工程类应收账款管理制度

工程类应收账款管理制度
第一章总则
为规范公司工程类应收账款管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。

第二章应收账款管理的范围
工程类应收账款是指公司在承接工程业务时所形成的应收账款，包括工程款、设计费、工程款预收款等。

第三章应收账款的确认原则
1. 应收账款的确认应符合公司的会计政策和相关法律法规的规定。

2. 应收账款的确认应基于签订的合同或工程协议，以确保工程项目的合法性和真实性。

3. 应收账款的确认应遵守公司的财务管理制度和审批程序。

第四章应收账款的管理流程
1. 销售人员负责与客户签订合同或工程协议，明确工程项目的内容、工期、价格等。

2. 财务部门根据合同或工程协议的内容，确认应收账款的金额、期限和付款方式。

3. 销售人员负责将合同或工程协议送达客户，确保客户签字确认。

4. 财务部门负责记录应收账款的相关信息，并进行及时核算。

5. 财务部门定期对应收账款进行清查，并及时催收欠款。

6. 财务部门负责对应收账款的逾期情况进行分析和处理。

第五章应收账款的管理措施
1. 建立健全应收账款管理制度，明确管理职责和权限。

2. 充分利用信息化技术，加强对应收账款的监控和管理。

3. 加强内部控制，确保相关政策和流程的执行。

4. 定期进行应收账款逾期情况的监测和分析，及时采取催收措施。

5. 根据实际情况，灵活调整应收账款管理策略，确保公司资金的安全和有效利用。

第六章应收账款的风险管理
1. 应收账款管理过程中可能存在的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

2. 公司应建立应收账款风险管理体系，加强对不良账款的预警和控制。

3. 定期对应收账款的风险进行评估，制定风险防范措施。

4. 加强与客户的沟通和合作，减少应收账款风险的发生。

第七章应收账款的归集和使用
1. 应收账款的归集应基于实际发生的交易，并按照公司的会计政策进行核算。

2. 应收账款的使用应符合公司的经营计划和财务需求，确保资金的合理利用。

3. 财务部门应及时与其他部门进行沟通，确保应收账款的使用符合企业发展的需要。

第八章应收账款管理的考核
1. 公司应建立应收账款管理的绩效考核机制，评估员工在应收账款管理中的表现和业绩。

2. 考核指标包括应收账款回收率、逾期账款比例、应收账款周转率等。

3. 考核结果作为员工绩效评定和奖惩的依据。

第九章附则
本管理制度自发布之日起正式执行，如有需要修改，应经公司领导同意并报财务部门审批。

以上为本公司工程类应收账款管理制度，所有员工必须遵守。

如有违反，将受到相应的处罚。