工会经费审批及核销程序
关于工会经费使用管理方案
关于工会经费使用管理方案一、经费来源1.会费收入：会员按规定缴纳的会费。
2.拨款收入：上级工会组织拨付的经费。
3.其他收入：如捐赠、赞助等。
二、经费使用原则1.合法合规：经费使用必须符合国家法律法规和工会财务制度。
2.保障基本：优先保障工会组织开展基本工作和活动的需要。
3.注重实效：注重经费使用效益，提高资金使用效率。
4.公开透明：经费使用情况要向全体会员公开，接受会员监督。
三、经费使用范围1.工会活动费用：包括工会组织的各类会议、培训、竞赛、慰问等活动费用。
2.工会宣传教育费用：包括工会报刊订阅、宣传栏制作、宣传材料印刷等费用。
3.工会福利费用：包括会员生日慰问、节日慰问、困难职工帮扶等费用。
4.工会设施建设费用：包括工会办公设施、活动场地租赁、设施维修等费用。
5.其他合理开支：如工会工作人员差旅费、培训费等。
四、经费使用审批流程1.提出预算：各部门根据工作计划和实际需要，提出年度经费预算。
2.审核预算：财务部门对各部门提出的预算进行审核，确保合规合理。
3.报批预算：将审核后的预算报工会委员会审批。
4.执行预算：经审批通过的预算，各部门按照规定用途和程序使用经费。
5.核销报销：使用经费后，及时办理报销手续，财务部门进行核销。
五、经费使用监督管理1.财务部门要加强对经费使用的监督管理，确保经费使用合规合理。
2.工会委员会要定期对经费使用情况进行审查，发现问题及时纠正。
3.全体会员有权对经费使用情况进行监督，可以向工会委员会提出意见和建议。
4.工会经费使用情况要定期向会员公开，接受会员监督。
六、经费使用违规处理1.对于违反经费使用规定的部门或个人，视情节轻重给予通报批评、责令改正、追回资金等处理。
2.对于情节严重、造成重大损失的，依法追究相关责任。
七、附则1.本方案自发布之日起实施。
2.本方案解释权归工会委员会。
3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
注意事项：1.注意预算的合理性和真实性。
在提出预算时，各部门要结合实际工作需求，避免虚报冒领现象。
2020年最新工会经费管理办法
工会经费使用管理办法1、目的为加强对公司工会经费的使用与管理，明确工会经费的开支范围、开支标准、审批程序和批准权限，管好、用好工会经费，使工会财务工作适应工会工作全面开展，更好地面向基层，为员工群众服务，特制定本管理办法。
2、范围本程序适用于公司所有工会成员（实习、试用职工除外）。
3、工会经费的来源公司拔交经费：公司按照国家工会有关规定额度，按照全部职工上月工资总额的2%向工会拨缴经费，每月将经费直接划转入公司工会银行帐户。
4、工会经费的使用与管理4.1工会开设银行帐户，由工会财务统一建立工会帐务和管理，包括工会经费现金管理、工会日常报销帐务。
4.2工会经费使用需要经过一定的审批程序和符合规定范围内才能使用。
5、职责5.1员工提报申请或由工会干事统一办理；5.2人力资源部审核确认是否在职员工，且其申报事宜是否符合发放规定；5.3工会财务审批与作业；5.4工会主席审批，超出工会经费使用范畴的，报请总经理审批。
6、经费使用范围6.1结婚、生育礼金6.2住院慰问金6.3丧亡慰问金6.4员工活动经费：工会组织会员开展各种集体活动，丰富员工精神文化生活，如文体活动。
6.5员工困难补助费6.6工会其他开支：报刊、书籍、工会会员培训教育活动费用，工会活动和工会会员关怀所产生的交通费。
7、经费标准不在此表中的其它如活动经费、困难补助等，标准由工会主席召集工会主要负责人，在经费范围内给予标准的核定，并由工会干事负责按流程审批。
备注：直系亲属包括员工的配偶、父母及子女。
8、申请流程8.1结婚礼金及生病、丧亡慰问金由员工本人或其它同仁知会工会干事，工会干事获悉相关事件后，统一办理礼金或慰问金申领手续。
8.2工会干事按上述各类礼金、慰问金及其它经费的标准，填写相应的《工会经费申请审批表》，提交工会主席、公司人力部及工会财务进行审批。
8.3工会经费审批通过后，由工会干事负责向出纳领取相应的慰问金或礼金。
如需购买礼品、慰问品的，事后向工会财务人员提供相应的票据充帐。
单位工会经费使用管理办法
单位工会经费使用管理办法第一章总则第二条本办法适用于所有使用工会经费的单位。
第三条单位工会应依法设立财务小组，负责工会经费的管理、使用和监督等事务。
第四条单位工会经费包括经费收入、经费支出和经费管理等方面。
第五条单位工会经费收入包括财政拨款、会费、捐款、经营收入等。
第六条单位工会经费支出主要包括劳动者权益维护、职工福利等方面。
第七条单位工会经费管理要坚持“节约为本、公开透明”的原则。
