审计问题整改闭环管理制度

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问题整改闭环管理制度

问题整改闭环管理制度一、概述问题整改闭环管理制度是指在发现问题后，通过明确的管理流程和规定的工作要求，从问题的发现、上报、分析、整改到验收，全过程进行有效管理的制度。

通过问题整改闭环管理制度的建立和运行，可以有效提高问题整改的效率和质量，确保问题整改工作深入开展，为企业的持续发展提供保障。

二、制度内容1.问题上报（1）问题的发现问题整改闭环管理制度的第一步是问题的发现。

问题可能来源于内部员工的反映、客户投诉、监管检查等渠道。

对于内部员工反映的问题，应加强日常管理，鼓励员工积极参与，提高问题的发现率；对于客户投诉和监管检查发现的问题，应及时采取措施解决。

（2）问题上报发现问题后，应及时上报给相关部门负责人。

上报内容应包括问题的描述、影响范围、解决方案等信息。

同时，应明确上报渠道和上报时限，确保信息的及时流转。

2.问题分析（1）问题分析上报问题后，相关部门负责人应及时成立问题整改小组，对问题进行深入分析。

分析内容包括问题的原因、责任归属、整改措施等。

通过专业人员的分析，找出问题的根源，为有效整改提供依据。

（2）整改方案制定在问题分析的基础上，确定整改方案。

整改方案包括整改的具体措施、责任人、时限等信息。

整改方案应符合实际情况，并能够解决问题的根本原因。

3.问题整改（1）整改实施整改方案确定后，应立即组织实施。

责任人应按照整改方案的要求，认真落实整改措施。

同时，应加强监督检查，确保整改工作按时、按质完成。

（2）整改跟踪整改工作完成后，应及时跟踪整改效果。

通过检查、评估等方式，对整改工作的效果进行评估，确保问题得到彻底解决。

4.问题验收（1）验收标准问题整改闭环管理制度的最后一步是问题的验收。

验收标准应明确，包括问题是否完全解决、整改效果是否达到预期、是否存在再次发生的可能等内容。

（2）验收流程问题整改小组成员应按照验收标准对整改工作进行验收。

验收结果应报经相关部门负责人批准，并进行备案。

同时，应建立问题整改闭环管理制度的档案，对问题整改的全过程进行归档管理。

审计问题整改闭环管理制度

公司审计闭环管理制度一、目的为了促进审计发现问题及提出的建议及时整改落实，提升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、程序化，结合公司的闭环管理制度，建立从问题发现到整改、从立项到销项的全过程的管理闭环。

二、适用范围各中心、区域、部门管理及以上人员。

三、审计问题整改闭环管理系统所有针对审计中发现问题提出的审计建议，业务部分接受以后，或者未接受但提出了变通形式的整改计划并与审计部门达成一致之后，纳入问题整改闭环管理机制，被审计部门将整改计划量化为行动目标。

闭环管理主要包含:问题发现（立项）→责任确定→整改实施→整改验收→评价考核（销项）四、职责与分工整改部门及责任人，审计问题相关业务部门（职能部门）经理为整改落实第一责任人，审计问题与某中心相关，需有中心总监界定整改落实责任人的，中心总监作为第一责任人，审计问题与两个以上中心相关的，按审计部门建议的中心或部门作为第一责任人。

督办部门，公司监察中心监察部。

验收部门，公司监察中心审计部。

整改任务、完成时间，由整改部门责任人在《落实审计建议计划表》中提报，并与审计部门达成一致。

验收标准，根据审计整改建议确定。

五、闭环管理程序、1、问题立项。

审计部门在正式发布的内部审计报告或管理建议书中，确认的、并针对性地提出审计整改建议的问题，报告或建议书发布日，作为问题立项时间。

2、责任确定。

被审计部门或人员，须在问题立项后7日内，提交《落实审计建议计划表》，以文字形式反馈整改计划，或者提交不能按审计建议整改的原因以及变通形式的改进计划；发送至公司审计部门，审计人员就书面反馈的合理性进行评价，通过审计部门评价的整改计划，由审计部发监察部正式备案，作为被审计部门或人员的责任确定承诺。

未通过审计部门评价的整改计划，需在3日内重新提交。

3、整改实施。

整改计划须按计划表中对应的开始时间及完成时间，列入整改部门相关责任人的对应月份工作目标，分解量化为数据性指标，指标权重不得低于5%，确保按计划落实。

审计问题整改管理制度范本

审计问题整改管理制度范本第一章总则第一条为了加强审计问题整改工作，确保审计发现问题的有效解决，提高公司管理水平，根据《审计法》、《公司法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计发现问题整改的全过程，包括审计问题的识别、评估、整改、跟踪、验收等环节。

