论商业银行的风险管理

论商业银行的风险管理杨季萍，马香香（南京审计学院金融学院，江苏南京211815）［摘要］近几年来，随着国内金融业改革开放的不断深化，汇率、利率体制改革的不断推进，风险管理成为商业银行谋求发展、打造竞争优势、获得赢利的最重要方式之一。

本文通过对商业银行风险管理的认识，发现商业银行存在的问题，在此基础上提出一些可行性的建议，期望对商业银行风险管理有所帮助。

［关键词］商业银行；风险管理；信用风险；贷款［中图分类号］F832［文献标识码］A［文章编号］1005－6432（2012）19－0105－031引言商业银行的风险管理是指商业银行为实现自身的经营目标，在业务经营过程中，运用现代管理方法对其业务风险进行识别、衡量和处理的活动以及金融管理当局为实现金融稳定和经济发展的要求，而对商业银行风险实施的外部监管活动的总称。

商业银行从本质上来说是以经营风险来获得赢利。

商业银行是否愿意承担风险，能否有效控制和管理风险，直接决定商业银行的经营成败。

由历次的金融危机可以看出商业银行的稳健经营和可持续发展对于各国以及全球的经济的发展与繁荣，具有至关重要的现实意义和战略意义。

2我国商业银行风险管理方面存在的问题2.1对风险管理认识缺乏风险存在于商业银行业务的每一个环节，这种风险的特性决定了风险管理必须扎根于每一个员工的脑海中，体现在每一个员工的行为中，所有人员都应该具有风险的意识和自觉性。

然而，在我国的大多数商业银行中还没有形成全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识，仍然认为风险管理只是风险控制部门的工作，与其他部门无关。

风险管理理念不全面，仍简单的以信用风险管理为主，对市场风险、系统风险和操作风险等风险不够重视。

我国商业银行普遍缺乏对风险管理和业务发展关系的认识：一些业务人员往往会错误地把风险管理和业务发展对立起来，不能正确地看待风险、评价风险，认为风险管理是发展业务的绊脚石。

这一错误认识使得很多银行该发展并且能够发展的业务发展不了，这不但降低了银行的赢利水平，还大大降低了银行的抵御风险能力。

2.2风险管理体系不完善，机制不健全我国商业银行的现代公司治理结构虽然得以建立，但其体系还不够完善，运作欠规范有效、组织制度保障缺乏、激励和约束机制还不够健全。

至今为止，我国仍然有一大部分的商业银行没有设置独立的风险管理部门，也没有设置专职的风险经理这一职位，这些银行自然也没有能力承担起独立的、具有权威性的风险管理的职责。

一些商业银行即使设有风险管理委员会或类似机构，但其独立性不高、权威性不够、责权不明晰、风险承担主体不明确，难以对银行风险实施有效的控制。

2.3信用风险严重，贷款质量值得关注信用风险指获得信用支持的债务人，由于种种原因不能或不愿遵守合同规定按时足额偿还债务而使授信主体遭受损失的可能性。

信用风险是商业银行的主要风险，是一种综合性的风险，广泛存在于商业银行的众多业务活动中，但最主要、最经常的是存在于信贷业务中。

（1）不良贷款数额大、比例高。

不良贷款数额和不良贷款比例一直居高不下严重制约中国银行业发展。

根据银监会公布的统计数据，2008年我国主要商业银行不良资产总额仍达12549.2亿元，不良贷款率为2.45%（其中不包含四大国有银行不良资产剥离部分）。

2009年年末不良贷款余额达4973.3亿元，不良贷款率为1.58%。

2010年年底，银行业金融机构不良贷款余额仍高达1.24万亿元，不良贷款率2.4%。

其中，商业银行的不良贷款余额达4336亿元，不良贷款率1.14%。

截至2011年年底，商业银行的不良贷款余额仍然有4279亿元，不良贷款率1.0%。

（2）不良贷款结构恶化。

图12009年、2010年不良贷款结构的变化杨季萍，等：论商业银行的风险管理流通经济2012.51051062012.5（3）资本充足率达标晚。

截至2007年年底，我国的银行业金融机构整体加权平均资本充足率首次达到国际监管水平。

商业银行加权平均资本充足率8.4%，达标银行161家，达标银行资产占商业银行总资产的79%。

然而，还有很多银行在2007年依旧没有达到国际标准。

以深圳发展银行股份有限公司为例，在2006年，其资本充足率仅为3.71%，2007年为5.77%，直到2008年其资本充足率才达到国际上的8%的监管要求。

（4）信用风险过于集中。

我国主要商业银行2008—2010年单一最大客户和最大十家客户贷款比例2008年2009年2010年单一最大客户贷款比例 4.80% 5.54% 4.42%最大十家客户贷款比例31.57%33.47%29.86%我国商业银行贷款集中度问题越发凸显，单一最大客户贷款比例在2009年高达5.54%，最大十家客户贷款比例在2008—2010年几乎都在30%以上，在2009年则高达33.47%，已接近银监会所规定的监管底线10%和50%。

