公司资金管理制度
公司资金管理制度模版(3篇)
公司资金管理制度模版一、总则:1、为了加强对公司资金使用的监督和管理,加快资金循环和周转,规范资金支出审批程序,明确审批权责,有效的控制公司成本费用,提高资金使用效率,控制资金风险,特制定本制度。
2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。
3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。
二、依据量入为出原则需编制资金收支计划:1、公司各部门应编制年度资金收支计划,每年____月____日前编制下年度收支计划,每月____日前编制下月收支计划。
2、公司财务部,负责收集各部门的资金收支计划,汇总编制公司的年度收支计划于每年____月____日前编制完成和月度收支计划于每月____日前编制完成,提交公司领导作为资金使用的指导。
三、资金的筹措:1、主营业务收入、其他业务收入。
作为公司资金的主要来源,从签订销售合同开始融入资金管理的概念,付款方式尽量做到有利于本公司,销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。
2、股东投入资金。
公司要扩大规模,增加新项目,需要由股东投入的资金。
3、借款。
借款是公司发展过程中正常的筹资途径,可以从银行贷款、也可以通过个人借款等解决资金短缺问题。
4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较,对不足部分及时告知公司领导,以便领导统筹安排,及时调整支出计划,合理安排资金的支出顺序。
四、支出的基本审批流程、相关人员的责任:支出(经办人)填写报销单或付款申请单并签名→项目负责人(证明人)审核签字→部门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财会部会计审核并编制记帐凭证→出纳付款;1、经办人负责粘贴原始单据,按照正规____与非正规____分别整理粘贴,应如实反映款项支出内容,根据原始单据填写费用支出用途,在支出单据上签字,对款项支出的结果负直接责任。
2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字,对款项支出的结果负项目领导责任。
3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责,并在此基础上审核并签字,对资金支出的结果负部门领导责任。
公司资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理,确保资金安全,提高资金使用效率,保障公司稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规及公司章程的有关规定,制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动,包括但不限于银行存款、现金、其他货币资金以及各类应收账款、预付款等。
第三条公司资金管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保资金收支合法合规。
(二)安全性原则:加强资金风险控制,确保资金安全。
(三)流动性原则:保持公司资金合理流动性,满足公司日常经营和投资需求。
(四)效益性原则:提高资金使用效率,降低资金成本。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支活动应实行预算管理,预算编制应科学合理,确保资金收支平衡。
第五条公司资金收支应按照授权审批制度进行,严禁无授权、越权、违规操作。
第六条公司资金收支应通过银行账户进行,严禁使用现金支付大额支出。
第七条公司资金收支应定期进行核对,确保账实相符、账账相符。
第八条公司应收账款、预付款等应及时催收、结算,避免坏账损失。
第三章资金审批管理第九条公司资金审批权限分为以下等级:(一)一般支出:由部门负责人审批。
(二)大额支出:由总经理审批。
(三)特殊支出:由董事会审批。
第十条公司资金审批程序:(一)部门负责人根据实际需求填写资金申请单,提交至财务部门。
(二)财务部门对资金申请单进行审核,确认无误后,将申请单提交至有权审批人员。
(三)有权审批人员对资金申请单进行审批,审批通过后,财务部门办理资金支付手续。
第四章资金风险控制第十一条公司应建立健全资金风险管理体系,定期对资金风险进行评估,制定风险防范措施。
第十二条公司应加强对关联方资金往来的管理,防范关联方占用公司资金。
第十三条公司应加强应收账款管理,防范坏账损失。
第十四条公司应加强对现金收支的管理,确保现金安全。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行,原有规定与本制度不一致的,以本制度为准。
公司资金管理规章制度(4篇)
公司资金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的资金管理行为,提高公司的资金利用效率和风险控制能力,制定本规章制度。
第二条公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。
第三条本规章制度适用于公司内部所有部门和员工,必须严格遵守。
第四条公司应根据实际经营情况,合理制定资金管理目标和方针,并不断完善和调整。
第二章资金预算管理第五条公司应根据年度经营计划和预测,编制相应的资金预算。
第六条资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。
第七条资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。
第八条资金预算审批应由公司决策层统一负责,并进行科学评估和合理审查。