第三条审计问题整改应遵循及时、准确、全面、有效的原则，确保公司资源合理利用，风险得到有效控制。

第二章组织架构与职责第四条公司设立审计问题整改领导小组，负责审计问题整改工作的整体协调、监督和评价。

组长由公司总经理担任，成员包括相关部门负责人。

第五条审计部门负责审计问题的识别、评估和提出整改建议，对整改工作的实施进行指导和监督。

第六条整改部门负责审计问题的具体整改工作，确保整改措施的落实。

整改部门负责人为整改工作的第一责任人。

第七条督办部门负责对审计问题整改工作的进度和质量进行跟踪、检查和评价，确保整改措施的落实。

第八条验收部门负责对审计问题整改效果进行验收，确保整改问题得到有效解决。

第三章整改流程第九条审计问题整改流程分为问题识别、整改计划制定、整改措施实施、整改效果验收四个阶段。

第十条问题识别：审计部门对审计过程中发现的问题进行识别，对问题进行分析，确定问题的性质、影响范围和严重程度。

第十一条整改计划制定：整改部门根据审计部门的审计报告，制定整改计划，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改完成时间。

第十二条整改措施实施：整改部门按照整改计划，组织实施整改措施，确保整改措施的落实。

第十三条整改效果验收：验收部门对整改部门实施的整改措施进行验收，评价整改效果，确保问题得到有效解决。

第四章整改措施与要求第十四条整改部门应根据审计建议，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。

第十五条整改措施应明确具体，具有可操作性，确保整改工作的顺利进行。

第十六条整改部门应定期向督办部门报告整改工作进展情况，确保整改工作的顺利进行。

第十七条验收部门应按照审计整改建议，对整改效果进行评价，确保问题得到有效解决。

审计整改管理办法

审计整改管理办法第一章总则第一条为规范公司审计整改工作，加大审计整改力度，确保审计整改落到实处，防止类似问题重复发生，形成审计闭环管理，促进审计结果运用，维护审计监督的严肃性和权威性，根据《中铁三局集团有限公司审计整改管理办法》，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称的审计整改，是指对审计发现问题进行纠正和改进的行为。

审计整改应从事项整改、举一反三整改和源头整改三个层面进行。

事项整改是指针对问题本身实施的整改。

举一反三整改是指对照审计发现问题进一步开展自查，对在类似业务或环节中存在的同类问题实施整改。

源头整改是指从风险管理和内部控制的角度，针对问题产生的根本原因实施整改，对发生频率较多或较为普遍的问题，制定、完善相关规章制度，建立长效机制,并加强执行力度。

第三条本办法所称的审计发现问题，是指经公司批准的审计报告和审计整改通知书等反映的内容和事项，以及上级单位审计和外部审计发现的问题。

第四条建立审计整改联席会议制度。

成立审计整改小组，由公司分管审计的领导任组长；审计整改联席会由审计、财务、工程管理、工程经济、机械、物资、安质环保、人力资源、战略规划、纪委监察等相关部门参与，成员部门负责人对本系统的督促整改工作负责，并设一名联络员；联席会议办公室设在公司审计部，承担联席会议的日常工作，联席会议由审计部负责牵头组织。

第五条建立审计整改分析机制。

联席会议各成员部门要针对审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题，以及历史遗留问题和其他疑难问题，认真研究分析，及时提出有针对性的解决措施和完善机制、制度的具体意1见。

第六条建立审计整改“对账销号”机制。

审计部建立审计整改工作台账,实行“问题清单”与“整改清单”对接机制。

对各类审计发现的问题建立“审计问题清单”（附件 2），被审计单位要填报“审计整改情况表”（附件 4），实行“对账销号”，实现审计整改闭环管理。

第七条本办法适用于公司及所属各单位和工程项目部。

第二章审计整改职责分工第八条审计整改联席会议应当及时落实整改责任部门或单位，落实责任人，从制度、流程、系统、管理等方面认真分析问题产生的原因，查找薄弱环节，明确责任；针对存在的问题，提出整改措施和完成整改的时间节点，指导、督促责任部门或单位按要求进行整改。

