2022-2023年初级经济师《初级金融专业》预测试题1(答案解析)

2022-2023年初级经济师《初级金融专业》预测试题（答
案解析）
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第壹卷
一.综合考点题库(共50题)
1.同业及其他金融机构存放款项属于银行的()项目。

A.负债
B.资产
C.所有者权益
D.收入
正确答案：A
本题解析：
同业及其他金融机构存放款项属于银行的负债项目。

2.我国贷款五级分类中的可疑类贷款是指（）。

A.借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在对偿还产生不利影响的因素
C.借款人的还款能力出现明显问题，但是只要执行担保就不会出现损失
D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失
正确答案：D
本题解析：
可疑类贷款的核心定义为：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。

3.支票持有人在超过提示付款期限提示付款时，下列做法不符合规定的是()。

A.持票人开户银行不予受理
B.付款人不予付款
C.出票人对持票人不承担付款责任
D.出票人对持票人承担付款责任
正确答案：C
本题解析：
出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。

超过提示付款期限
提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

出票人仍应对收款人或持票人承担付款责任。

4.对于托收承付结算，验货付款的承付期为( )。

A.10天
B.30天
C.45天
D.60天
正确答案：A
本题解析：
本题考查托收承付结算知识点。

付款分验单付款和验货付款两种：
验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起(承付期内遇法定休假日顺延）。

验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。

5.同业拆借业务中，拆入行拆入资金时应借记的科目是（）。

A.存放同业款项
B.同业存放款项
C.同业拆入
D.存放中央银行款项
正确答案：D
本题解析：
同业拆借业务中，拆入行拆入资金时应借记“存放中央银行款项”科目，贷记“拆入资金”科目。

6.某企业在2007年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。

银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率5‰。

合同规定采用利随本清的计息方法。

如果该企业于2007年9月20日到期归还贷款，银行应计收利息为（）元。

A.2500
B.5000
C.10000
D.30000
正确答案：D
本题解析：
采用利随本清的计息方式，则利息=1000000×5‰×6=30000(元)。

7.如果其他情况不变，中央银行减少黄金、外汇储备，货币供应量将（）。

A.增加
B.减少
C.不变
D.无影响
正确答案：B
本题解析：
如果其他情况不变，中央银行减少黄金、外汇储备，会减少商业银行的超额准备金，从而货币供应量将减少。

8.下列国家中，实行二元多头式金融监管体制的有( ) 。

A.美国
B.加拿大
C.日本
D.法国
E.英国
正确答案：A、B
本题解析：
实行二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表。

9.按照外汇交易成交之后的交割时问划分而形成的汇率有（）。

A.即期汇率
B.收盘汇率
C.开盘汇率
D.中间汇率
E.远期汇率
正确答案：A、E
本题解析：
即期汇率和远期汇率是按照外汇交易过程中成交之后交割外汇时间来划分形成的汇率。

10.A公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，要求银行将该资金支付给境外客户。

甲银行在收取相关费用后接受了该项业务。

国际结算汇款方式一般包括（）。

A.电汇
B.卡汇
C.信汇
D.票汇
正确答案：A、C、D
本题解析：
国际结算汇款分为电汇、信汇、票汇三种方式。

11.利用利息率调节信贷资金结构时，对有发展前景的新兴产业、国民经济发展中的短线行业、经济发展重点部门的贷款实行()。

A.较高的贷款利率
B.较低的贷款利率
C.金融机构利率
D.市场利率
正确答案：B
本题解析：
利率具有调节信贷资金结构，促进产业结构优化的作用。

一般的调节方法是：对有发展前景的新兴产业、国民经济发展中的短线行业、经济发展重点部门的贷款实行较低的优惠利率，促使这些部门企业获得更多的信贷资金。

扩大生产经营规模，加快发展速度；反之，对那些需要限制发展的行业、部门、企业实行较高的贷款利率，使其减少信贷资金的借入，缩小生产经营规模。

12.根据《信托公司管理办法》，我国信托公司可以从事的业务活动有( ) 。

A.资金信托
B.不动产信托
C.贷款证券化
D.企业资产重组
E.财务顾问
正确答案：A、B、D、E
本题解析：
《信托公司管理办法》规定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务：经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务：受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保险箱业务。