第二章收入管理第八条单位工会负责与劳动者会员签订相关会费缴纳协议，并按照协议约定收取会费。
第九条单位工会应每年编制工会经费收支预算，并报经单位领导审批后执行。
第十条单位工会的财务小组应按照会费缴纳协议的约定，收取会费，并及时登记记录。
第十一条财务小组应定期核对会费的收缴情况，并有书面记录。
第十二条单位工会应与财务部门联结，按照规定程序领取财政拨款。
第十三条单位工会还可以通过社会捐赠、商业合作等形式增加工会经费收入。
第三章支出管理第十四条单位工会经费支出必须遵循公益性原则，主要用于维护劳动者权益、改善职工福利等方面。
第十五条单位工会可根据职工需求和单位实际情况，依法设立工会奖励基金、救助基金等。
第十六条单位工会经费支出必须持有票据，并按照相关支付程序进行核销。
第十七条单位工会经费支出项目应经工会财务小组审批，并及时将支出情况报单位领导审批备案。
第四章监督管理第十八条单位工会应建立健全财务监督制度，加强对工会经费使用的监督管理。
第十九条单位工会财务小组应定期组织财务检查，检查经费使用是否合规、经费收支是否准确等。
第二十条财务检查结果应及时报单位领导及财务部门，并对发现的问题提出整改要求。
第二十一条单位工会应每年组织工会会员大会或代表大会，就工会经费的收支情况向会员作详细报告，并接受会员的监督。
第五章处理不当行为第二十二条对于违反单位工会经费使用管理办法的行为，财务小组有权进行批评教育，并追究相关责任。
第二十三条对于严重违反单位工会经费使用管理办法的行为，单位工会将追究相关责任人的法律责任。
工会经费使用情况年度审查审计制度
工会经费使用情况年度审查审计制度第一篇：工会经费使用情况年度审查审计制度工会经费使用情况年度审查审计制度1、根据工会财务制度的要求，对区总本级、乡镇、街道、园区工会工作委员会、直属事业单位的上年度工会经费财务收支情况、工会经费预算执行情况、专项资金使用情况进行审计。
2、时间：每年上半年审计上一年度的情况。
3、由各级工会财务部门提供相关的报表、账册、凭证，作相关说明。
4、审查审计工作由区总工会经审会或基层经费审查委员会完成。
5、审查审计小组审计完成后，需形成审计报告，并将审计结果通报各级工会财务部门和主要领导，同时提出整改意见和建议。
6、各级工会根据审计组提出的意见和建议制定整改计划，并将整改报告报审计组。
7、审计组在下一年度，对整改情况进行回访。
第二篇：工会经费审查公司工会2004年至2007经费查委员会报告各位代表：为加强对工会经费使用情况的民主监督，确保国家有关法律、法规和工会各项财务会计制度的执行，坚持工会经费为公司职工服务的宗旨，保证工会财务收好、管好、合理使用好工会经费，使有限的经费发挥更大的作用。
我受上届工会经审委员会的委托对2004年至2007年的工会经费收入、使用及结存情况的审查，向大会报告请予审议：2004年至2007工会经费总收入193.47万元，其中：①拨交经费收入176.5万元；②会费收入10.22万元；③行政补助收入0.4万元；④其他收入0.48万元；⑤事业收入0.92万元；⑥上级补助收入4.95万元。
2004年至2007工会经费总支出181.75万元，其中：①会员活动费22.49万元，占总支出的12%；②职工活动费46.06万元，占总支出的25%；③工会业务费24.22万元，占总支出的13%；④事业支出0.77万元，占总支出的0.4%；⑤上解经费支出75.86万元，占总支出的42%；⑥其他支出12.35 万元，占总支出的7%。
截至2007年底，本届工会经费结余为11.24万元。
工会活动经费使用流程及报销事项
工会活动经费使用流程及报销事项工会经费使用说明, 工会经费使用工会经费～是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。
工会经费主要用于为职工服务和工会活动～工会经费开支范围:1、会员活动费。
用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。
2、职工活动费。
用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。
3、工会业务费。
用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。
如:工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用,培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金,评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励,工会会员,代表,大会的费用,建家活动费用,工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用,慰问困难职工的费用,基层工会办公、差旅、维修等方面的费用。