第九条资金预算执行应实时监控,并及时调整预算指标,保持合理的资金运作。
第十条资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报,接受审查和监督。
第三章资金调拨管理第十一条公司应根据资金需求和优先级,制定资金调拨计划。
第十二条资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。
第十三条资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。
第十四条资金调拨计划执行应监控资金流向,确保按照计划进行。
第十五条资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报,接受审查和监督。
第四章资金风险管理第十六条公司应建立健全的风险管理体系,包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
第十七条公司应进行风险评估,确定风险承受能力和控制策略。
第十八条公司应建立风险监控和预警机制,及时调整资金运作策略。
第十九条公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。
第二十条公司应加强内部风险管理,包括内部控制、信息安全等方面。
第五章资金利用效率管理第二十一条公司应优化资金结构,提高资金利用效率。
第二十二条公司应合理安排资金流动,避免资金闲置和短缺。
第二十三条公司应降低资金成本,寻求融资成本的最优解。
第二十四条公司应提高资金回报率,优化投资组合。
第六章资金管理信息化建设第二十五条公司应建立资金管理信息化系统,提高资金管理的效率和准确性。
公司资金管理制度范本(三篇)
公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益,确保公司资金安全,制定本资金管理制度(以下简称“本制度”)。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工,对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则:(一)合法合规原则:遵守国家有关法律法规,并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
(二)时间性原则:严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作,避免延误。
(三)效益性原则:根据市场需求和公司利益最大化原则,合理配置资金,提高资金使用效益。
(四)风险控制原则:加强对资金流动进行监督和风险评估,防范各类风险,保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有:自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金,经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案,未经批准擅自使用资金的,应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策,确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定:(一)制定详细的资金使用方案,包括资金运用的具体用途、金额、时间,并经主管部门审批后执行。
(二)严格按照采购管理制度进行资金使用,确保采购合规、价格合理。
(三)对于资金使用期限较长的项目,应进行充分的市场调研和风险评估,并报告公司高层进行决策。
(四)资金使用过程中需定期报告使用情况,包括资金流入流出情况、使用情况等,并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门,负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则:(一)全流程监控,确保资金流动的真实、准确、及时。
(二)建立健全的内部控制制度,防止资金被侵占、挪用。
(三)建立资金审批制度,确保资金使用符合公司的战略目标。
(四)对资金使用情况进行定期检查和审计,及时发现和纠正问题。
企业资金管理制度办法【5篇】
企业资金管理制度办法【5篇】【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求,希望通过本制度规范资金管理工作,防范在管理资金过程中的各种风险。
2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。
2.1.2现金-指企业存放在银行账户中,通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。
即:通常所说的银行存款。
2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。
2.2资金管理制度2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。
2.2.2资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理2.3现钞收支管理2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。
2.3.2现钞的收入来源主要有:职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。
收取不能转账的单位或个人的销售收入。
处理各类废旧物资的收入。
收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。
其他不足转账付款起点的小额收入。
