管理人员必备财务知识培训讲义

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四、小结
Summary
第一部分 Chapter One 企业财务管理概览 Financial Management Framework
企业的财务本质
市场/客户
折旧
现金销售 赊销
工 厂 / 办 公 室 — 固 定 资 产
成 品
存货
应收Biblioteka Baidu
市 场 销 售 费 用
在 产 品
存货
贷 款
债 权 人
还款/利息 分红 /回购
现 金
投 资
原 材 料
存货
人 工 及 服 务
材料
股 东
应付
固定资产
供 应 商
企业经济本质
• 资金流转和增值过程 Capital rotation & value creation process • 资金流转典型环节及机会/陷阱 Capital rotation & management opportunities • 企业价值取向特征 Company value proposition • 资本投入及资本扩张形式 Capital injection & expansion pattern
课程概要
COURSE SUMMARY
三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱 Financial Management Optimization
1 投资决策 2 预算管理 3 生产管理 4 存货管理 5 应收帐款管理 6 现金管理 7 税务计划 8 内部控制 9 运用财务部资源 Investment Decisions Budget Management Production Management Inventory Management Accounts Receivable Management Cash Management Tax Planning Internal Control Utilization of Internal Financial Expertise
企业价值取向
Value Proposition
一、高毛利:创造性/垄断性产品或服务
High Margin: creative / monopoly product / services
二、快速流转:低毛利, 高强度使用资产, 高强度成本控制,减少资金沉淀量
High Rotation: low margin, high speed, exhaustive assets utilization, cost control, capital amount reduction
二、现代财务信息系统
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Modern Financial Information Systems
基本概念 Basic Concept 演化过程 Evolution Process 会计方程 Accounting Equation 三大财务报表 Three Major Financial Statements 5 财务报表分析 Financial Statements Analysis
Accounting Equation 会计方程
A= Oi + Li
1. Function of Time 时间函数 T0 : T1 : A0 = L0 + OE0 A1 = L1 + OE1 A0 + A= L0 + L + OE0 + OE OE >0 Tn …………
A. 盈利能力分析 Profitability Analysis •资产回报率 ROA, 股东权益回报率 ROE, 资产流动速率 Assets Turn Over Ratio B. 风险指数分析 Risk Analysis •流动比率 Current Ratio, 负债/权益比率 Debt / Equity Ratio, 营运偿债能力 Operating Liquidity
.只在狭窄的范围内选择客户
.兴建工序繁杂的生产线
“流程卓越”企业的关键成功因素
• 降低成本 • 简捷的产品线和服务线 • 不为特殊需求提供服务 • 对优化内部工作执着追求 • 投重资于技术改造以降低成本 • 市场份额是衡量是否成功的主要标准 • 注重提高资产利用率 • 标准化的经营模式以达到一致性 • 强调团队提高部门工作质量 • 因事设人,人尽其才 • 企业价值链中的各个部分简洁明了,清晰可见 • 集中决策
流程卓越
定义:“流程卓越”是指企业在最低成本、给客户带来最少不便的

况下,向客户提供标准化的、简捷的、可靠的产品和服务。 “流程卓越”需要优化企业从采购到分销整个增值链中的
每一
环节,并瞄准广阔的市场。
基本认知:
以最低成本创造最大价值的理念
“流程卓越” .以最低的价格提供最满足需求的产品 不会:
.因为价格低而提供低质量的产品
方法 Method:
课程概要 COURSE SUMMARY
一、企业财务管理概览
1 企业财务本质 2 企业基本目标 3 管理人员财务职能
Financial Management Framework
Enterprises Financial Essence Corporate Objectives Manager’s Financial Responsibility
Financial Fundamental to Non-Financial Executives 管理 人员必备财务知识
(上)
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目标 Objective :
• 了解企业财务本质及财务管理原理
Understand enterprises financial essence and financial management principles
• 财务信息系统的基本构架
Financial information systems framework • 财务报表分析基本方法 Financial reports analysis •日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法 Financial management optimization
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