4、其他支出。
用于以上支出以外的～由工会组织的活动费用。
, 工会报销流程:1、填写“XXX有限公司分、子公司、中心工会下属单位工会使用经费申请表(附件一)”～请项目工会主席签字,2、工会申请表(签字版)扫描上交至XXX～联系电话:XXX～等待审批,3、分公司工会审批后将审批结果告知项目部～项目部工会按照审批意见如实开展活动～活动经费暂由项目部垫付,4、工会活动完毕后～整理发票及相关资料(附件二)～项目工会主席审核后上交分公司工会,邮寄地址: XXX,联系人:XXX,联系电话:XXX,5、分公司工会审核报销单～上报集团工会报销,6、集团工会审核报销～下发经费,7、分公司工会收到报销经费下发给项目部～留存下发凭据,, 工会报销流程:1、工会活动经费严禁挪作它用,严禁先斩后奏,严禁先报销后使用;2、工会活动费用必须透明化、公开化～报销发票必须真实有效～报销必须及时,3、如有疑问可咨询分公司工会～联系人:XXX,联系电话:XXX,附件一:XXXX有限公司分、子公司、中心工会下属单位工会使用经费申请表下属单位名第###项目部,####工程, 人数 ###人称为贯彻落实集团公司及分公司工会服务精神～做好职工活动建设～恰逢中秋节、国庆节双节来临之际～中南分公司第###项目部预准备开展文体减压活动～现向组织申请经费如下:(可根据实际情况修改)活动时间:活动地点:活动内容:活动预算:,需要分项预算,包括租车费多少钱、活动费多少钱,请组织审批:本单位工会意见: 分、子公司、中心工会工作部分、子公司、中心工门,若有,意见并盖工会印章: 会主席审批:年月日年月日年月日附件二:工会报销注意事项1、工会活动申请单是一次性申请、一次性报销～不能将此次活动申请另行他用～不能重复报销一项活动,2、“五一”、“十一”等节日工会活动必须在节日前后一周内举行～否则工会活动申请单自动作废～不能延期使用,3、活动完毕后三天之内或按照规定时间将报销资料上报分公司工会～若有特殊原因必须提前请示～否则视为自动放弃报销,4、每次活动原则上开具一张发票～一次活动不能超过三张发票,,按活动内容据实开具发票,5、发票单位名称:XXX6、发票可开内容:,1,职工教育活动支出:为职工提供教育时～可开具教材、书籍、培训费、场地租费等,,2,职工文体活动支出:组织职工文化及体育活动时～可开具演出服、培训费、场地或服装租费、制作费,宣传片等的制作,、拓展费、团费、体育用品,运动服、球类等,、日用品,牙膏牙刷洗衣液、被单被罩等,、电影票、拓展费、团费, ,3,慰问及少量福利支出:慰问病号及困难职工可开具食品,牛奶、麦片、鸡蛋等,～特殊气候,为职工送清凉、送温暖,可开具绿豆、清凉油、棉服、肉类等～为职工发放福利必须为生活必需品～可开具粮油、日用品等,4,建家建线支出:为项目部三线建家可开具日用品,同上及锅碗瓢盆等,、体育用品及设备,球类相关用品,、电器设备,洗衣机、电视机等,7、报销要求:,1,购物发票单张超过1000元的需附超市或商店明细表～包括商品名称、数量、单价、总价等,,2,拓展费、团费、租费需附拓展公司、租赁公司的协议或合同,必须为原件、必须有工会负责人签字～二级单位审核后在协议或合同上加盖工会专用章,～活动过程中的集体照一张,,3,培训会、会议费需附通知、议程、参会人数,,4,凡涉及发放到个人手中的,奖励、奖品、福利等,均附物品发放签收单, ,5,购买的电器、设备等符合固定资产标准的,单价在1000元以上,需附固定资产登记明细表,,6,活动中可发生少量餐费～人均不得超过50元/餐,8、以下发票不给予报销:劳保用品费、办公用品费、旅游费、奖品、纪念品等票据,发票内容与申请活动内容不符的票据,发票公司与明细收据不一致的票据,破损及发票内容不清楚的票据,9、工会活动留存好原始票据～及时索要发票,10、留存工会活动图像资料～及时上传新闻宣传报道,附件三:工会活动发放领取记录表项目名称:第24项目部(中国铁建?国际城二期二组团一标段工程) 序号物品名称物品数量领用人备注 1 1份 2 1份 3 1份 4 1份 5 1份 6 1份 7 1份 8 1份 9 1份 10 1份 WX护色洗衣液1瓶、维11 达至有纸10卷、三利毛1份巾1条 12 1份 13 1份 14 1份 15 1份 16 1份 17 1份 18 1份 19 1份20 1份 21 1份。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
一、为了规范公司内部费用的核销流程，保证财务管理的规范性和透明度，制定本规章。
