纳税信用等级提升行动方案

纳税信用等级提升行动方案
一、行动背景
纳税信用是社会信用体系的重要组成部分，也是衡量企业和个人纳税遵从程度的重要指标。

提升纳税信用等级对于企业和个人具有重要
意义，不仅能够享受更多的税收优惠政策和便利服务，还能提升自身
的市场竞争力和社会形象。

然而，当前部分纳税人在纳税过程中存在
一些问题，导致纳税信用等级较低，影响了税收征管秩序和社会公平。

为了加强纳税信用管理，提高纳税人的纳税信用等级，特制定本行动
方案。

二、行动目标
本次行动旨在通过一系列措施，帮助纳税人规范纳税行为，提高纳
税遵从度，在一定时间内显著提升纳税信用等级。

具体目标包括：
1、使纳税信用等级为 A 级和 B 级的纳税人数量明显增加。

2、降低纳税信用等级为 C 级和 D 级的纳税人比例。

3、增强纳税人对纳税信用的重视程度，形成良好的纳税信用文化。

三、行动原则
1、依法依规原则
严格按照税收法律法规和相关政策规定，开展纳税信用等级评定和管理工作，确保行动的合法性和公正性。

2、分类指导原则
根据纳税人的不同情况，采取有针对性的措施进行指导和帮助，提高行动的有效性。

3、激励与约束并重原则
对纳税信用等级高的纳税人给予激励措施，对纳税信用等级低的纳税人加强约束和监管，形成良好的激励机制。

4、协同共治原则
加强税务部门与其他相关部门的协作配合，形成工作合力，共同推进纳税信用等级提升工作。

四、行动措施
（一）加强纳税信用宣传培训
1、开展纳税信用专题宣传活动
通过线上线下相结合的方式，广泛宣传纳税信用的重要性、评定标准和激励惩戒措施，提高纳税人对纳税信用的认知度。

2、举办纳税信用培训讲座
定期组织纳税人参加纳税信用培训讲座，详细讲解纳税申报、税款缴纳、发票管理等方面的规范要求和注意事项，帮助纳税人掌握提升纳税信用等级的方法。

3、提供个性化纳税信用咨询服务
设立纳税信用咨询热线和窗口，为纳税人提供一对一的咨询服务，解答纳税人在纳税信用方面的疑问和困惑。

（二）优化纳税服务
1、简化办税流程
进一步简化纳税申报、发票领用、税收优惠申请等办税流程，减少纳税人的办税时间和成本，提高办税效率。

2、提供精准纳税辅导
根据纳税人的纳税信用等级和行业特点，为纳税人提供精准的纳税辅导，帮助纳税人解决税收政策理解和应用方面的问题。

3、建立纳税信用提醒机制
对纳税人可能影响纳税信用等级的行为进行及时提醒，引导纳税人规范纳税行为。

（三）强化税收征管
1、加强税收风险监控
运用大数据分析等手段，加强对纳税人税收风险的监控和预警，及时发现和处理纳税人的税收违法行为。

2、严格税收执法
对纳税信用等级低的纳税人加大税收执法力度，依法查处偷逃税、虚开发票等违法行为，维护税收征管秩序。

3、加强欠税管理
建立欠税清缴工作机制，加大对欠税纳税人的催缴力度，督促纳税人及时清缴欠税。

（四）建立纳税信用修复机制
1、明确纳税信用修复条件和程序
制定详细的纳税信用修复办法，明确纳税信用修复的条件、范围和程序，为纳税人提供纳税信用修复的机会。

2、鼓励纳税人主动修复纳税信用
对主动纠正纳税失信行为、消除不良影响的纳税人，按照规定及时进行纳税信用修复，恢复其纳税信用等级。

（五）加强部门协作
1、与金融机构合作
加强与银行等金融机构的信息共享，将纳税信用等级作为企业融资授信的重要参考依据，提高纳税信用等级高的纳税人的融资便利性。

2、与市场监管部门合作
与市场监管部门建立协同监管机制，对纳税信用等级低的企业在市场准入、资质审核等方面进行限制，形成联合惩戒合力。

3、与其他相关部门合作
加强与海关、商务、人社等部门的沟通协作，共同推进纳税信用体系建设，营造良好的社会信用环境。

五、行动步骤
（一）准备阶段（具体时间区间 1）
1、成立纳税信用等级提升工作领导小组，明确各部门职责分工。

2、开展纳税信用现状调研，分析存在的问题和原因。

3、制定行动方案和工作计划，明确工作目标和任务。

（二）实施阶段（具体时间区间 2）
1、按照行动方案和工作计划，全面推进各项行动措施的落实。

（三）总结阶段（具体时间区间 3）
1、对行动实施情况进行全面总结，评估行动效果。

2、总结经验教训，建立纳税信用等级提升工作长效机制。

六、保障措施
（一）加强组织领导
成立由税务部门主要领导任组长的纳税信用等级提升工作领导小组，统筹协调各项工作，确保行动顺利推进。

（二）加强人员保障
配备足够的工作人员，负责纳税信用等级评定、宣传培训、服务管理等工作，提高工作质量和效率。

（三）加强经费保障
安排专项经费，用于纳税信用宣传培训、信息化建设等工作，确保行动的顺利实施。

（四）加强监督考核
建立健全监督考核机制，对各部门和工作人员的工作落实情况进行监督检查和考核评价，确保各项工作任务落到实处。

通过以上纳税信用等级提升行动方案的实施，相信能够有效提高纳税人的纳税信用等级，营造良好的税收营商环境，促进经济社会的健康发展。