13.2019年1月1日，钱女士在某银行存入12000元活期储蓄存款。

2020年1月1日，钱女士将全部存款一次性取出并销户。

假设该银行在此期间内各档次存款利率均未调整，其中活期储蓄存款年利率为0．36％，1年期整存整取定期储蓄存款年利率为3％(按每月30天计算)。

钱女士清户时可获得本息合计（）元。

A.12036.00
B.12042.06
C.12043.20
D.12043.26
正确答案：D
本题解析：
清户时，按照积数计息法计算到9月20日时，活期储蓄的利息是12020．41×90×（0．36％÷360）=10．82（元）。

9月21日起本息和为12020．41+10．82=12031．23（元）。

到12月20日，活期储蓄的利息是12031．23×90×（0．36％÷360）=10．83（元）。

12月21日起本息和为12031．23+10．83=12042．06（元）。

销户时，剩余的10天按照实际存款天数计息为12042．06×10×（0．36％÷360）=1．2（元）。

销户时的本息和为12042．06+1．2=12043．26（元）。

14.在金融中介当中，商业银行的特殊性体现在()。

A.接受信用的同时提供信用
B.提供“银行货币”
C.经营金融资产与金融负债
D.提供特别的投资理财服务
E.提供综合金融服务
正确答案：A、B、C
本题解析：
商业银行的特殊性主要体现在：①商业银行是一个接受信用同时又提供信用的中介机构；②商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织；③商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，所经营的商品表现为价值形态的特殊商品——货币与货币资本，其经营活动范围是货币信用领域。

15.与普通股相比，以下关于优先股的说法正确的有（）。

A.股息固定
B.优先参与公司经营管理
C.优先分配公司收益
D.优先分配公司剩余财产
E.收益保障较差
正确答案：A、C、D
本题解析：
优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票。

优先股的优点是收益有保障，因为它的股息是固定的，但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。

16.巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括()。

A.资本充足率
B.监管部门的监督检查
C.健全内控机制
D.市场纪律
E.减少操作风险
正确答案：A、B、D
本题解析：
1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。

17.下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是（）。

A.英文简称为CDs
B.利率一般高于同档次定期存款利率
C.期限不固定
D.到期前可流通转让
正确答案：C
本题解析：
大额可转让定期存单英文简称为CDs，特点是期限固定，面额较大，到期前可流通转让。

CDs的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分段计息，不计逾期利息，是一种兼有活期存款流动性强和定期存款收益率高两方面优点的存款形式。

18.2019年1月1日，钱女士在某银行存入12000元活期储蓄存款。

2020年1月1日，钱女士将全部存款一次性取出并销户。

假设该银行在此期间内各档次存款利率均未调整，其中活期储蓄存款年利率为0．36％，1年期整存整取定期储蓄存款年利率为3％(按每月30天计算)。

关于存款计息的说法，适用于钱女士该笔存款的有（）。

A.按季结息
B.每季末月的20日为结息日
C.结算的利息自次日起并入本金起息
D.存款期间如遇利息调整，分段计息
正确答案：A、B、C
本题解析：
钱女士存的是活期储蓄存款，而活期储蓄存款利息的计算方法为按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，结算的利息自次日起并入本金起息。

未到结息日清户的按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

19.我国的市场利率主要包括（）。

A.金融机构同业存款利率
B.拆借市场利率
C.城乡居民储蓄存款利率
D.债券市场利率
E.票据市场利率
正确答案：A、B、D、E
本题解析：
我国的市场利率主要包括金融机构同业存款利率、商业银行内部资金往来利率、拆借市场利率、债券市场利率和票据市场利率等。

20.金融中介的特殊性体现在特殊的()。

A.经营对象
B.经营关系
C.经营风险
D.经营地位
E.经营规模
正确答案：A、B、C
本题解析：
金融中介的特殊性主要体现在：①特殊的经营对象与经营内容，即经营对象是货币资金及其衍生形态这种特殊商品，经营的内容是对货币资金的收付、借贷以及各种与货币资金运动有关的金融交易或与之相关联的金融服务；②特殊的经营关系与经营原则，即金融中介与客户之间的主要是货币资金的借贷、融通与投资关系；③特殊的经营风险，即金融中介风险种类繁多，有信用风险、支付风险、挤兑风险、利率风险、汇率风险等多种类型，且一旦爆发，极有可能对整个社会的金融体系正常运行构成威胁，甚至会引发严重的社会经济危机。