贷款集中度的急剧上升，意味着银行更容易受到宏观经济波动和企业经营周期的影响，甚至可能出现系统性的风险。

商业银行在2009年集中度颇高，这可能是因为2008经济危机后，政府为帮助其渡过危机，减少损失，对其进行了扶持，注入了投资。

然而，在这些投资项目中，不排除有一些重复建设，资金使用效率低下的项目，会造成银行贷款难以按期收回，在不久以后可能会成为该银行的不良贷款。

3完善我国商业银行风险管理的建议3.1树立风险意识，加强风险管理认识，培育全员的风险管理文化风险管理不只是银行风险管理部门的工作，而是银行全体员工的共同责任。

每位员工在从事其岗位工作时，都必须深刻认识到潜在的风险因素，并主动地加以预防。

加强银行员工对风险管理知识的学习，加深对风险管理的认识，掌握风险管理的基本方法和技术。

认识到风险管理和业务发展是不矛盾的，风险管理的过程也是业务发展、价值创造的过程。

任何业务的发展都离不开风险，风险管理的任务就是寻找业务的风险点，衡量业务的风险度，寻找防范风险的办法。

在克服风险的同时从风险管理中创造收益，做到鱼和熊掌兼得。

目前，我国商业银行的风险管理文化还未形成，培育全员的风险管理文化成了当务之急。

要建设富有特色的风险管理文化：风险管理，人人有责。

并将风险管理的理念和工作实践紧密结合，按照业务发展规律进行风险控制。

此外，还可以将风险管理的结果与员工的奖惩报酬相挂钩，作为业绩考核的重要标准，把风险管理贯穿于银行业务的整个流程，提高员工参与风险管理的积极性，培育全员的风险管理文化。

3.2完善风险管理体系，健全风险管理机制风险管理体系包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等组成部分。

风险管理体系不仅是银行提升竞争力的基础和保证，而且是银行治理机制的重要支撑。

风险管理体系是否完善有效是银行风险管理水平的重要标志，我国商业银行必须建立专业化、垂直化、相对独立的风险管理体系，提高风险控制能力，实现全方位、全过程的风险管理。

我国商业银行还要适应股权结构的变化，建立符合自身战略定位的全面风险管理体系，逐步形成董事会及高级经理直接领导下的风险管理组织架构。

董事会是银行经营管理的最高决策机构，负责对风险管理的整体战略决策。

在董事会之下设置风险管理委员会，作为银行风险管理战略、政策的最高审议机构。

在风险管理委员会下分设各个风险管理部门，具体负责各项风险的预防和处置，实施对银行风险的全面管理，推动风险管理体系建设，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理。

这样的银行风险管理组织体系有助于对银行对风险实行有序、规范的动态管理，加强对事前监测、事中管理、事后处置三个风险防范环节的权限控制、整体运作和信息支持。

图2银行风险管理体系组织框架3.3重视信用风险，关注贷款质量我国商业银行应该与国际接轨，积极学习和引进国际先进的风险管理经验，以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础，建立商业银行信用风险的全程监控制度和预警体系。

学习巴塞尔新资本协议中数量化的计算模型、违约概率和违约损失率评估模型。

同时培育信用风险管理的文化，引进优秀的风险管理人才，在银行信用风险管理的软硬实力上得到全方位的提升。

贷款的事前防范和控制是信用风险管理非常关键的一步。

西方国家商业银行非常重视的基础工作是进行信用分析，采取定性分析和定量分析相结合的方法，先评出信用等级，再决定贷款的级次。

我国银行在掌握以上基本原则的基础上，应该根据自身特殊情况，另外拟订一套完整的评级方案，并设立专门部门或职位，全面提高自身的评级水平。

既要对借款企业的贷款风险评级，又要对贷款项目的信贷风险评级。

银行在条件允许的情况下应尽可能到企中国市场2012年第19期（总第682期）流通经济2012.5107业进行实地考察，必要时还可以从有关政府部门了解企业多方面的信息，尽最大可能避免信息的不对称。

贷前防范工作无论做得多完善，也不能百分之百的保证贷款能够收回，问题贷款和贷款呆账损失还是会出现的。

所以贷中、贷后管理工作仍需高度重视。

贷款一旦放出后，银行信贷人员就要高度关注借款人，跟踪了解借款人的财务状况，及时发现问题贷款。

可以解决的，银行和借款人应通过共同努力，改善借款人的经营和财务状况，保证贷款的回收；一旦无法解决，银行与借款人应立即采取有效的措施，将问题贷款的损失降到最低。

4结论我国商业银行的国际化是发展的必然趋势，在国际化的过程中如何进行风险管理将是一个重大的考验。

美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出：“银行家的任务就是风险管理，简而言之，这也是银行的全部业务。

”因而提高风险管理的能力，在各项业务中合规经营、审慎运作。

不但有利于增强商业银行自身的核心竞争力，保障银行全面、协调、可持续的发展，而且有利于促进整个社会资金的使用效益的提高，有利于稳定社会经济的发展。

参考文献：［1］房裕，李巧华.我国商业银行风险管理的不足和改进建议［J ］．金融与保险，2010（4）.［2］徐燕，邱任平.商业银行贷款风险及其防范［J ］．湖北师范学院学报，2005（12）.［3］陈四清.试论商业银行风险管理［J ］．国际金融研究，2003（5）.［4］庄毓敏.商业银行业务与经营［M ］．北京：中国人民大学出版社，檶檶檶檶檶檶檶檶檶2005.［作者简介］杨季萍（1989—），女，江苏盐城人，本科在读，研究方向：银行风险和风险管理；马香香（1990—），女，江苏南通人，本科在读。

研究方向：银行风险和风险管理櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏殽殽殽殽。

新书推介《中国仓储行业发展报告（2012）》本报告是中国仓储协会组织仓储行业的研究学者、实战专家倾情编撰的仓储业发展回顾与展望年度报告，已连续编写7年、公开出版发行3年。