二、费用核销范围，本规章适用于公司内部各类费用的核销，包括但不限于差旅费、办公费、会议费、采购费等。
三、费用核销流程：
1. 提交费用报销申请，员工在发生费用后，应填写费用报销申请表，并按规定附上相关票据和凭证。
2. 部门主管审批，费用报销申请表需由员工所属部门主管审批通过后方可提交财务部门。
3. 财务审核核销，财务部门对费用报销申请进行审核和核销，确保费用的合规性和真实性。
4. 财务支付，经过审核核销的费用将由财务部门进行支付。
四、费用核销的凭证和票据要求：
1. 费用报销申请表，员工应填写真实有效的费用报销申请表，包括费用明细、金额、日期等信息。
2. 票据和凭证，员工应按规定保存并提供相关费用的发票、收据、合同等凭证，以便财务部门核销。
五、费用核销的审批权限：
1. 部门主管审批，对于部门内的费用报销申请，需由部门主管审批通过后才能提交财务部门。
2. 财务审核核销，财务部门对费用报销申请进行审核和核销，确保费用的合规性和真实性。
六、费用核销的管理责任：
1. 员工责任，员工应当如实填写费用报销申请表，提供真实有效的票据和凭证，严格遵守公司的费用管理制度。
2. 部门主管责任，部门主管应对所属部门的费用核销进行审批
和管理，确保费用的合规性和合理性。
3. 财务责任，财务部门应对费用核销进行严格审核和管理，确保费用的合规性和真实性。
七、本规章制度自发布之日起生效。
如有需要修改，应经公司相关部门审批并重新发布。
2024年工会经费审验证制度办法（三篇）
2024年工会经费审验证制度办法第一条依据自治区总工会《____继续实行拨缴工会经费审验证制度____》和《拨缴工会经费审验证制度实施办法》的规定，南宁市各级工会全面实施拨缴工会经费审验证制度。
第二条纳入地税部门代收范围单位《拨缴工会经费审验证》(以下简称《审验证》)的审查。
(一)审查范围纳入地税部门代收范围单位是指南宁市行政区域内所有建立工会组织的各类所有制企业、差额拨款的事业单位和其他经济组织。
(二)审验程序和办法1、每年____月____日前自查。
各基层工会经审会将《审验证》送本单位财务部门按自查表的具体要求，如实填报上一年度拨缴工会经费的相关数据，经审会依据上年度财务的相关材料进行审核后，送本级工会和单位行政签署意见。
2、单位办税员要将基层工会填报好的《审验证》和《工会经费拨缴款专用收据》复印件连同财务部门填报的《企业所得税年度纳税申报表》等资料，在企业所得税汇算清缴期限内报主管地税部门审核并签署意见；基层工会在做好《审验证》填报自查表后，同时要将《审验证》自查表填报的数据录入软盘后送上一级工会经审部门汇总。
3、市、县、城(开发)区总工会在实施拨缴工会经费审验证制度时，与地税部门每年进行企业所得税汇算清缴工作同步进行。
地税部门依据企业工资总额和《工会经费拨缴款专用收据》负责审核基层工会填报的《拨缴工会经费审验证自查情况表》的数据是否属实，并将审核情况填入《拨缴工会经费审验证审查情况表》中，同时在地税部门审核意见栏上盖审核单位公章、审核人签名，各级工会于当年____月____日前向同级主管地税部门收集已进行所得税汇算清缴____和已审核的审验证。
4、对已进行所得税汇算，地税部门未在审验证上签署意见的，市、县、城(开发)区总工会经审部门检查发现后，应将《审验证》送地税1部门补签意见。
5、市、县、城(开发)区总工会经审会(办)在____月____日前集中审查《审验证》时，对地税部门已签有审核意见的，可不再审查，但应在“上级工会复核意见”栏内签章。
工会费用支出报销审批制度
工会费用支出报销审批制度
为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。
一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。
二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。
三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。
四、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象；（2）购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放；（3）报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要；（4）有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。
