财务部组织架构及岗位职责

财务部组织机构及

岗位说明书

编制部门：人事行政部

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目录

一、财务部组织机构图及人员编制

二、部门职能说明书

三、岗位职位说明书

1、财务经理岗位说明书

2、会计岗位说明书

3、出纳岗位说明书

四、财务制度

一、财务部组织机构图及人员编制

二、财务部部门职能说明书

四、财务制度

第一章总则

1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于本公司各部门；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2本公司财务核算使用金蝶财务软件

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

第三章货币资金管理

3.1资金由公司财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。

3.2实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。

3.3必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。

3.4出纳人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由董事长批准后提取。

3.5财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。

3.6严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。

3.7企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。

3.8出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务在用友软件中登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。

3.9财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。

3.10预付款应填制付款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经办人、部门负责人、财务负责人和董事长签字后付款。

3.11凡办理预付款手续的部门和个人，款项一经付出，经办部门和经办人应督促款项的落实情况。业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）坏帐损失，要追究经办人的责任。

3.12公司员工因业务而急需的费用，如差旅费、零星材料购买等需填写“借款单”；其它第三方费用一般不作暂借，填写借款单时请详细列出借款目的、具体用途、时间。所有借款只能用于借款人在借款单上描述的用途。

3.13根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。因业务需要改变单位（人）需列明修改原因，并建档备查并报董事长审核。

3.14未经董事长批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

3.15严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任

3.16领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限并报董事长报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

3.17支票由出纳员保管。支票使用时，须填写支票申请单，经董事长签字，然后将支票按核准金额，填写日期、用途、登记号码、登记在支票信用薄上，领用人在支票信用簿上签字备查。

3.18支票付款后将支票存根、发票需由经手人签字，履行报销程序、出纳核对付款用途，核销登记薄后，交由会计做账

第四章费用报销制度

一、管理原则:货币资金实行收支两条线管理.公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司的销售收入全部存入银行存款基本帐户，由公司财务部集中统一管理.

二、请款程序:

(1) 个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用借款单，在请款单上按要求详细填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字,将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告—并报本部门负责人认可签字,交由财务审核，报董事长审批。

(2)财务部审核:财务部收到请款单据时，是否有经公司领导签字批准的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。

(3).各级领导审核责任和审批权限

A部门负责人：对本部门的开支负责。审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。

B公司董事长：审批正常经营范围内的经济合同；审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。

三、报销程序及规定

（1）费用报销程序：经办人填制报销单——部门负责人签字——财务部审核单证——董事长签字——财务部出纳报帐

（2）办公用品报销程序：原则上办公用品实行统一采购，各部门部门负责人统一领取。因此各部门必须做好本部门本月所需物品计划，交由行政部统计，由行政部申报采购计划，交采购部询价，按原材料报销程序进行报销

（3）财务部审核要点：有关单证是否根据计划购买，发生费用是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同是否相符等。如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货人签名；固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。

（4）报帐时限：所有人员必须在公司规定的时限内报帐。即：差旅费借款在出差回公司后七日内报帐（因特殊工作关系不能及时报帐的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准）；市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作日报帐；固定资产购置在实物验收、安装完后三个工作日内报帐。

第五章债权管理

企业债权包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产应运能力。为切实加强债权管理,制定如下规定：

一、应收款项明细帐管理制度

公司各企业须按照客户设立应收款项明细，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