金融学 06 商业银行

首先，商业银行具有企业的基本特征。
二、商业银行的性质

第一节 商业银行概述

其次，商业银行与一般工商企业又有所不同。 经营的是特殊商品——货币和货币资金。
第三，商业银行作为金融企业，与专业银行 和其他金融机构相比又有所不同。一是商业银行 是唯一能够创造和消灭存款货币的金融机构。二 是商业银行的业务更综合，功能更全面。

第二节 商业银行的业务

保证贷款，是指按《担保法》规定的保证方式以 第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一 般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 抵押贷款，是指按《担保法》规定的抵押方式， 以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
质押贷款，是指按《担保法》规定的质押方式以 借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
一、商业银行的概念

最早的银行的资金来源主要是短期存款，资 金运用也局限于发放短期自偿性的商业贷款，因 而被称为“商业银行”。 “商业银行”只是一个抽象的一般化概念， 是历史沿袭下来的习惯称谓。

第一节 商业银行概述

现代商业银行定义：以金融资产、负债和金 融服务为经营对象，以追逐利润为主要经营目标， 唯一能够创造和消灭存款货币的综合性、多功能 的金融企业。
付准备。它包括库存现金、准备金存款、银行同
业存款和托收未达款。
第二节 商业银行的业务

1、库存现金。商业银行金库中的现钞和铸币。 2、准备金存款。准备金存款可区分为两种：法 定准备金和超额准备金。

根据法律规定商业银行每吸收一笔存款必须按规 定的比例存放一部分在中央银行，商业银行不能将该 部分款项用于放款或支付。所规定的比率，即为法定 存款准备率，其存款即为法定准备金。
再贷款是央行向商业银行的信用放款，也
称直接借款。目前我国商业银行主要采用这种 方式向央行借款。

同业拆借（同业借款） 指的是金融机构之间的短期资金融通。由 于同业拆借一般是通过商业银行在中央银行 的存款账户进行，实际上是超额准备金的调 剂，因此又称中央银行基金。 同业拆借利率一般高于存款利率、低于短 期贷款利率，同时应略低于央行的再贴现率.

欧洲货币市场借款 欧洲货币市场，是指在一国境外进行该国货 币的存款、放款、投资、债券发行和买卖业务 的市场。
由于我国对涉外金融管制较严，除中国银行 外，国内其他商业银行对欧洲货币市场的短期 借款渠道尚未真正开通。

回购协议 指商业银行在出售证券等金融资产时，签订协 议约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券， 已获得即时可用资金的交易方式。

委托贷款，是指由政府部门、企事业单位及个人等 委托人提供资金，由受托人根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助 收回的贷款。

特定贷款，是指经国务院批准并对贷款可能造成的 损失采取相应补救措施、责成国有商业银行发放的贷款。

第二节 商业银行的业务

1．实收资本。指商业银行实际收到的由投资者投 人的资本金。

2．资本公积金。指商业银行在筹集资本金过程中， 由于投资者缴付的出资额超出资本金（即资本和股 本溢价）、法定资产重估增值以及接受捐赠的财产 等原因所增加的资本。

3．盈余公积金。指商业银行按照规定从税后利润 中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，用于 弥补亏损或转增资本。

从现代金融业发展来看，“混业经营”成了 发展的主流，即银行业与保险机构、投资银行等 机构业务相互交叉，以展开充分竞争。
商业银行的发展历程

20世纪30年代大危机之前，各国商业银行大都经营多 种业务，属全能型、综合型银行。经过1929～1933年大 危机中的全面性金融危机，不少西方人士归咎于银行 的综合性业务经营，尤其是长期贷款和证券业务的经 营。



第一节 商业银行概述
五、商业银行的组织形式 （一）总分行制度
总分行制度就是在一个大城市设立总行，在本 市以及国内或国外设立分行、支行，形成庞大的银 行体系的制度。 （二）单一银行制度

单一银行制度是指全部银行业务都由一个银行 机构办理，不设立分支机构，每家银行都必须注册 的制度。
第一节 商业银行概述

商业银行的经营模式大致可以分为两大类， 也就是职能分工型模式和全能型模式。

职能分工型模式的主要特点是，以法律形式 规定金融机构只能分别专营某种金融业务的情况 下，商业银行主要经营短期工商信贷业务。代表 国家为英国。
第一节 商业银行概述

全能型模式商业银行的主要特点是，商业银 行不仅提供短期商业性贷款，而且也融通长期固 定资本，并涉及证券业务或其他银行业务。代表 为德国。

活期贷款就是商业银行不规定贷款期限的贷 款，如通知贷款。
第二节 商业银行的业务

根据贷款期限划分，定期贷款又可分为短期 贷款、中期贷款与长期贷款。
短期贷款，是指贷款期限在一年以内（含一 年）的贷款。 中期贷款，是指贷款期限在一年（不含一年） 以上五年（含五年）以下的贷款。 长期贷款，是指贷款期限在五年（不含五年） 以上的贷款。
第二节 商业银行的业务

