财务检查制度

对长期投资进行评估， 包括投资决策的合理性 和投资收益的稳定性等 方面。
对固定资产进行盘点， 确认其存在性和真实性 ，同时对折旧计提的充 足性和合理性进行评估 。
负债检查
短期借款检查
对短期借款的金额、利率和还款计 划进行检查，确保借款的合规性和 合理性。
应付账款检查
对应付账款的金额、账龄和支付计 划进行检查，确保应付账款的真实 性和准确性。
04
资产与负债检查
资产检查
货币资金检查
应收账款检查
存货检查
长期投资检查
固定资产检查
检查现金、银行存款和 其他货币资金等流动资 产是否充足，是否存在 被挪用、被侵占等情况 。
对应收账款进行账龄分 析，评估其回收风险， 同时对坏账准备计提的 充足性和合理性进行评 估。
对存货的数量、质量和 价值进行检查，确保存 货的真实性和准确性。
财务风险应对措施
规避风险
通过改变经营策略、调整投资方向等方式，避免 涉足高风险领域，以降低财务风险。
分散风险
通过多元化投资、分散资产配置等方式，将财务 风险分散到不同的领域和资产上，以降低单一风 险的集中度。
降低风险
采取措施降低财务风险发生的概率和影响程度， 如加强内部控制、优化财务管理流程等。
转移风险
定期审计
定期对公司的银行账户进行审计， 以核实实际资金流出情况。
资金流动合规性审查
制度保障
制定严格的资金流动制度，确 保公司资金流动的合规性。
培训员工
定期对员工进行财务法规和公 司制度的培训，提高员工的法
规意识和制度意识。
第三方审查
聘请第三方审计机构，对公司 的资金流动进行合规性审查， 确保公司资金流动的合规性。
整改跟进与监督
建立整改跟进机制
上级主管部门应建立整改跟进机 制，对整改情况进行监督和检查 ，确保问题得到及时解决。
定期汇报
责任人应定期向上级主管部门汇 报整改进展情况，以便及时了解 整改进展情况。
持续改进
针对检查出的问题及整改情况， 应进行总结分析，找出问题根源 ，实现持续改进。
THANK YOU.
公司内部的各项财 务活动
涉及公司财务管理 的所有相关方
公司所有下属机构 和分支机构的财务 活动
制度原则
依法依规
全面覆盖
财务检查必须遵守国家法律法规和公司内部 规章制度。
财务检查应覆盖公司所有财务活动和相关方 。
及时准确
客观公正
财务检查应及时发现问题并准确反映情况。
财务检查应客观公正，不受任何干扰和影响 。
向上级管理部门反馈检查结果， 提出改进建议。
03
财务报告审查
报告完整性审查
审查报告内容是否完整
应确保报告中包含了所有关键信息，包括资产负债表、利润 表、现金流量表等，以及任何重要的注释或附注。
检查报告的格式是否规范
报告的格式应该符合公司的规定，包括字体、字号、行距等 。
报告准确性审查
验证数据的准确性
06
财务风险评估与预警
财务风险评估方法
定量评估
运用财务指标和数学模型，如比例分析、趋势分析、财务比率等，对企业的财务风险进行 量化评估。
定性评估
通过综合考虑宏观经济环境、行业特点、市场竞争状况、企业内部经营管理等因素，对企 业财务风险进行主观分析和判断。
综合评估
将定量评估和定性评估相结合，综合考财务风险的各个方面，形成对企业财务风险的全 面评估。
资产负债率审查
02
通过计算资产负债率来评估企业的长期偿债能力，同时比较行
业平均水平，判断企业是否存在债务风险。
利息保障倍数审查
03
通过计算利息保障倍数来评估企业支付利息的能力，同时比较
行业平均水平，判断企业是否存在利息支付风险。
05
资金流动监管
资金流入监管
确认资金来源
对每一笔流入的资金，需确认其来源是否合法、 合规，是否与公司业务相关。