五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。
六、报销审批手续和程序：（1）由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字；（2）送会计审核；（3）报工会主席审批;（4）向出纳办理付款手续。
出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。
七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。
公司工会经费审批办法
公司工会经费审批办法
一、背景
公司工会作为员工的代表组织，承担着维护员工权益、促进员工福利、改善员工工作环境等重要职责。
为了保证工会经费的合理使用与监督，制定本《公司工会经费审批办法》。
二、经费审批程序
1. 工会经费申请：工会负责人或工会经费管理员向公司管理部门提交工会经费申请。
2. 审批流程：公司管理部门对工会经费申请进行审查，并依据工会章程和相关规定进行审批。
3. 审批结果通知：公司管理部门将审批结果及时通知工会负责人或工会经费管理员。
4. 经费使用报告：工会负责人或工会经费管理员应每季度向公司管理部门提交经费使用报告，明细列示经费的具体用途及支出情况。
三、审批原则
1. 合理性原则：工会经费申请应符合工会章程和相关规定，并
用于维护员工权益、促进员工福利、改善员工工作环境等与工会职
责相关的事项。
2. 透明公开原则：经费使用应公开透明，符合工会会员的公认
利益，任何经费使用都应有明确的记录和依据，并向工会会员公示。
3. 公司财务监督原则：公司管理部门有权对工会经费使用进行
财务监督，并依据公司财务相关制度进行审计与检查。
四、处罚措施
对经费使用违规行为或不当操作的，将视情节轻重给予相应的
处罚，包括但不限于警告、扣除经费、追究法律责任等。
五、附则
本办法自发布之日起生效，并适用于公司工会的经费审批事项。
如有需要对本办法进行调整或补充，应经工会成员代表大会讨论通过，并报公司管理部门备案。
以上为《公司工会经费审批办法》的主要内容，工会负责人和工会经费管理员应按照本办法的规定进行经费申请、使用与报告，以确保工会经费的合理使用与监督。
工会经费票据的审核流程
工会经费票据的审核流程随着劳动法的不断完善和工会的发展壮大，工会经费的使用管理越发重要。
为了规范工会经费的使用，防止滥用和浪费，加强监督，确保工会经费的合理使用，一般工会都会建立严格的审核流程和制度。
下面我们就来详细介绍一下工会经费票据的审核流程。
一、收集票据工会经费的使用多是以票据形式进行的，所以初步的审核工作就是收集票据。
票据种类多样，包括会议费用、差旅费用、办公用品购置费用等等。
在收集过程中，要求提供的票据必须真实有效，且符合相关政策规定，不能有任何虚假记录或者隐瞒情况。
二、初步审查一般由工会主管部门或者专门设立的经费审核委员会进行初步审查。
审查内容主要包括票据的完整性、合规性、金额的真实性，以及费用的必要性和合理性等方面。
初审的标准要求比较严格，确保不合规的票据不会继续流入下一阶段的审核。
三、部门审批符合规定的票据经过初审后，需要提交给相应的部门进行审批。
一般工会的经费使用都会有相应的支出部门或者业务部门，在这个环节要求相关部门对经费使用的必要性、合理性、真实性等方面进行审核和审批。
四、上级审核部门审批通过后，如果金额较大或者属于特殊费用的，还需要向上级进行审核。
例如，如果是需要进行差旅费支出，需要向上一级工会进行审核；如果涉及较大金额的资金使用，则需要向工会联合会或者上级组织进行审核。
五、总审批对于一些重大的经费支出项目，可能需要提交给工会代表大会或者工会领导班子进行审批。
工会代表大会或者工会领导班子具有最终决定权，对于重要的经费支出项目，需要进行全票通过。
六、归档保存通过所有审核流程的票据需要进行归档保存，作为工会经费使用的有效凭证。
在归档保存过程中，还需要对每一份票据进行编号、登记，确保票据的准确性和真实性。
以上就是工会经费票据的审核流程。
通过以上流程的严格审核，可以有效确保工会经费的合理使用，杜绝滥用和浪费。
同时在执行过程中，还需要定期进行审计，对已经支出的经费进行检查和复核，以确保工会经费的安全和合理使用。
工会经费支出签批流程
工会经费支出签批流程1.申请支出经费的单位需填写支出申请表。
The unit applying for funds needs to fill out an expenditure application form.2.支出申请表需包括经费用途、金额、以及支出理由等内容。