闭环管理制度模板

闭环管理制度模板一、目的为确保各项工作的有效运行和持续改进，提高组织管理水平和执行力，特制定本闭环管理制度。

本制度旨在通过规范化、程序化的管理方式，实现问题从发现到整改、从立项到销项的全过程管理闭环，促进组织目标的实现。

二、适用范围本制度适用于组织内各中心、区域、部门及其管理人员。

三、闭环管理内容闭环管理主要包括问题发现（立项）、责任确定、整改实施、整改验收评价考核（销项）等环节。

四、职责与分工1. 问题发现（立项）问题发现的责任主体为各中心、区域、部门，发现问题后应立即上报至督办部门。

2. 责任确定问题立项后，由被审计部门或人员在7日内提交《落实审计建议计划表》，明确整改责任人和完成时间。

3. 整改实施整改责任人对审计问题进行整改，确保问题得到有效解决。

4. 整改验收评价考核（销项）整改完成后，由验收部门进行验收评价，确认问题已得到妥善解决，并将结果反馈至督办部门。

五、闭环管理程序1. 问题立项审计部门在正式发布的内部审计报告或管理建议书中，确认并针对性地提出审计整改建议的问题，报告或建议书发布日作为问题立项时间。

2. 责任确定被审计部门或人员须在问题立项后7日内，提交《落实审计建议计划表》，以文字形式反馈。

3. 整改实施整改责任人根据审计整改建议，制定整改措施，明确整改目标和完成时间，并进行整改。

4. 整改验收评价考核（销项）验收部门对整改完成情况进行验收评价，根据审计整改建议确定验收标准。

整改合格后，将验收结果反馈至督办部门。

六、监督与考核1. 督办部门负责对闭环管理制度的执行情况进行监督检查，确保各项流程的正常运行。

2. 组织定期对闭环管理制度的执行情况进行考核，对整改不力或未按照制度要求执行的责任人进行问责。

七、持续改进1. 组织应根据闭环管理制度的执行情况，不断优化和完善制度内容，提高管理效率。

2. 组织应定期对闭环管理制度进行审查，确保制度与组织发展战略和目标保持一致。

八、附则1. 本制度自发布之日起生效。

《审计问题整改工作暂行办法》

《审计问题整改工作暂行办法》一、目的为了促进审计发现问题和提出的建议及时整改落实，提升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、程序化，建立从问题发现到整改全过程的管理闭环。

二、适用范围本办法适用于xx集团下属的所有管理总部、独立集团、独立公司、大区、子公司各部门管理级以上人员。

三、审计问题整改闭环管理定义。

针对审计部门通过各渠道发现的问题，被审计单位/个人接受以后，或者未接受但提出了变通形式的整改计划并与审计部门达成一致之后，纳入问题整改闭环管理机制，被审计部门需将整改计划量化为行动目标，形成整改方案。

闭环管理环节：问题发现→责任确认→整改实施→整改跟踪→评价考核四、问题整改主体及分工1、整改部门及责任人，审计问题与部门相关，部门负责人为整改落实第一责任人；审计问题与中心相关，被审计单位第一负责人作为整改落实第一责任人；审计问题与两个以上中心相关，按审计部门与被审计单位共同协商确定的中心或部门负责人作为整改落实第一责任人。

2、跟进部门及责任人，内控中心管理审计部牵头，各审计项目负责人或业务模块负责人具体监督执行。

针对非客观原因导致责任人整改进度缓慢或迟迟未整改的事项，必要时提请总裁办计划管理部协助跟进。

3、评估部门及责任人，内控中心管理审计部牵头，各审计项目负责人或业务模块负责人具体执行跟踪评估。

整改方案、完成时间，由整改部门责任人在《审计问题整改任务单》或《审计问题责任鉴定表》中提报，并与审计部门达成一致。

评估标准，根据审计整改方案确定。

第1页共4页五、问题整改流程及要求（一）问题发现1、问题来源，内控自评发现、外审检查发现、重大事件反馈、例行审计发现、专项调查发现、风险提示发现、内控分析发现、总部检查发现、大区自查发现及其他途径发现等。

