销售商品收到货款,但是我方未给对方开票,这个月会计怎么做账

销售商品收到货款，但是我方未给对方开票，这个月会计怎么做账？
分为两种情况：
一、预收货款未发货的
当月预收货款，只需要确认预收款就行，等到发货时再冲减预收款。

（一）执行《小企业会计准则》的
1.预收货款
借：银行存款
贷：预收账款
2.发出货物
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）/应交税费-应交增值税
同时，结转成本：
借：主营业务成本贷：库存商品/产成品等
（二）执行新收入准则的
1.预收货款
借：银行存款
贷：合同负债
应交税费-待转销项税额
2.发出货物
借：合同负债
贷：主营业务收入
同时，确认销项税额：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-待转销项税额
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品/产成品等
二、收款并发货的
已经收款并发货的，按照正常的销售业务做会计分录,增值税纳税义务已经产生，销售方没有开具发票，也需要做纳税申报，应按照“无票收入"申报纳税。

以后月份补开发票的，会计核算不做分录，只需要增值税申报时，先红字冲减"无票收入"
金额，然后再按照开票金额做纳税申报，两项金额一正一负对开票当期的纳税金额没有影响。