The expenditure application form should include the purpose, amount, and rationale for the expenditure.3.经费申请表需要由相关负责人签字确认。
The funding application form needs to be signed and approved by the responsible person.4.经费申请表一经审批完成，需转交给工会财务部门进行审批。
Once the funding application form is approved, it needs to be forwarded to the finance department of the union for review.5.财务部门会对经费申请表进行审查，确保申请合理且支出符合相关政策。
The finance department will review the funding application form to ensure the application is reasonable and the expenditure complies with relevant policies.6.审查通过后，财务部门会将经费申请表转交给工会领导进行审批。
After the review is passed, the finance department will submit the funding application form to the union leadership for approval.7.工会领导对经费申请表进行审批，并在表上签字确认。
工会活动经费使用流程及报销事项
工会活动经费使用流程及报销事项一、工会活动经费使用流程1.预算编制：在每年度初，工会应根据成员数量、活动规模及内容等因素，制定活动经费的预算编制，明确每项活动的经费预算。
2.经费审批：经费预算编制完成后，需要提交给工会主席或相关主管领导审批，审批通过后方可进入下一步。
3.活动计划制定：在活动实施前，工会应编制详细的活动计划，包括活动时间、地点、参与人员、费用预算等内容，确保活动的顺利进行。
4.支出凭证：在活动实施过程中产生的费用，应有关人员出具原始凭证，并记录相关信息，包括费用项目、金额、时间、地点等。
5.报销申请：活动结束后，由相关人员编制经费报销申请表，详细描述活动费用的产生和使用情况，附上相关凭证及支出明细，报经工会主席或财务人员审核。
6.经费审批：工会主席或财务人员对报销申请进行审核，确保费用的合理性和合规性，如果符合规定，则进行审批。
7.经费支付：经过审核后，工会财务人员可以按照相关程序进行经费支付，将经费发放给申请报销的人员。
8.记账存档：工会应对每次活动的经费使用情况进行记录和存档，建立相关台账，以备查阅和审计。
二、报销事项1.会议费用：工会组织会议或培训活动产生的费用，包括场地租赁费、餐饮费、会议材料费等。
2.纪念品费用：工会为会员发放的节日礼品、工会会员证等费用。
3.文体活动费用：工会组织的文体活动费用，包括比赛活动的奖品费用、场地租赁费用、活动保险费用等。
4.社会福利费用：工会为困难职工、退休职工提供的救助和关怀费用。
5.工会经费管理费用：包括经费使用过程中产生的相关费用，如核算人员工资、财务软件费用等。
6.其他费用：工会活动中可能产生的其他费用，如志愿者活动费用、宣传费用等。
在进行报销时，需要注意以下几个事项：1.提供真实凭证：报销时必须提供真实的费用凭证，确保报销的费用真实存在。
凭证可以是发票、收据、付款凭证等。
2.凭证齐全：凭证需要包括费用项目、金额、时间、地点等必要信息，确保报销的费用内容清晰明了。
工会经费使用流程
工会经费使用流程工会经费使用流程是指工会组织在接收到经费后，按照一定的规范和程序进行使用和管理的流程。
一个科学合理的经费使用流程可以确保工会经费的合理利用，化被动管理为主动管理，并能提高资金利用效益。
下面是一个典型的工会经费使用流程。
一、经费申请1.经费需求确认：工会相关人员需提前做好预算，确认经费需求和用途。
2.经费申请书：工会相关人员填写经费申请书，包括经费用途、金额等相关信息，并加盖工会章。
3.经费申请审批：经费申请书提交给工会主席、工会财务委员会或其他相关负责人进行审批。
4.经费审批结果通知：审批通过后，工会相关人员将审批结果通知经费使用者，并告知经费使用的时间和金额。
二、经费使用1.经费使用凭证：经费使用者在使用经费之前，需准备相关的支出凭证，如发票、收据等。
2.经费报销：经费使用者将相关的支出凭证交给工会财务人员，填写报销表并加盖工会章。
3.报销审批：工会财务人员将报销表交给工会主席、财务委员会或其他相关负责人进行审批。
4.报销支付：经费审批通过后，工会财务人员将经费报销金额支付给经费使用者。