通过购买保险、采用衍生工具等方式，将财务风 险转移给其他机构或个人，以降低自身承担的风 险。
07
检查反馈与整改
检查问题反馈
建立检查问题清单
对检查出的问题进行汇总，列出问题清单，明确 问题的性质、影响范围及程度。
及时向责任人反馈
将问题清单及时向相关责任人进行反馈，确保问 题得到及时关注和处理。
反馈跟踪
对反馈后的问题进行跟踪，确保问题得到及时整 改。
问题整改要求
制定整改方案
针对检查出的问题，制定相应的整改方案，明确整改措施、责任 人及整改期限。
及时整改
责任人应根据整改方案及时进行整改，确保问题得到及时解决。
整改情况报告
责任人应在整改期限内将整改情况报告给上级主管部门，以便及 时了解整改进展情况。
2023
财务检查制度
目录
• 制度概述 • 检查计划与实施 • 财务报告审查 • 资产与负债检查 • 资金流动监管 • 财务风险评估与预警 • 检查反馈与整改
01
制度概述
制度目的和意义
确保公司财务活动的合法性和合规性 提高公司的财务管理水平
发现和纠正财务管理中的问题 保障公司资产的安全和完整
制度适用范围
财务风险预警机制
数据收集
数据分析
收集与企业财务相关的各类数据，如财务报 表、经营数据、市场信息等。
运用统计方法和预测模型，对收集到的数据 进行分析，发现异常波动和趋势，并判断其 可能带来的财务风险。
预警信号发布
预警信号应对
根据数据分析结果，及时发布预警信号，提 醒企业管理人员采取应对措施。
针对预警信号，制定相应的应对策略和预案 ，以降低财务风险对企业的影响。
长期借款检查
对长期借款的金额、利率和还款计 划进行检查，确保借款的合规性和 合理性。
预计负债检查
对预计负债的金额、确认标准和计 提进行检查，确保预计负债的真实 性和准确性。
资产与负债匹配度审查
流动比率审查
01
通过计算流动比率来评估企业的短期偿债能力，同时比较行业
平均水平，判断企业是否存在流动性风险。
审计凭证和合同
对进账凭证、合同及相关文件进行审计，确保资 金流入的合法性和合规性。
定期对账
定期对公司的银行账户进行对账，以核实实际资 金流入情况。
资金流出监管
审核支付凭证
对每一笔支付款项，需审核其 支付凭证是否合法、合规，是
否与公司业务相关。
跟踪资金去向
对每一笔支付款项，需跟踪其资 金去向，确保资金支付后用途的 合规性。
会计政策
评估企业会计政策的合规性、合理 性和一致性。
内控制度
检查内控制度的建立和执行情况， 防范财务风险。
税务风险
评估税务风险的产生和影响，确保 企业合规经营。
检查实施流程
检查准备
现场检查
问题整改
结果反馈
明确检查目的、内容和标准，收 集相关资料。
对财务资料进行现场检查，形成 检查记录和报告。
针对检查出的问题，制定整改措 施并督促整改落实。
所有数据都应与实际情况相符，特别是关键财务指标，如收入、成本、利润 等。
检查计算方法的正确性
报告中使用的计算方法应该符合会计准则和税法规定，如有需要，应进行专 业审计。
报告合规性审查
检查报告是否符合会计准则
财务报告应该按照适用的会计准则进行编制，如有疑问，应进行专业判断。
检查报告是否符合税法规定
财务报告应该符合税法的要求，如有需要，应进行税务审计。
02
检查计划与实施
检查计划制定
1 2
年度计划
根据企业战略目标和预算，制定年度财务检查 计划。
定期调整
根据企业运营情况和外部环境变化，定期调整 财务检查计划。
3
紧急预案
针对突发情况，制定紧急预案，确保财务检查 工作顺利进行。
检查内容与标准
财务报表
检查资产负债表、利润表、现金流 量表等财务报表，关注报表数据的 准确性和合理性。