月结、季度结等不同方式。
在结算过程中，双方应尽可能避免拖欠款项或延迟付款，以免影响商业信誉和合作关系。
综上所述，采购买卖等合同关系往来对账单对于维护合作关系的稳定和顺畅起着至关重要的作用。
双方应认真对待对账单的制作和核对工作，保持交流沟通，及时解决问题，确保交易的顺利进行。
只有在双方建立了良好的信任和合作基础上，才能实现共赢的商业目标。
希望通过本文的探讨，能够帮助读者更好地理解和处理采购买卖等合同关系往来对账单的相关事宜。
篇2采购买卖等合同关系往来对账单一、前言对账单是指供应商与采购商之间往来合作的一种账务结算方式，通过对账单可以清晰地记录双方的交易明细，包括采购商品的品类、数量、金额、付款方式等信息，有利于双方及时核对账目，解决可能存在的款项纠纷，促进合作关系的持续发展。
在采购买卖等合同关系中，对账单扮演着重要的角色，是双方合作的重要依据之一。
供应商往来账核对管理规定
供应商往来账核对管理规定往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。
随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，越来越多地运用商业信用进行促销；然而，市场的信用危机又使得企业间相互拖欠现象越来越严重，造成企业的往来账款增加。
再者，由于企业财务及经营管理上的原因，许多不属于往来账款的其他经济内容，也体现在往来账款中，有些企业的往来账款中包罗万象，其结果也造成往来款的增加。
特别是在商业企业，往来账款所占比重越来越大，不仅造成企业资金周转困难，而且也使企业的会计信息失真。
加强企业往来账款的管理，对减少企业资金占压，创造良好的企业内部经营管理环境都是十分重要的。
企业往来账款主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款等，按其基本性质可分为两大类，应收款类和应付款类。
本文就以这两大类为基础来分析目前企业往来账款中存在的问题：一、往来账款中存在的共性问题（一）不定期对账。
有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
（二）往来账款不定期清理。
有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
（三）对已销账的往来款管理不善。
如已作坏账的应收款，收回时作为账外小金库，甚至公饱私囊；不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
（四）利用往来账款调节利润。
（五）出租出借账户或为他人套取现金。
企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定；再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定。
（六）往来款账务处理不规范，往来账账户之间不按业务内容记账。
会计综合实训往来核算岗位内容及过程
会计综合实训往来核算岗位内容及过程一、岗位内容1.1 往来核算岗位的职责往来核算岗位是会计部门中非常重要的一环，主要负责公司与外部经济单位之间的往来款项核算及管理工作。
具体职责包括但不限于：处理应收款项和应付款项的进出账务，协调从营业员处收取应收账款及向供应商付款，并核对账务凭证、出具往来账款对账单等工作。
1.2 往来核算岗位的工作内容往来核算岗位的工作内容包括但不限于：1.2.1 应收账款管理：及时核对客户的欠款情况，与营业员进行确认并催收欠款，及时进行账务处理。
1.2.2 应付账款管理：认真审核供应商提供的账单和发票，与采购部门对账，确保及时付款。
1.2.3 往来账款对账：定期与客户、供应商进行往来账款对账，核对账目，及时发现和纠正账务错误。
1.2.4 往来账务处理：认真处理客户付款及供应商收款事务，及时录入、核对会计凭证。
1.2.5 往来账款报表：定期生成应收应付款项报表，并将其汇总上报给财务主管。
1.3 往来核算岗位的技能要求1.3.1 会计专业知识：熟悉会计核算原理，掌握基本的会计流程和操作规程。
1.3.2 细致认真：处理大量账务，要求工作细致、认真，能及时发现并纠正错误。
1.3.3 交流能力：需要与内外部多个部门进行交流，要求具备良好的交流能力和协调能力。
1.3.4 抗压能力：月末季末等财务处理高峰期会很忙碌，要求具备一定的抗压能力。
二、岗位工作流程往来核算岗位的工作流程通常为：2.1 信息获取阶段接收来自营业员和供应商的付款通知或应收账款确认，同时了解公司账款收付的最新情况。
2.2 账务处理阶段根据获得的信息，进行应收款项和应付款项的登账工作，以及相关凭证的录入和审核工作。
2.3 对账核对阶段定期对客户和供应商的账款进行对账核对，发现并及时纠正账务错误，确保公司账目清晰准确。
2.4 报表生成阶段根据月度或季度要求，生成应收应付款项的报表，并将其上报给财务主管进行审核。
2.5 与其他部门交流阶段与营业员和采购部门进行信息交流，确认欠款情况和付款时间，确保公司账务处理的及时性和准确性。
对账操作基本流程
往来资金对账的操作流程一、对账的含义对账就是核对账目。
按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账表相符、账账相符、账实相符二、对账的主要内容1、账账核对：是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称，是会计核算的基本要求，简而言之就是总账与明细账之间的核对，做到账账相符。
2、账实核对：是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。
（保证账实相符，是会计核算的基本要求。
简而言之就是金蝶各个明细账与资金流的核对，做到账实相符。
3、账表核对：是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。
保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。
简而言之就是金蝶各个明细账与资金余额对账表的核对做到账表相符。
三、对账的操作方式1、现金和银行存款的调拨：每日早前台柜员出具资金申请单，限额200万，由总调拨负责人调款，并在调款完毕后，核对账户并记账做到账实相符。
总调拨负责人要掌控风险，掌控资金流，监督各前台柜员，并在每日结账后保管各前台柜员的现金、UK及章。
资金调拨单详见下表2、对账的要求：1、前台柜员的要求：每日四点半结账，核对现金、银行存款及应付账款（调账）账目做到账实相符，出具现金银行余额表、银行存款余额调结表到对账员处对账，对账员核完前台柜员的账目，双方签字，归档。
前台柜员将UK、收讫章、转账章一并放在属于自己的档案箱里上交总资金调拨负责人保管。
次日由总资金调拨负责人统一发放。
上图为应付账款（调账）的查询以及核对2、对账员的要求：对账员实行轮岗制，每日三点结束其岗位工作，到后台进行对账的准备工作，开始对账。
1）依次核对前台柜员账目：依据前台柜员提供的现金银行余额表，实盘其现金，查询其银行余额。
，做到账实相符，双方签字归档。
此档案可按月销毁。
2）核对除前台柜员所掌控的现金及银行以外的其他账户。
3）核对未达账项，出具未达账项表。
4）、核对应付账款调账科目。
对账管理制度
对账管理规定为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、对账责任人在对账过程中，要以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。
六、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以便于解决。
会计账核对一、会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。
二、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月3日前应当检查完毕。