企业财务管理制度手册范本

第一章总则
第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障
公司资金安全，促进公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相
关部门。

第三条本手册旨在明确财务管理的职责、权限、流程和制度，确保财务工作合规、高效、透明。

第二章财务管理职责
第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责包括：
1. 负责编制和执行公司财务预算；
2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全；
3. 负责公司会计核算和报表编制；
4. 负责公司成本费用管理，提高公司经济效益；
5. 负责公司税务筹划，确保公司合法合规；
6. 负责公司财务风险控制，防范财务风险。

第五条业务部门及其他相关部门应积极配合财务部门的工作，按照规定提供相关
财务信息，共同维护公司财务秩序。

第三章财务管理制度
第六条资金管理
1. 公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金收支管理；
2. 公司资金收支必须遵循“收支两条线”原则，确保资金安全；
3. 公司资金收支实行审批制度，未经批准，不得擅自使用公司资金；
4. 公司资金使用应遵循“效益优先、成本控制”原则。

第七条会计核算与报表编制
1. 公司会计核算遵循权责发生制原则；
2. 公司会计科目设置合理，会计核算方法规范；
3. 公司会计报表真实、准确、完整，按时编制和报送；
4. 公司内部审计部门定期对公司财务报表进行审计。

第八条成本费用管理
1. 公司建立健全成本费用管理制度，明确成本费用构成和核算方法；
2. 公司成本费用实行预算管理，按预算执行；
3. 公司加强成本费用控制，降低成本费用支出。

第九条税务筹划
1. 公司依法纳税，合理进行税务筹划；
2. 公司财务部门负责税务筹划工作，确保公司合法合规。

第四章财务风险控制
第十条公司建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。

第十一条公司财务风险控制措施包括：
1. 加强财务内部控制，建立健全财务管理制度；
2. 定期进行财务风险评估，及时采取措施防范风险；
3. 加强财务信息披露，提高公司财务透明度。

第五章附则
第十二条本手册由公司财务部门负责解释。

第十三条本手册自发布之日起实施。

（注：本手册仅为范本，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

）。