客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。
2.3.3现钞支付范围支付给职工个人的差旅费、备用金。
职工小额福利补助。
转账金额在结算起点以下的零星支付款项。
根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
小额零星采购付款。
2.4现钞收支管理政策2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责,其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外,一律不准办理货币资金的收付业务。
2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取,并于当日存入公司的开户银行。
由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的,出纳应于第二天送存银行。
2.4.3企业现钞管理制度应明确规定,所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行,现钞收支业务应限制在最低水平。
降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。
2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。
企业资金管理制度(3篇)
企业资金管理制度是指企业内部为了更好地管理、运用和扩大企业资金,确保企业资金的安全性和高效性而制定的一系列规章制度。
企业资金是企业经营和发展的基础,合理而稳健的资金管理对企业的发展具有重要的意义。
本文将从资金管理的基本原则、资金管理的组织机构、资金管理的具体措施等方面,对企业资金管理制度进行详细的阐述。
一、资金管理的基本原则资金管理的基本原则是指在资金管理过程中遵循的一些基本规则和原则。
1.合理性原则:即在资金运作过程中,要合理规划和安排资金的使用和调动,确保各项资金投入的合理、高效和节约。
2.安全性原则:即资金使用和调度过程中要确保资金的安全性,避免资金遭受损失、滥用和挪用。
3.高效性原则:即资金的调度和使用要高效,确保资金的流动性,提高资金的使用效果和投资回报率。
4.透明度原则:即资金管理过程要透明可查,确保资金管理的公开和公平,防止资金管理中的腐败和不正当行为。
5.风险控制原则:即资金管理过程中要加强风险控制,预测和评估资金管理中可能面临的各种风险,并采取相应的措施进行防范和控制。
二、资金管理的组织机构为了更好地实施资金管理制度,企业需要建立一个健全的资金管理组织机构。
1.资金管理部门:一般由企业的财务部门负责资金管理工作,该部门主要负责资金的筹措、使用和调度等各项工作。
2.资金管理委员会:由企业高层管理人员组成,负责对企业的资金管理工作进行指导和监督,决策重大资金管理事项。
3.内部控制部门:负责对企业的资金管理进行监控和审计,确保资金管理的合规性和安全性。
4.相关部门合作:资金管理部门需要与其他部门(如采购部门、销售部门等)进行紧密合作,确保资金调度和使用的衔接和协调性。
三、资金管理的具体措施在资金管理制度中,企业可以采取一些具体措施来实施资金管理。
1.资金预算和计划:制定年度资金预算和计划,包括资金筹措计划、资金使用计划和资金预测等,确保资金的周转和使用有序。
2.资金流动管理:建立资金流动管理制度,确保资金的流动性,防止资金闲置和滞留,提高资金使用效果。
企业资金的管理制度方案优秀6篇
企业资金的管理制度方案优秀6篇资金是影响集团公司将来进展的紧要瓶颈,关系着企业的生死存亡,需要订立完善的资金管理制度,做好资金管理工作。
这次为您整理了企业资金的管理制度方案优秀6篇,您的确定与共享是对我最大的激励。
资金管理制度篇一第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部掌控和管理,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,依据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司的实际情况,订立本方法。
第二条本资金计划仅指资金使用计划,它是依据公司将来确定时期的投资、采购、开发、基本建设等,估量这一时期内货币资金的使用情形,并进行货币资金综合平衡的计划。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第四条本制度适用于公司的各部门。
第二章各部门职责第五条为了加强公司现金流管理,公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有掌控的管理思想,各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划,财务部负责资金使用计划的审核、汇总。
第三章资金计划内容第六条资金支出(一)投资活动资金支出1、土地:建筑项目部依据购地支出计划及相关协议编制资金使用计划。
2、房屋建筑物:建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同,编制资金使用计划。
3、机器设备:商务部依据公司设备采购计划和进度,编制资金使用计划。
4、运输设备:综合部依据行政车辆购置计划,编制资金使用计划。
(二)筹资活动资金支出互联网金融项目组依据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支出方式等,估量归还的本金和利息,编制筹资活动资金使用计划。
(三)经营活动资金支出1、商品采购:商务部依据公司商品采购计划和进度,编制资金使用计划。
2、薪酬支出:综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。