2、问题等级界定。

按问题影响程度分为四个级别。

重大问题。

一级问题，此类问题关联性强，影响力大，必须竭尽全力解决，限期整改完成。

重大事件属于重大问题。

显著问题。

问题发现整改闭环管理制度

问题发现整改闭环管理制度1. 引言1.1 问题发现整改闭环管理制度的重要性问题发现整改闭环管理制度对于组织的长期发展至关重要。

在一个组织中，问题的发现和及时整改是确保运营顺利、高效运转的关键因素。

如果问题不能及时发现和解决，可能会造成较大的损失，影响到整个组织的正常运行。

建立一个完善的问题发现整改闭环管理制度能够帮助组织及时发现存在的问题，制定有效的整改措施，监督问题的闭环处理流程，从而提高组织的运营效率和管理水平。

问题发现整改闭环管理制度还能够促使组织持续改进和优化管理制度，逐步完善管理流程和规范，提高组织的竞争力和可持续发展能力。

培训管理人员也是非常重要的一环，他们需要掌握问题发现整改闭环管理制度的相关知识和技能，以便更好地贯彻执行制度，确保问题的及时发现和解决。

通过问题发现整改闭环管理制度的实施，组织可以及时发现和解决问题，不断提高自身的管理水平和运营效率，为组织长期发展提供保障。

建立和健全问题发现整改闭环管理制度对于组织的发展和稳定具有重要意义。

2. 正文2.1 建立问题发现机制建立问题发现机制是问题发现整改闭环管理制度中至关重要的一环。

一个有效的问题发现机制可以帮助组织及时发现潜在问题，从而及时进行整改，避免问题扩大化影响组织正常运营。

在建立问题发现机制时，首先需要明确各个部门或岗位的责任和职责，明确谁负责发现问题、如何报告问题等。

要建立健全的内部沟通渠道，确保员工能够随时向管理层反映问题并得到及时解决。

可以采用定期检查和审核的方式来发现问题，如定期组织内部审计或整改检查等。

利用信息化技术也是建立问题发现机制的好方法，可以建立问题反馈系统或者利用大数据技术进行问题监控等。

建立问题发现机制要综合利用各种资源和手段，确保能够及时、准确地发现问题，为问题整改提供有效的支持。

2.2 确定问题整改流程确定问题整改流程是问题发现整改闭环管理制度中至关重要的环节。

通过明确问题整改流程，组织能够有效地处理和解决各类问题，提升工作效率和管理水平。

公司审计闭环管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部审计工作的规范化和系统化，提高审计工作质量和效率，确保审计发现的问题得到及时、有效的整改，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门、各业务部门及全体员工。

第三条本制度遵循以下原则：1. 全面覆盖原则：审计范围涵盖公司各部门、各层级，确保审计工作的全面性；2. 重点关注原则：针对高风险领域和关键环节，加大审计力度；3. 整改落实原则：确保审计发现的问题得到及时整改，并跟踪验证整改效果；4. 持续改进原则：通过审计闭环管理，不断完善公司内部控制和风险管理。

第二章审计闭环管理流程第四条审计闭环管理流程包括以下环节：1. 问题发现：审计部门通过审计项目、日常监督等方式，发现公司内部控制、风险管理等方面存在的问题。

2. 问题立项：审计部门在正式发布的审计报告或管理建议书中，确认并针对性地提出审计整改建议的问题，报告或建议书发布日，作为问题立项时间。

3. 责任确定：被审计部门或人员须在问题立项后7日内，提交《落实审计建议计划表》，以文字形式反馈责任确定情况。

4. 整改实施：整改部门根据《落实审计建议计划表》，制定整改方案，明确整改措施、责任人和完成时限。

5. 整改验收：审计部门对整改情况进行跟踪验证，确保整改措施落实到位，问题得到有效解决。

6. 评价考核：审计部门对整改效果进行评价，对整改工作成绩显著的部门和个人给予表彰，对整改不力的部门和个人进行问责。

第三章职责与分工第七条审计部门负责：1. 制定审计计划，组织实施审计工作；2. 发现公司内部控制、风险管理等方面存在的问题，提出整改建议；3. 跟踪验证整改效果，确保问题得到有效解决；4. 对整改情况进行评价考核。

第八条业务部门负责：1. 配合审计部门开展审计工作，提供相关资料；2. 制定整改方案，落实整改措施；3. 按时完成整改任务，并向审计部门报告整改情况。

审计整改工作管理制度

审计整改工作管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司内部审计整改工作流程，确保审计工作的有效性和准确性，及时发现问题并采取相应措施予以整改，保障公司财务稳健运营。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有审计工作相关人员。

