往来账款管理办法

往来账款管理办法
一、总则
为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。

二、往来账款的确认与记账
1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。

2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。

3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。

三、应收账款管理
1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。

2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。

3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。

四、应付账款管理
1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。

2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。

3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。

五、往来账款的监管与审计
1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。

2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。

3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。

六、附则
1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。

2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。

以上为往来账款管理办法，希望广大员工遵守，并与供应商建立良好的合作关系，共同维护公司的财务安全与稳定发展。