3、管理费用支出:综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用计划,业务接待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用(除修理费)等资金支出计划由办公室负责编制;车辆修理费资金支出计划由供应处负责编制;环保费(排污费)资金支出计划由生产安全处负责编制;试验检验费、监磅费等资金支出计划由质量掌控处负责编制。
公司资金管理制度
公司资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金管理,规范公司资金运作,保障公司资金安全,根据《公司法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规,制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金的管理和使用,包括库存现金、银行存款、银行汇票、银行本票、支票等。
第三条公司资金管理应遵循合法、合规、安全、有效的原则。
第四条公司应建立健全财务机构和财务管理制度,明确财务人员的职责和权限,确保公司资金的安全和有效使用。
第二章库存现金管理第五条库存现金的限额由公司财务部门根据业务需要和实际运营情况提出,报公司总经理审批。
第六条库存现金应由财务部门专人负责管理,建立现金日记账,确保现金账实相符。
第七条库存现金的收付应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
第八条库存现金的存放应采取安全措施,防止火灾、盗窃等意外事件的发生。
第三章银行存款管理第九条公司银行存款账户应由财务部门统一管理,账户的开户、销户、存款、取款、转账等业务应由财务部门指定专人办理。
第十条公司银行存款账户的存款应定期转入银行,不得在账户内滞留大量现金。
第十一条公司银行存款的支取应严格按照公司财务管理制度办理,不得擅自支取公司资金。
第十二条公司应定期与银行对账,确保银行存款账实相符。
第四章票据管理第十三条公司应建立健全票据管理制度,明确票据的购买、保管、使用、注销等环节的职责和权限。
第十四条票据的购买、领用、保管应由财务部门专人负责,建立票据登记簿,确保票据的合法性和有效性。
第十五条票据的使用应严格按照国家法律法规和公司财务管理制度办理,不得转让、出借、抵押、透支、滞留。
第十六条票据的注销应按照公司财务管理制度办理,确保票据的合法性和有效性。
第五章资金筹集与使用第十七条公司筹集资金应严格按照国家法律法规和公司财务管理制度办理,确保资金的合法性和有效性。
第十八条公司资金的使用应严格按照公司财务管理制度办理,确保资金的安全和有效使用。
公司资金管理制度及流程
一、总则为加强公司资金管理,规范资金运作,保障资金安全,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。
二、资金管理制度1. 资金预算管理(1)公司财务部门负责编制年度资金预算,报公司总经理审批后执行。
(2)各部门根据年度资金预算,制定月度资金计划,报财务部门审核。
2. 资金收支管理(1)公司资金收支必须按照国家有关规定执行,严格执行“收支两条线”。
(2)所有收支款项必须通过公司银行账户办理,严禁使用个人账户或现金收支。
(3)资金收支单据必须齐全、真实、完整,不得伪造、变造。
3. 资金结算管理(1)公司财务部门负责制定资金结算流程,明确结算方式、结算时间、结算手续等。
(2)结算过程中,必须严格按照结算流程进行操作,确保资金安全。
4. 资金控制管理(1)公司设立资金控制小组,负责监督、检查资金使用情况,确保资金安全。
(2)资金控制小组定期对公司资金使用情况进行审计,发现问题及时报告公司领导。
5. 资金风险管理(1)公司财务部门负责制定资金风险管理制度,明确风险识别、评估、控制和报告流程。
(2)公司对资金风险进行定期评估,采取有效措施降低风险。
三、资金管理流程1. 资金预算编制(1)各部门根据年度经营目标,编制资金预算。
(2)财务部门对各部门编制的资金预算进行审核、汇总。
(3)总经理审批年度资金预算。
2. 资金计划制定(1)各部门根据年度资金预算,制定月度资金计划。
(2)财务部门对各部门制定的月度资金计划进行审核。
3. 资金收支(1)各部门根据月度资金计划,提出资金收支申请。
(2)财务部门审核资金收支申请,办理资金收支手续。
4. 资金结算(1)财务部门根据资金收支情况,办理资金结算。
(2)结算完成后,财务部门将结算凭证传递给相关部门。
5. 资金控制与审计(1)资金控制小组定期对公司资金使用情况进行审计。
(2)审计发现的问题,及时报告公司领导,并采取整改措施。
公司资金的管理制度
公司资金的管理制度一、资金管理的目的公司资金管理的目的是保证公司的资金安全、提高资金利用效率,实现公司经营目标。
具体来说,资金管理的目的包括:1. 确保公司资金的安全。
2. 提高公司资金的使用效率。
3. 保证公司的资金来源充足。
4. 减少公司的资金成本。
5. 最大限度地提高公司的财务收入。
二、资金管理的原则公司资金管理应遵循以下原则:1. 安全原则:公司资金管理应首先保证资金的安全性,防范各种风险,避免资金损失。
2. 高效原则:资金管理要求高效利用资金,提高资金使用的效率,降低资金占用成本。
3. 合规原则:资金管理需遵守国家相关法律法规和公司制度,确保资金操作合规。
4. 灵活原则:资金管理要求根据市场情况和公司经营需求,灵活调整资金运作策略。
5. 透明原则:公司应对资金流向和使用情况进行公开、透明的披露,保证资金管理的公正性和合理性。
三、资金管理的内容公司资金管理包括流动资金管理、固定资产管理、投资管理等各方面内容:1. 流动资金管理:公司应合理制定流动资金周转计划,严格控制应收应付款项,提高资金使用效率,确保公司日常经营活动正常进行。