三、工作职责1. 审计部门：负责对公司各项业务进行审计，并及时发现问题。

2. 相关业务部门：配合审计部门开展工作，接受检查并积极整改。

3. 督导部门：对各业务部门的整改情况进行督导和监督。

四、流程管理1. 审计工作流程：（1）立项阶段：由审计部门提出审计项目建议，经公司领导批准后确定项目。

（2）实施阶段：由审计部门对项目进行实施，并形成审计报告。

（3）反馈阶段：将审计报告反馈给相关业务部门，并要求其在规定时间内提供整改方案。

（4）整改阶段：相关业务部门根据要求提供整改方案，并在规定时间内完成整改。

（5）验收阶段：督导部门对各业务部门的整改情况进行验收，确认整改措施是否有效。

2. 整改工作流程：（1）整改方案：相关业务部门应根据审计报告提出整改方案，并在规定时间内提交给审计部门。

（2）整改落实：相关业务部门应按照整改方案进行落实，并在规定时间内完成。

（3）验收确认：督导部门对各业务部门的整改情况进行验收，并确认措施是否有效。

五、工作要求1. 审计人员应遵守审计准则和职业道德，严格保守商业秘密。

2. 审计人员应按照程序和工作要求开展审计工作，确保审计结果准确可靠。

3. 相关业务部门应积极配合审计工作，及时提供所需材料和信息。

4. 相关业务部门应认真对待审计报告中提出的问题，并制定相应的整改方案。

5. 督导部门应对各业务部门的整改情况进行跟踪和监督，并及时反馈情况。

六、制度执行本制度由公司领导层负责监督执行，如有违反制度规定者将受到相应处罚。

同时，本制度将不断完善和更新，以适应公司内部审计整改工作的需要。

审计整改跟踪管理制度

审计整改跟踪管理制度一、前言随着企业经营管理活动的不断发展，审计在企业运营中的作用愈发凸显。

审计通过对企业财务数据、经营管理活动以及内部控制情况的全面和系统评价，为企业提供了有效的监督与管理手段。

审计不仅可以发现问题，还能帮助企业找出问题的根源并提出改进措施。

因此，建立一套科学合理的审计整改跟踪管理制度对于企业的长远发展至关重要。

二、制度目的为了规范企业的审计整改及跟踪管理工作，提高审计工作的效率和质量，保障企业的财务稳健和合规经营，特制定本制度。

三、适用范围本审计整改跟踪管理制度适用于企业内部各级部门的审计整改及跟踪管理工作。

四、主要内容1.审计整改流程（1）审计发现问题：审计部门在进行审计工作过程中发现的问题需及时记录并报告给相关部门。

（2）问题整改计划制定：相关部门在接到审计问题反馈后，应立即组织人员制定问题整改计划，并报审计部门备案。

（3）问题整改措施实施：按照整改计划，相关部门应立即落实整改措施，确保问题得到及时解决。

（4）整改反馈：相关部门需定期向审计部门反馈整改进度及效果，审计部门根据反馈情况对整改措施进行评估。

（5）问题整改完成：经审计部门确认问题整改工作符合要求后，问题整改工作完成。

2.审计跟踪管理（1）建立审计整改跟踪台账：审计部门应建立问题整改跟踪台账，记录问题整改情况，对已整改问题进行跟踪管理。

（2）定期复核审计问题：审计部门应定期复核已整改问题的整改情况，发现问题应及时提出再次整改意见。

（3）跟踪管理结果反馈：审计部门应将跟踪管理结果反馈给相关部门，并及时调整审计整改计划。

五、制度责任（1）审计部门负责对企业内部审计发现问题进行跟踪管理，并协助相关部门制定整改计划。

（2）各级部门负责对本部门内部审计问题进行整改，并及时向审计部门反馈整改情况。

（3）企业领导应对整改工作进行监督和协调，确保问题得到有效整改。

六、制度监督（1）审计部门应定期对各部门整改情况进行监督检查，发现问题及时提出整改要求。

审计整改管理办法模板

审计整改管理办法模板审计整改管理办法第一条为了规范和加强审计整改管理工作，提高审计整改效果，根据相关法律法规和规章制度，制定本办法。

第二条审计整改管理是指对审计发现的问题和课题进行整改、落实监督和检查的过程和方法。

第三条审计整改管理的目的是保障审计整改工作的科学性、合法性和有效性，维护企业的利益和形象。

第四条审计整改管理的原则是依法、公正、透明、高效。

第五条审计整改管理的主体是审计承办部门和审计整改责任单位。

第六条审计承办部门的职责是制定审计整改计划、监督审计整改过程、评估审计整改效果、撰写审计整改报告等。

第七条审计整改责任单位的职责是根据审计发现的问题和课题，制定整改措施和计划，落实整改任务，确保整改措施落地落实，定期向审计承办部门报告整改进展情况。

第八条审计整改管理的程序包括：问题发现、整改措施制定、整改计划编制、整改执行、整改进展报告、整改评估和审计整改报告等。

第九条审计整改管理的具体步骤如下：（一）问题发现：审计承办部门通过审计工作发现问题和课题，形成审计整改需求。

（二）整改措施制定：审计整改责任单位根据问题和课题，制定具体的整改措施和方案。

（三）整改计划编制：审计整改责任单位根据整改措施和方案，制定整改计划，明确整改任务、时间和责任人。

（四）整改执行：审计整改责任单位按照整改计划和任务的要求，执行整改措施，确保整改工作的顺利进行。

（五）整改进展报告：审计整改责任单位定期向审计承办部门报告整改进展情况，包括已完成的整改任务、存在的问题和需要解决的困难等。

（六）整改评估：审计承办部门对整改工作进行评估，评价整改效果和整改过程的合规性。

（七）审计整改报告：审计承办部门根据整改评估结果，撰写审计整改报告，对整改工作进行总结和评价。

第十条审计整改管理的监督和检查工作由审计承办部门负责，可以采取经常性巡查、随机抽查、定期检查等方式。

第十一条对于故意隐瞒、弄虚作假、不配合整改等行为，将依据相关法律法规和规章制度，追究相应责任，并予以严肃处理。

工程审计封闭管理制度

工程审计封闭管理制度一、总则为规范和强化工程审计管理，提高审计工作效率和质量，确保审计结果的科学性和可靠性，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有公司内部和外包合同项目审计，包括但不限于工程设计审计、工程施工审计、工程质量审计等各类工程审计项目。