商业银行的业务主要分为负债业务、资产业务 和中间业务。 负债与资本业务是商业银行借以形成资金来源 的业务，即商业银行吸收资金的业务。商业银行的 负债业务分为各种存款、借入资金和自有资本。
一、负债与资本业务

第二节 商业银行的业务
（一）银行自有资本

商业银行的自有资本包括商业银行成立时发 行股票所筹集的股本金和各种公积金及未分配利 润。 我国商业银行的自有资本由实收资本、资本 公积金、盈余公积金和未分配利润等组成。
第二节 商业银行的业务

超额准备金则是商业银行在中央银行的存款 中超过法定准备金的存款。
3、银行同业存款。商业银行存放于其他商业 银行或其他金融机构的存款。主要目的是方便自 身清算业务。 4、托收未达款。银行应收的清算款项。


第二节 商业银行的业务
（二）贷款

贷款也称放款，是商业银行最主要的资产业 务。商业银行的贷款可以按照不同的标准划分为 不同的种类。 1、活期贷款与定期贷款

第二节 商业银行的业务

第二，当事人不同。在一般贷款关系中， 绝大多数贷款只有银行与借款人两个当事人。 在票据贴现中，还涉及票据付款人、承兑人、 背书人等多方面当事人。

第三，一般贷款到期时方能收回，票据 贴现则可以通过再贴现、转贴现等方式随时 收回资金。
第二节 商业银行的业务

第四，利息收取方式不同。一般贷款是先贷款，然


银行稳定的资金来源
存款准备金率明显较低，可将定期存款的绝 大部分都贷放出去 营业成本较低

（3）储蓄存款
储蓄存款的定义，国内外有较大差异。
美国：储蓄存款是一种独立的存款账户。 储蓄存款可在任意时间支取，前提是储户须 在实际提取日前7天以上的时间向银行提出书 面提款申请。 我国：储蓄存款专指居民个人在银行的存 款，包括了活期存款和定期存款中居民个人 存款的部分.政府机关和企业单位的存款不能 计入储蓄存款。
（三）集团银行制度
由一个集团成立一股权公司，再由公司控制 或收购两家或两家以上的银行具有决定性表决权 的股份，从而实现大银行通过持股公司把许多小 银行置于自己控制之下。 （四）连锁银行制度

连锁银行与股权公司无关，而是指两家（或 两家以上）独立的以公司形式组织起来的银行， 通过相互持有股份而由同一人或同一集团所控制。



第二节 商业银行的业务

2、信用贷款、担保贷款和票据贴现
商业银行贷款根据贷款方式划分可以分为信 用贷款、担保贷款和票据贴现。

（1） 信用贷款，是指以借款人的信誉发放 的贷款。
（2） 担保贷款，是以借款人提供的履行债 务的担保而发放的贷款。担保贷款可以分为保证 贷款、抵押贷款和质押贷款。
后按期或在贷款到期时收回利息。票据贴现则是在办理 贴现时即从贴现金额中预先扣除贴现利息。

贴现银行从贴现票据金额中扣除自贴现日起至到期 日止的贴现利息后，支付给贴现申请人的金额称为贴现 付款额。
第二节 商业银行的业务

3、自营贷款、委托贷款和特定贷款

自营贷款，是指商业银行以合法方法筹集的资金自 主发放的贷款。
第二节 商业银行的业务
（三）借入资金

商业银行的借入资金是指商业银行的各种借入 款，主要包括：向中央银行借款、银行同业拆借款、 向国际金融机构借款和发行金融债券、证券回购等。

向中央银行借款
两种主要形式：一是再贴现；二是再贷款.
再贴现指商业银行将其持有的未到期票据向 中央银行申请抵押贷款，也称间接借款。这是 发达国家商业银行向央行借款的主要渠道。
第二节 商业银行的业务
4．未分配利润。指商业银行实现的利润中尚
未分配的部分。它在分配前与实收资本和公积金 具有同样的作用。 5．各项准备金。商业银行为防范金融风险， 维持正常经营，按谨慎经营原则而提取的各项准
备金。
第二节 商业银行的业务
（二）各种存款

存款是商业银行接受客户存入货币款项，存 款人可以随时或按约定的期限提取款项的业务， 传统的存款业务分为三大类： 1、活期存款。


第二节 商业银行的业务

（3）票据贴现，是指银行以购买借款人未到期商业票 据的方式发放的贷款。它是在商业信用票据的基础上产 生的一种融资行为，故也称贴现贷款。此种贷款，具有 期限短、流动性强、安全性高和效益性好等优点。
票据贴现与一般贷款的区别： 第一，性质不同。一般贷款是银行单方面的货币转 移。而票据贴现对银行来说，实际上是向贴现人或收款 人购进票据。