21.关于CD市场，下列说法正确的是()。

A.是可转让大额定期存单转让而非发行的市场
B.到期时，CD持有人只能向银行提取利息，不能提取本金
C.CD面额一般较小
D.CD一般不能提前支取
正确答案：D
本题解析：
选项A,CD市场（可转让大额存单市场），是可转让定期存单的发行和转让市场；选项B，到期时，CD 持有人可向银行提取本息；选项C,CD的特点是期限固定、面额较大、到期前可流通转让；选项D,CD的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分段计息，不计逾期利息。

22. 国家信用是国家(政府)以（）身份筹集资金的一种信用形式。

A.负责人
B.投资人
C.中介人
D.债务人或债权人
正确答案：D
本题解析：
国家信用是指以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。

国家信用包括国内信用和国外信用两种。

23.发生通货膨胀的情况下，会出现( ) 的现象。

A.货币供应量大于客观需求量
B.物价上涨
C.社会总供给大于总需求
D.货币贬值
E.货币流通速度增快
正确答案：A、B、D
本题解析：
在通货膨胀的情况下，社会总供给小于总需求，存在需求过热的情况，货币流通速度会减慢，所以选项C、E不正确。

24.我国商业银行办理单位通知存款的品种有( ) 。

A.1天通知存款
B.3天通知存款
C.5天通知存款
D.7天通知存款
E.10天通知存款正确答案：A、D
本题解析：
单位通知存款是存款人在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。

单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种(单位外汇通知存款只有7天通知存款一种)。

25.我国的财务公司主要是为（）提供金融服务。

A.企业集团内部
B.企业集团之间
C.企业集团外部
D.社会公众
正确答案：A
本题解析：
在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。

26.某企业在当地工商银行开立了基本存款账户，后从当地农业银行获得2年期贷款100万元，存于该农业银行。

为发放工资，该企业直接填写现金支票，计划从这100万元贷款转存中取出10万元，农业银行拒绝受理。

贷款到期后，该企业未能如期还款，该贷款需计提10万元贷款损失准备。

农业银行拒绝该企业提现发放工资的原因是（）。

A.该账户不能支取现金
B.该笔取现违反反洗钱规定
C.单位只能转账发放工资
D.该笔取现金额过大
正确答案：A
本题解析：
存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理，该企业的基本存款账户开立于当地工商银行，而在农业银行开立的账户为一般存款账户，因此无法在该账户进行提现发放工资。

27.某储户20XX年2月1日存入银行储蓄存款5000元，原定存期一年，存款时该档次存款月利率为3．5‰，该储户于同年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1．5‰。

每月按30天计算，银行应付利息为（）元。

A.6
B.14
C.37.5
D.70 正确答案：C
本题解析：
5000 ×1．5‰×5=37．5(元)。

28.共用题干
张某预计甲股票的价格在以后的几个月里将会由目前的80元上涨至110元，于是打算大量买进，待价格上涨后再高价卖出。

张某当时手中共有现金8万元，为买进更多的股票以获取更大的利润，他向经纪人提出融资要求，经纪人审查后同意融资，双方商定利息按垫付款项的10%计算（注：不考虑佣金和税金等因素）。

根据以上资料，回答下列问题。

张某进行的交易属于()。

A.保证金多头交易
B.期货交易
C.空头交易
D.保证金买长交易
正确答案：A
本题解析：
多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。

垫头数额就是保证金数额，本题中垫头数额就是8万元；经纪人的融资数额为(8/40%)*(1-40%)=12（万元）；可买进的股票数=(80000+120000)/80=2500（股）。

张某在这笔交易中所获利润=2500*（100-80）-120000*10%/12*2=48000（元），即4.8万元。

29.在商业银行会计核算的要素中，所有者权益包括（）。

A.实收资本
B.资本公积
C.盈余公积
D.未分配利润
E.库存现金
正确答案：A、B、C、D
本题解析：
所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