三、审计人员资格要求1.审计人员应具备相关专业技术背景和丰富实践经验，经公司及相关部门审核合格后方可从事审计工作。

2.审计人员应具备较强的独立思考和问题解决能力，能够独立完成审计任务。

3.审计人员应具备相关资格证书，定期进行培训和考核，确保其专业素养和能力的不断提升。

四、审计项目申请和审批流程1.项目申请：审计人员应向公司审计部门提交审计项目申请，包括项目名称、审计内容、审计目的和申请理由等。

2.项目评估：审计部门按照公司相关规定对审计项目进行评估和初步确定，提交给相关领导审批。

3.项目批准：相关领导根据审计部门提出的意见和评估结果，决定是否批准该审计项目，并进行相应安排。

4.审计计划：审计部门组织审计人员编制审计计划，确定审计范围和内容，确保审计工作的有序进行。

五、审计实施和报告编制1.实地调查：审计人员按照审计计划进行实地调查和数据收集，深入了解项目情况和存在问题。

2.数据分析：审计人员对收集的数据进行分析和比对，发现问题和风险隐患，并提出改进建议和措施。

3.报告编制：审计人员编制审计报告，将审计结果、问题分析和改进建议等内容进行详细说明，并报送公司领导和相关部门审阅。

4.报告审核：公司领导和相关部门对审计报告进行审核，提出意见和建议，确保审计结果的客观和准确性。

5.报告发布：经公司领导批准后，审计报告向审计项目相关方进行发布和交底，督促其尽快整改。

六、审计结果监督和整改跟进1.监督情况：审计部门和公司领导对审计结果的整改情况进行监督和跟进，确保整改工作的顺利进行。

2.整改反馈：审计项目相关方应按照审计报告的要求和要求，及时整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。

审计问题整改闭环管理制度

审计问题整改闭环管理制度第一篇：审计问题整改闭环管理制度一、目的公司审计闭环管理制度为了促进审计发现问题及提出的建议及时整改落实，提升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、程序化，结合公司的闭环管理制度，建立从问题发现到整改、从立项到销项的全过程的管理闭环。

二、适用范围各中心、区域、部门管理及以上人员。

闭环管理主要包含: 问题发现（立项）→责任确定→整改实施→整改验收→评价考核（销项）四、职责与分工整改部门及责任人，审计问题相关业务部门（职能部门）经理为整改落实第一责任人，审计问题与某中心相关，需有中心总监界定整改落实责任人的，中心总监作为第一责任人，审计问题与两个以上中心相关的，按审计部门建议的中心或部门作为第一责任人。

督办部门，公司监察中心监察部。

验收部门，公司监察中心审计部。

整改任务、完成时间，由整改部门责任人在《落实审计建议计划表》中提报，并与审计部门达成一致。

验收标准，根据审计整改建议确定。

五、闭环管理程序、1、问题立项。

审计部门在正式发布的内部审计报告或管理建议书中，确认的、并针对性地提出审计整改建议的问题，报告或建议书发布日，作为问题立项时间。

2、责任确定。

未通过审计部门评价的整改计划，需在3日内重新提交。

3、整改实施。

审计整改管理制度

审计整改管理制度一、总则为贯彻落实审计工作的目标和任务，提高审计工作的效率和质量，提高工作人员的工作积极性和主动性，确保审计整改工作的顺利推进和取得实效，特制定本制度。

