内部控制与风险评估制度

内部掌控与风险评估制度
第一章总则
第一条目的和依据
本《内部掌控与风险评估制度》（以下简称“制度”）的订立目的是为了规范企业内部的掌控流程和风险评估工作，确保企业运营的合规性、有效性和可连续性，促进企业的稳健发展。

本制度依据国家相关法律法规和企业内部管理要求编制。

第二条适用范围
本制度适用于我公司全体员工和相关部门，在企业内部掌控和风险评估工作中必需严格执行。

第三条定义
1.内部掌控：指企业内部通过建立制度、流程和措施等，以
加强管理效能、保护企业资源、确保信息准确完整、促进业务合规和风险掌控的一系列措施和机制。

2.风险评估：指对企业经营环境、内部掌控缺陷等因素进行
分析和评估，在风险管理中确定风险的概率和影响程度，以便订立合理的掌控策略。

第二章内部掌控责任
第四条内部掌控责任的划分
1.董事会：负责建立健全公司内部掌控制度，对公司的内部
掌控情况进行监督和评估，并对风险评估结果进行审查。

2.管理层：负责订立与执行内部掌控制度，建立完善内部掌
控规章制度，对内部掌控风险进行识别、评估和处理。

3.部门负责人：负责本部门内部掌控的执行和监督，及时发
现和解决内部掌控中的问题，并向上级报告。

4.员工：负责执行内部掌控制度和相关规定，乐观参加风险
评估和改进工作。

第五条内部掌控建设
1.建立健全内部掌控制度，包含但不限于会计核算、现金收支管理、内部审计等制度；
2.订立流程和规范，明确各环节的责任和权限；
3.确保内部掌控各环节的有效沟通和协作；
4.定期对内部掌控制度进行评估和改进；
5.供应培训和教育，提高员工的内部掌控意识和本领。

第六条内部掌控执行与监督
1.各部门应依照制度要求执行相关的内部掌控制度；
2.相关部门负责人应对本部门内部掌控的执行和效果进行监督，并定期向上级报告；
3.公司内部审计部门应独立开展内部掌控检查和评估工作，对发现的问题提出整改看法，并对整改情况进行跟踪检查；
4.董事会对公司的内部掌控情况进行监督和评估，对风险评估结果进行审查，并及时采取措施矫正问题。

第三章风险评估制度
第七条风险评估的内容
1.经营风险评估：对企业经营环境、市场竞争、政策法规等因素进行分析和评估，确定可能显现的经营风险和影响程度。

2.内部掌控风险评估：对内部掌控制度的有效性进行评估，发现内部掌控缺陷并进行风险评估，确定可能造成的损失程度。

3.财务风险评估：对资金运作、投资收益等因素进行分析和评估，确定可能带来的财务风险和影响程度。

4.其他相关风险评估：依据实际情况，对可能影响企业经营的其他风险因素进行评估。

第八条风险评估的流程
1.确定风险评估的周期和方法；
2.收集相关数据和信息，进行风险因素分析；
3.评估风险的概率和影响程度；
4.订立风险掌控策略和应对措施，确定责任人；
5.监测风险掌控措施的执行效果；
6.定期对风险评估工作进行评估和改进。

第九条风险评估报告
1.风险评估报告应包含评估结果、风险分析、掌控策略和应
对措施，以及改进看法等内容；
2.风险评估报告应及时向相关部门和管理层提交；
3.风险评估报告应按规定进行存档和保密。

第四章附则
第十条重视宣传和培训
1.组织内部宣传和培训，提高员工对内控和风险评估的紧要
性和意识；
2.定期组织内部培训，提高员工的专业技能和本领。

第十一条制度的执行和改进
1.各部门应严格依照本制度的要求执行；
2.在实施过程中发现问题，应及时整改并向上级报告；
3.定期对本制度进行评估和改进，确保其适应企业发展的需
要。

第十二条本制度的解释权
本制度的解释权归企业董事会全部。

本制度自发布之日起施行，以后有关内部掌控和风险评估的相关规章制度需与本制度保持全都。