三、经费使用监督1.经费使用监督委员会：工会成立经费使用监督委员会，负责监督和检查经费使用的合法性和合理性。
2.经费使用监督记录：经费使用监督委员会记录经费使用情况，包括经费用途、金额、使用者、报销凭证等，以便后期复查。
3.举报机制：工会成员和员工可以向经费使用监督委员会举报经费使用中的违规行为，经费使用监督委员会将对举报事项进行调查和处理。
4.经费监察：工会财务人员定期或不定期对经费使用进行监察，确保经费的合法合规使用。
四、经费使用总结报告1.经费使用总结报告：工会财务人员根据一定的周期，如月度、季度或年度，填写经费使用总结报告。
报告包括经费的支出情况、使用效果、问题和建议等。
2.经费使用总结审查：工会主席、财务委员会或其他相关负责人对经费使用总结报告进行审查和评估。
3.经费使用总结公示：经费使用总结报告通过审核后，工会可通过公告栏、内部通知或其他途径将经费使用情况向全体成员公示。
工会经费办理流程
工会经费办理流程如下：
提交申请。
填写经费使用申请表格，包括申请部门、申请事由、使用金额等信息；上传相关文件，如需提供费用预算、活动方案、合同等。
部门审批。
部门经理审批，确认申请的合理性、必要性和金额是否符合预算；如需要，部门经理可以在审批意见中提出需修改或补充的要求。
工会审批。
工会主席审批，对经费使用申请进行审批；工会主席可以根据申请的经费金额决定是否需要将申请报备到工会成员大会进行审批。
财务审批。
财务部门审核经费使用申请，核对申请的金额、费用预算等是否合规；如有问题或需要补充材料，财务部门会向申请部门提出调整要求。
经理审批。
公司总经理或工会领导审批，确认经费使用申请的合理性和必要性；如有需要，审批者可以要求与申请部门负责人进行会谈，进一步了解申请事项。
最终批准。
经过上述步骤的审批流程，经费使用申请将由最终审批人进行最终批准。
工会财务审批报销制度
工会财务审批报销制度1. 引言为了更好地规范和管理工会财务报销事务，制定本工会财务审批报销制度。
2. 适用范围本制度适用于所有工会经费审批和报销，包括各类活动费用、劳保用品费用等。
3. 财务审批流程3.1 提交申请由申请人向工会财务部门提交报销申请。
申请须详细而清晰地阐述该项支出的性质、项目及金额等信息，并附上原始的发票或收据等凭证。
3.2 处理申请工会财务部门对申请进行审核，审核内容包括：报销申请的合理性、凭证的真实性和完整性、申请是否符合工会财务预算等。
经审核，财务部门将申请分别递交给财务主管、工会主席、审计部门等相关部门进行审批。
3.3 审批申请审批部门对于报销申请进行逐级审批。
审批流程分为三级，具体如下：•申请经过财务部门审核后，财务主管负责审批报销申请。
如报销申请超过财务主管的审批权限，则须报工会主席审批。
•工会主席审核后，如报销申请需提交审计部门审核，则须将申请递交给审计部门进行审核。
•经审计部门审批通过后，工会主席可最终审批并签字。
3.4 报销付款报销申请经过审批后，工会财务部门需根据申请的金额和内容报销费用。
报销后，工会财务部门须填写报销凭证并根据审核结果及时付款。
4. 注意事项4.1 凭证要求每个报销凭证应包含以下内容：•申请人的姓名和工会部门•报销日期•报销项目及详细说明•报销金额及票据编号•报销凭证，如收据或发票等4.2 报销申请时间要求报销申请应在1个月内完成，超过此时限的申请将被视为无效。
4.3 报销分类报销申请应严格按照费用和类别进行分类。
4.4 退款条件报销申请被驳回的申请人可以再次提交，但需说明退款原因及条件。
5. 结论本工会财务审批报销制度经过模拟操作和长期实践运行，已经证明其在工会财务报销方面具有稳定有效的作用。
本制度适用于工会经费管理和财务报销审核等方面，有助于提高工会资金使用效率，防止财务管理上的违规和不当操作。
工会支出审批流程
工会支出审批流程
1. 目的:
制定合理、透明的支出审批流程,确保工会经费合理使用,维护会员权益。
2. 原则:
- 遵守国家法律法规和工会章程;
- 体现民主、公开、公正的原则;
- 支出用途合法合规,切实服务会员。
3. 审批流程:
(1) 支出申请与审核
- 各部门根据工作需求提交支出申请及相关证明材料;
- 财务部门会同监事会对申请进行审核,确认支出合法合规。
(2) 支出审批
- 一般支出由主席办公会审批;
- 重大支出须提交工会委员会审议通过。
(3) 支出执行
- 经审批同意的支出由财务部门具体执行,核实凭证;
- 财务账目及时入账,确保资金流向可查。
4. 监督机制:
- 定期向会员大会报告财务状况;
- 接受会员的监督,对违规行为进行纠正;
- 外部审计机构每年进行审计监督。
5. 其他要求:
- 工会领导和财务人员严格遵守廉洁自律,杜绝腐败; - 支出信息及时向会员公开,接受社会监督;
- 持续优化审批流程,提高工作效率和透明度。
工会资产核销流程
工会资产核销流程
1. 工会会计人员收到需要核销的资产记录，包括资产名称、规格、数量等信息。
2. 核对资产清单和实际库存情况，确保资产数量和记录一致。
3. 与资产使用部门核实，确认资产是否已经报废、损坏或无法继续使用，以及是否存在其他需要核销的原因。
4. 编制资产核销申请，包括核销原因、核销日期和责任人等信息。
5. 提交资产核销申请给相关部门或工会管理层审批。
6. 审批通过后，工会会计人员进行资产核销操作，在资产账簿上做好相应的处理，如将资产减少、核销日期和责任人等信息记录在账簿中。
7. 同时对相关的凭证和文档进行归档，以备日后查证和审计需要。
8. 更新资产清单和相关记录，确保核销的资产信息及时更新和清晰可查。
9. 完成核销后，将资产核销的结果通知相关部门和工会管理层，确保各方了解资产的变动情况。
10. 定期进行资产清查和盘点，确保资产的准确性和完整性，发现异常情况及时进行核实和处理。
中华全国总工会关于印发《工会经费呆帐处理办法》的通知
中华全国总工会关于印发《工会经费呆帐处理办法》的通知文章属性•【制定机关】中华全国总工会•【公布日期】2002.10.09•【文号】总工发[2002]20号•【施行日期】2003.01.01•【效力等级】团体规定•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文中华全国总工会关于印发《工会经费呆帐处理办法》的通知（总工发[2002]20号）各省、自治区、直辖市总工会，中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会：现将《工会经费呆账处理办法》印发给你们，请结合本地工会的具体情况参照执行。
中华全国总工会2002年10月9日工会经费呆账处理办法为加强工会经费的管理，及时准确反映工会资产状况，妥善解决工会经费呆账问题，参照财政部印发的《财政周转金呆账处理规定》及《企业会计制度》，制定本办法。
一、呆账的确认本办法仅适用于工会经费形成的由工会财务部门管理的呆账。
凡下列情况之一，可确认为呆账：（一）投资损失：以工会经费对外投资，由于接受投资的单位撤销、破产，经履行清算后确认不能收回的投资；遭受严重自然灾害导致经济活动停止，投资本金不能收回的部分。
（二）借出款：以工会经费借出的款项，借款合同期满后，逾期三年以上不能归还的欠款。
（三）暂付款：暂付三年以上的，由于债务人的原因尚未收回并按管理权限确认无法收回的暂付款。
二、呆账处理的原则（一）根据“统一领导，分级管理”的财务管理体制，各级工会的呆账处理由本级工会决定，报上级工会财务部门备案。
（二）处理呆账要按照“分清责任，账销债留”的原则办理，保留备查账簿，对投资失误者要追查责任。
（三）对造成借款呆账损失的单位，一般应停止借款。
（四）对有弄虚作假、伪造呆账等行为，应责令纠正。
对负有直接责任的主管人员和直接责任人要追究责任，对触犯法律的要依法追究其法律责任。
三、呆账处理审批程序（一）各级工会财务部门对本级经费投资、借款、暂付款等形成的呆账进行清理，列出呆账事项。
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工会经费审批及核销程序
一、制定经费使用计划。
所属各单位工会根据本单位工会年度工作计划，制定工会经费使用计划上报支队，工会根据基层单位上报计划进行审查，研究确定后批准。
二、活动经费核定标准。
经费按照所在单位员工总数、以不低于100元/人·年的标准核定，即“基层工会年度经费总额=工会所在单位员工总数×100元”。
三、活动经费的审批。
按照公司工会的要求和财务管理的相关审批程序，活动经费的审批遵循以下程序：
1、基层工会主席负责审批把关。
使用活动经费应由本单位工会委员会集体讨论决定后，将活动方案及资金请示上报工会，工会审批后方可使用。
2、经费的核销。
按照公司的有关要求，依据工会财务核算管理办法相关规定和要求执行。
当年未使用的活动经费，可跨年度使用。
3、归口管理。
各单位工会要建立工会活动经费计划、管理和使用台账，指定专人负责。
四、要求
1、各单位工会要对此项工作给予高度重视，召开工会委员会制订年度工会经费使用计划，建立工会经费管理和使
用台账，做到计划明确、管理严细、台账清晰。
2、指定专人负责。
工会经费的账目要列入本单位财务管理，各单位工会还要指定一名员工对年度经费的计划落实、使用及账目实行统一监管，此项工作列入基层建设达标的重要内容。
3、各单位要根据本单位实际，召开工会委员会委会，确定监管人员名单，上报综合办公室。