二、审计整改管理机构1.审计整改管理机构的设置审计整改管理机构由公司领导班子成员和相关部门负责人组成。

审计整改管理机构设主任和若干副主任，主任由公司领导班子成员担任。

2.审计整改管理机构的职责（1）指导协调全公司的审计整改工作，明确整改要求和整改目标。

（2）监督审计整改工作的开展情况，及时发现问题并提出整改意见。

（3）审定审计整改报告，并报公司领导审定。

三、审计整改工作流程1.审计整改任务下达根据公司的审核计划，审计整改管理机构将审计任务下达给相关部门。

2.审计整改方案制定相关部门接收审计整改任务后，根据审计报告中的问题和建议制定整改方案。

整改方案应明确整改内容、整改责任人、整改时限等。

3.审计整改工作开展相关部门根据整改方案开展审计整改工作。

负责人应当主动做好领导工作，确保整改工作的落实。

4.整改措施落实相关部门按照整改方案的要求，逐项加强管理，完善工作制度，解决存在的问题。

5.整改报告编制整改工作完成后，各个部门应当及时编制整改报告。

整改报告应当真实记录整改过程和整改效果。

6.审计整改报告提交审计整改管理机构收到各个部门的整改报告后，对整改情况进行审查，提出意见，最终形成审计整改报告。

7.整改结果评估审计整改管理机构应当根据审计整改报告中的内容，对整改结果进行评估。

根据评估结果，对整改工作给予奖励或者约束。

四、监督检查1.审计整改管理机构应当定期组织对审计整改工作进行检查。

2.各个部门也可以根据需要对自身的整改工作进行检查。

3.对于整改不到位或者整改无效的情况，审计整改管理机构应当及时采取相应的措施。

五、奖惩措施1.对于整改工作认真负责，效果显著的部门和个人，审计整改管理机构可以给予表彰和奖励。

2.对于整改工作不力，不负责任，导致审计问题得不到解决的部门和个人，审计整改管理机构可以进行约谈、批评，并将相关情况纳入个人档案。

审计闭环管理制度

审计闭环管理制度摘要：随着市场经济的不断发展，企业面临的风险和挑战日益增多，审计闭环管理制度作为企业风险管理的重要组成部分，越来越受到企业的重视。

本文将从审计闭环管理制度的概念、建立目的与意义、制度构建、实施步骤等方面进行详细阐述，以期为企业建立和实施审计闭环管理制度提供一定的参考和借鉴。

一、审计闭环管理制度的概念审计闭环管理制度是指企业根据自身的经营特点和外部环境的要求，建立一套全面、系统的审计管理制度，通过对各个环节的审计活动进行全面覆盖、及时监控、有效预防和处理，从而实现全方位的风险管理和监控，最终实现企业的可持续发展。

审计闭环管理制度主要由内部审计、风险评估和控制、合规性审计等环节组成，它通过不断循环的审计活动，监控和控制企业经营活动中的各种风险，保障企业经营目标的实现。

二、建立审计闭环管理制度的目的与意义1. 监控企业风险：审计闭环管理制度能够全面、系统地监控企业的经营风险，及时发现并解决风险隐患，保障企业的稳健经营。

2. 提高内部控制效率：通过审计闭环管理制度，企业能够建立健全的内部控制机制，提高经营管理效率，降低管理成本。

3. 优化资源配置：审计闭环管理制度能够有效监管企业资金、人力等资源的使用情况，保障资源的合理配置，提高经济效益。

4. 维护企业声誉：通过审计闭环管理制度，企业能够加强对业务合规性的监督，避免因违规操作而损害企业形象和信誉。

5. 符合法律法规：建立审计闭环管理制度有助于确保企业的经营活动符合相关法律、法规的要求，降低法律风险。

三、审计闭环管理制度的构建1. 内部审计制度：内部审计制度是审计闭环管理制度的核心内容，它包括审计计划的制定、审核审核的实施、审计报告的编制等环节。

内部审计人员需具备专业的审计技能，独立、客观地开展审计工作。

2. 风险评估与控制制度：企业需建立完善的风险评估和控制机制，通过对各项风险的识别、评估和控制，保障企业风险控制的有效性。

3. 合规性审计制度：企业应建立合规性审计制度，加强对企业经营活动的合规性监督，确保企业的经营活动符合各项法律、法规的要求。

审计整改管理制度

审计整改管理制度一、制度目的为了规范和加强审计整改工作，提高审计整改工作的效率和质量，保证经济、规范、高效地完成审计整改工作，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有接受审计的单位，包括政府部门、企事业单位以及其他接受审计的单位。

三、工作责任审计整改工作主要由接受审计的单位负责，具体责任由单位内部确定。

单位应设立专门的整改小组或委员会，负责协调和推动整改工作的开展。

四、审计整改流程1.接受审计：审计工作完成后，审计机构将出具审计报告，并将审计报告交给被审计单位。

2.组建整改小组：被审计单位根据需要组建整改小组，确定整改工作的负责人和其他相关人员，并制定整改计划。

3.整改计划制定：整改小组根据审计报告中的问题与意见，结合自身实际情况，制定整改计划。

整改计划包括整改目标、整改事项、整改时限等内容。

4.整改工作开展：整改小组根据整改计划，分解整改事项，明确责任人和整改措施。

各责任人按时履行整改任务，并及时向整改小组提交整改成果。

5.整改成果验收：整改小组对整改成果进行验收，确保整改工作的质量和效果。

如发现问题与意见未能完全整改的，需继续整改直至问题解决。

6.整改报告编制：整改小组根据整改情况，编制整改报告。

整改报告应详细记录整改过程和整改成果，并附上必要的证明材料。

8.整改报告公示：被审计单位将整改报告公示，接受社会监督。

公示的方式可包括单位网站公示、媒体宣传、与社会各界进行座谈等。

9.督促检查：审计机构和监察部门可以根据需要对整改工作进行督促检查，确保整改工作的有效性和持续性。

五、考核评价单位应建立健全整改工作考核评价机制，对整改工作进行定期评价和总结。

根据评价结果，对整改工作中存在的问题和不足进行改进和完善。

六、违纪违法处理对于故意拖延整改、弄虚作假、瞒报情况，以及其他违纪违法行为，将根据相关法律法规进行处理，严肃追究相关人员的责任。

七、保密措施单位应建立相应的保密措施，确保整改工作的保密性。

未经审计机构或有关部门批准，不得将有关审计整改工作的任何信息泄露给外部。

单位落实审计整改工作制度

单位落实审计整改工作制度一、总则第一条为加强审计整改工作，确保审计发现问题的有效整改，提高单位管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于进一步加强审计整改工作的意见》等法律法规，制定本制度。