30.中间汇率是（）。

A.买入汇率和卖出汇率的差额
B.买入汇率和卖出汇率的平均数
C.即期汇率和远期汇率的差额
D.即期汇率和远期汇率的平均数正确答案：B
本题解析：
中间汇率是买入汇率和卖出汇率的平均数。

31.
A.当期收入
B.前期收入
C.恒久性收入
D.名义收入
正确答案：C
本题解析：
y，ω代表收入及其构成，其中，y表示实际的恒久性收入。

32.以证券交易所为中心，有专门的组织机构和人员，有专门设施的交易市场是（）。

A.场内交易市场
B.场外交易市场
C.柜台交易市场
D.OTC市场
正确答案：A
本题解析：
交易所交易市场又称场内交易市场，是指以证券交易所为中心，有专门的组织机构和人员，有专门设施的交易市场。

33.在纽约外汇市场上，下列标价方法属于直接标价法的是（）。

A.1美元=1.7910／1.7920德国马克
B.1美元=7.7536／7.7546人民币
C.1英镑=1.8210／1.8230美元
D.1英镑=160.22／161.83日元
正确答案：C
本题解析：
直接标价法是以一定单位的外国货币为标准，折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。

以我国为例，例如1美元≈7人民币，但在纽约外汇市场上，美元是本币，故直接标价法应为1外币=美元这种形式，仅C项符合。

34.当存款单位存入现金（活期存款）时，银行进行账务处理的会计分录是（）。

A.借：库存现金贷：单位活期存款
B.借：单位活期存款贷：库存现金
C.借：单位活期存款贷：单位定期存款
D.借：应付利息贷：单位活期存款
正确答案：A
本题解析：
存款单位存入现金时，会计分录为：
借：库存现金
贷：单位活期存款
35.通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解，这是指金融风险的()。

A.不确定性
B.可测性
C.可控性
D.相关性
正确答案：C
本题解析：
金融风险的可控性是指通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解。

36.（）是指年物价上涨率在10%以内。

A.开放型通货膨胀
B.爬行式通货膨胀
C.预期型通货膨胀
D.奔腾式通货膨胀
正确答案：B
本题解析：
爬行式通货膨胀是指年物价上涨率在10%以内。

37.与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是()。

A.信用合作社
B.投资基金
C.资产管理公司
D.信托公司
正确答案：D 本题解析：
与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是信托公司。

38.2013年年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的贷款损失准备金为100亿元。

根据相关金融监管要求，分析该行风险状况，下列结论中正确的有（）。

A.流动性比例低于监管要求
B.不良贷款率符合监管要求
C.贷款拨备率符合监管要求
D.拨备覆盖率低于监管要求
正确答案：B、C、D
本题解析：
我国《商业银行法》规定流动性比例不应低于25％，不良贷款率一般不应高于5％，贷款拨备率基本标准为2．5％，拨备覆盖率基本标准为150％。

该银行的拨备覆盖率=贷款损失准备÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100％=100÷100×100％=100％。

因此该银行不良贷款率符合监管要求，贷款拨备率符合监管要求，拨备覆盖率低于监管要求。

39.下列属于所有权凭证的是（）。

A.国库券
B.公司债券
C.支票
D.股票
正确答案：D
本题解析：
所有权凭证代表持有人即股东对企业的所有权，持有人既分享企业盈利也承担风险，所有权凭证又称权益凭证，只有股票一种形式。

40.下列属于长期信用工具的是（）。

A.国库券
B.银行票据
C.信用证
D.股票
正确答案：D
本题解析：
长期信用工具也称资本市场工具，通常指期限在1年以上的信用工具，包括股票和中长期债券等。

41.甲国一段时间内国际收支平衡表如下：甲国政府向国外提供50万美元的粮食援助，下列会计分录正确的有（）。

A.货物贷方记入50万美元
B.经常转移借方记入50万美元
C.收入贷方记入50万美元
D.储备资产借方记入50万美元
正确答案：A、B
本题解析：
甲国政府向国外提供50万美元的粮食援助，属于经常项目中的经常转移，在做会计分录时应为货物贷方记入50万美元、经常转移借方记入50万美元。

