300335迪森股份2023年上半年财务指标报告

迪森股份2023年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
2023年上半年利润总额为6,730.32万元，与2022年上半年的3,317万元相比成倍增长，增长1.03倍。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
迪森股份2023年上半年的营业利润率为11.71%，总资产报酬率为5.20%，净资产收益率为5.30%，成本费用利润率为12.87%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为208,386.35万元，经营资产的收益率为6.49%，而对外投资的收益率为0.78%。

2023年上半年营业利润为6,760.34万元，与2022年上半年的2,776.2万元相比成倍增长，增长1.44倍。

以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加211.28万元，资产处置收益增加109.3万元，财务费用减少
1,749.64万元，研发费用减少201.05万元，资产减值损失减少141.23万元，共计增加2,412.51万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少410.71万元，投资收益减少28.61万元，营业成本增加6,100.16万元，管理费用增加1,600.84万元，销售费用增加751.56万元，营业税金及附加增加235.48万元，共计减少9,127.37万元。

各项科目变化引起营业利润增加3,984.14万元。

三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年
流动比率 1.61 1.57 1.74
速动比率 1.38 1.26 1.3
2023年上半年流动比率为1.74，与2022年上半年的1.57相比有所增长，增长了0.17。

2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为106,123.98万元，与2022年上半年的122,273.8万元相比有较大幅度下降，下降13.21%。

2023年上半年流动负债为60,992.06万元，与2022年上半年的78,089.97万元相比有较大幅度下降，下降21.90%。

流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率提高。

用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为15.16倍。

从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

四、营运能力分析
资产周转速度表
迪森股份2023年上半年总资产周转次数为0.42次，比2022年上半年周转速度加快，周转天数从1151.87天缩短到864.35天。

企业的资产规模有较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在资金占用明显减少的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较大幅度的提高。

营运能力指标表
迪森股份2023年上半年营业周期为205.55天，2022年上半年为256.80天，2023年上半年比2022年上半年缩短51.25天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。

五、发展能力分析
迪森股份2023年上半年营业收入为57,746.3万元，比2022年上半年增长23.66%，但这一增长速度是在上一期营业收入下降的情况下取得的，并且本期的营业收入还没有恢复到2021年上半年的水平。

迪森股份2023年上半年净利润为5,309.96万元，比2022年上半年增长178.68%。

但这一增长速度是在上一期净利润下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2021年上半年的水平。

迪森股份2023年上半年所有者权益为200,349.5万元，比2022年上半年增长35.79%。

但这一增长速度是在上一期所有者权益下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2021年上半年的水平。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。