第二条审计整改工作要坚持问题导向，全面落实审计整改责任，建立健全审计整改长效机制，确保审计整改工作制度化、规范化、常态化。

第三条单位负责人是审计整改工作的第一责任人，对审计整改工作负总责。

各级审计部门和相关责任人要认真履行职责，共同推进审计整改工作的落实。

二、审计整改责任第四条单位应当明确审计整改责任，实行分级负责、分工协作、协同推进的整改工作模式。

第五条单位负责人要亲自抓审计整改工作，对重大问题要亲自研究、亲自部署、亲自协调、亲自督办。

第六条各级审计部门和相关责任人要严格按照审计整改方案和整改责任分工，认真组织整改，确保整改措施落实到位。

三、审计整改措施第七条单位应当针对审计查出的问题，制定详细的整改措施，明确整改目标、整改内容、整改时限、整改责任人等。

第八条审计整改措施应当具有针对性和可操作性，既要解决现有问题，又要预防类似问题的发生。

第九条单位应当建立健全审计整改跟踪机制，对整改措施的实施情况进行定期检查，确保整改效果。

四、审计整改验收第十条单位应当建立审计整改验收制度，对审计整改工作进行全面评估，确保整改措施落实到位。

第十一条审计整改验收应当邀请相关部门、专家学者和第三方机构参与，确保验收的客观、公正、权威。

第十二条单位应当对审计整改验收结果进行公示，接受社会监督。

对验收不合格的问题，要重新制定整改措施，并加强整改。

五、审计整改问责第十三条单位应当建立审计整改问责制度，对不履行审计整改责任、整改措施不力、整改效果不明显的相关责任人进行问责。

第十四条审计整改问责应当坚持公平、公正、公开原则，严格按照问责程序进行。

第十五条单位应当将审计整改问责情况纳入党风廉政建设责任制考核和领导干部年度考核，强化问责效果。

审计整改管理制度

审计整改管理制度引言：作为一项对财务状况和经营活动进行独立、客观、公正评价的重要方法，审计在保障经济建设、促进企业健康发展方面起着至关重要的作用。

然而，审计过程中发现的问题必须得到及时整改和解决，以保障企业的正常运营和可持续发展。

为此，建立完善的审计整改管理制度显得尤为重要。

本文将探讨如何建立一套具体有效的审计整改管理制度。

一、制度的基本原则1.独立公正原则：2.及时性原则：3.归口与分层原则：二、制度的内容1.问题整改管理程序：明确问题整改管理的整体流程，包括问题发现、问题登记、问题整改责任分配、整改方案制定、整改过程监督和整改结果验收等环节，确保问题整改工作有序进行。

2.问题整改责任分配：明确问题整改涉及的各个环节和相关责任人员，确保每个责任人明确整改的具体任务和时间要求，形成责任的落实和追究机制。

3.整改措施的确定：根据问题的性质和严重程度，确定相应的整改措施和时间表，制定具体的整改方案。

4.整改过程监督与反馈：建立整改过程监督机制，确保整改措施的有效执行，并及时反馈整改进展情况。

监督方式可以包括定期汇报、现场检查等。

5.整改结果的验收：由审计机构组织专业人员对问题的整改结果进行验收，确保整改达到预期效果。

对整改结果不合格的，要求责任人重新进行整改，直至合格为止。

6.整改工作档案管理：建立健全的整改工作档案管理制度，对问题整改的过程和结果进行记录和归档，形成档案，以备查阅、追溯和审计复核之用。

三、制度的实施与监控1.制度的宣贯：对全体员工进行制度的宣传和培训，确保员工了解制度的内容和要求，增强对整改管理制度的自觉遵守，并及时解答相关问题。

2.制度的执行监督：建立监察机构或专门的执行监督小组，对制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，提出改进意见。

3.制度的评估和改进：定期对制度的执行情况进行评估和反馈，根据实际情况进行必要的改进和完善，确保制度的科学性和有效性。

结语：建立一套符合企业实际情况，具有可操作性的审计整改管理制度，是保障审计质量、促进企业健康发展的有效手段。

审计整改管理办法

审计整改管理办法1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。

1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。

1.3适用范围本办法适用于XX公司本部及直属各单位。

23规范性引用文件术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。

审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。

上级审计部分审计发现的问题包括：3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。

3.3整改工作方案整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。

13.4整改工作计划整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。

3.5审计发现问题整改卡片审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。

3.6审计发现问题整改及预防措施台账。