42.历史上，不属于国际收支自动调节机制演进的主要阶段有（）。

A.金本位制度调节阶段
B.银本位制度调节阶段
C.联系汇率制度调节阶段
D.固定汇率制度调节阶段
E.浮动汇率制度调节阶段
正确答案：B、C
本题解析：
从历史上看，自动调节机制经历了三个阶段，分别是金本位制度调节阶段、固定汇率制度调节阶段和浮动汇率制度调节阶段。

43.竞价交易一般按照（）的原则撮合成交
A.价格优先、规模优先
B.时间优先、规模优先
C.价格优先、时间优先
D.过户优先、规模优先
正确答案：C
本题解析：
竞价交易一般按照价格优先、时间优先的原则撮合成交。

44.单位活期存款一般采用的计息方法有（）。

A.逐笔结息法
B.利随本清计息
C.余额表计息
D.分户账计息
E.分段计息法
正确答案：C、D
本题解析：
单位活期存款一般采用余额表计息和分户账计息。

45.质押贷款的质物为()。

A.动产
B.可抵押的不动产
C.票据和单据
D.有价证券
E.依法可转让的无形资产中的财产权
正确答案：A、C、D、E
本题解析：
质押贷款的质物分为动产和权利：前者要求为虽经过移动，但并不改变其自身使用价值和价值的财产；后者包括票据和单据、有价证券以及依法可转让的无形资产中的财产权。

46.某储户2011年3月1日存入1000元，原定存期一年。

假设存入时，该档次存款月利率为4.5‰，该储户于2011年12月1日支取该笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为年利率1.5%，应付利息为()元。

A.54
B.40.5
C.18
D.11.25
正确答案：D
本题解析：
提前支取部分的应付利息=提前支取的本金*实存天数*支取日活期储蓄利率
=1000*270*(1.5%/360)=11.25（元）。

47.甲公司持面额100万元距到期日还有2个月的票据到Y银行贴现，Y银行扣收1．4万元利息后付给甲公司余额。

贴现较之贷款，银行承担的风险（）。

A.相同
B.更高
C.更低
D.视贴现率高低而不同
正确答案：C
本题解析：
票据通常是以实际的商品交易为基础，商品交易所产生的销售收入是债务人还款的可靠来源，票据到期承兑人或出票人必须无条件付款，如不获付款，贴现行可以对票据的所有背书人进行追索。

而贷款的还款来源较之已经存在的商品交易更具不确定性。

因此，贴现较之贷款，银行承担的风险更低。

48.假设我国某商业银行2019年年末的有关指标如下：贷款余额2万亿元，其中，不良贷款余额240亿元；资本净额800亿元；最大一家客户贷款总额为60亿元；全部关联客户授信为150亿元；贷款损失准备为360亿元。

关于该商业银行的信用风险衡量指标的说法，正确的有（）。

A.不良贷款指标符合监管要求
B.单一客户贷款集中度符合监管要求
C.全部关联度指标过高
D.拨备覆盖率符合监管要求
正确答案：A、B、D
本题解析：
不良贷款率一般不应高于5％。

A项说法正确。

单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10％，该银行单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额／资本净额=60／800=7．5％。

B项说法正确。

全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50％，该银行全部关联度=全部关联客户授信／资本净额=150／800=18．75％。

C项说法错误。

拨备覆盖率的监管标准为150％。

D项说法正确。

49.银行对客户的活期存款做出随时支付的承诺，是一种转移（）的机制。

A.流动性风险
B.系统性风险
C.利率风险
D.操作风险
正确答案：A
本题解析：
银行对客户的活期存款做出随时支付的承诺也是一种转移流动性风险的机制。

50.根据费雪的货币需求理论，假设其他条件不变．物价水平将随货币供应量的增加而（）。

A.不变
B.上升
C.下降
D.不确定
正确答案：B
本题解析：
费雪的货币量方程式为MV=PT，M为一定时期内流通中的货币平均数，V为货币流通速度，P为各类商品价格加权平均数，T为各类商品的实际交易数。

所以，根据费雪的货币需求理论，假设其他条件不变，物价水平将随货币供应量的增加而上升。