2. 固定资产管理:公司应建立完善的固定资产管理制度,做好资产登记、清查、盘点等工作,对固定资产进行合理使用和保养,延长资产使用寿命。
3. 投资管理:公司应根据公司经营战略和风险偏好,进行科学的投资决策,降低投资风险,获取最大的投资回报。
4. 资金监控:公司应建立健全的资金监控机制,及时掌握资金的流向和使用情况,加强对资金操作的审计和监督,防止资金风险发生。
5. 资金预算:公司应根据公司发展规划和经营需求,做好资金预算工作,合理安排资金使用计划,确保资金持续稳定运转。
四、资金管理的措施为了做好公司资金管理工作,公司应采取以下措施:1. 建立健全的资金管理制度:公司应根据公司特点和经营需求,建立适合的资金管理制度,明确资金管理的权限和程序。
2. 加强内部控制:公司应建立健全的内部控制机制,严格执行财务制度和程序,防止内部作弊和不当操作。
公司资金管理制度模版(3篇)
公司资金管理制度模版第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范公司内部资金管理行为,加强现金流动和资金使用的监督和管理;依据有关法律法规及公司有关规定,明确资金管理责任、权限和程序,保证公司资金的安全和有效使用。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有资金活动,包括班车费用、员工报销、支付供应商款项等。
第三条责任公司财务部门为资金管理的主要责任单位,各部门负责人为具体资金使用的负责人,在公司内部负责资金管理和审核。
第二章资金管理的原则第四条资金管理的原则公司资金管理的原则是安全、高效、透明。
第五条安全原则公司资金管理要确保资金的安全,采取必要的措施防止盗窃、失误及其他非法活动,保护公司的资金安全。
第六条高效原则公司资金管理要提高效率,保证资金的流动畅通,减少资金周转时间,确保及时支付和收款。
第七条透明原则公司资金管理要注重信息透明,做到资金的来源和用途清晰可查,保证公司内外资金管理的透明度。
第三章资金管理的职责和权限第八条职责和权限划分1. 公司财务部门负责资金的日常管理、资金预测和预算编制等工作。
2. 各部门负责资金使用计划的编制和执行,并提供资金使用的相关材料。
3. 公司高层领导负责对资金管理工作的监督和决策。
第九条财务部门职责1. 负责编制公司的资金预测和预算,制定各项资金使用政策和规定。
2. 负责公司资金的日常管理、资金的调度和支付等工作。
3. 负责对公司资金使用情况进行监督和检查。
第十条各部门职责1. 各部门负责编制资金使用计划,并及时上报给财务部门。
2. 各部门负责按照资金使用计划执行资金支出,确保合理、合规。
第十一条高层领导职责1. 公司高层领导负责对公司的资金管理工作进行监督和决策,确保资金管理工作得到有效实施。
2. 公司高层领导参与重要资金决策,审批资金使用计划。
第四章资金管理的程序第十二条资金预测和预算编制1. 财务部门根据公司经营计划和市场环境进行资金预测和预算编制。
2. 财务部门将资金预测和预算上报高层领导,经审批后下达给各部门。
公司资金管理制度(五篇)
公司资金管理制度1、主题与内容本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理。
2、适用范围本制度适用于公司范围内的资金管理。
3、管理原则归口管理、分部负责、限额使用4、月度资金计划管理月度资金计划的编制a.各部门根据本部门工作任务和实际情况,编制本部门下月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月____日前提交财务部。
b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批,并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。
c.资金计划编制要求。
具体、细致按部门分项目进行;分清事情轻重缓急,按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。
资金计划的实施a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督,量入为出、按计划使用;对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见,并有权拒绝付款。
b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目,项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。
对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。
5、借款借款程序:申请人根据任务所需资金填写借支单,交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理相关手续。
因工作原因需要借支备用金的,每年____月____日前归还;出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项,经核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。
6、原材料、助剂等采购资金支付的管理供应部按月度资金计划管理规定,根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。
财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。
供应部应及时追缴____,月度内付款应在一个月内追缴____。
单次付款由供应部填写资金支付申请后,呈交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。
采购人员报帐时经济业务在____元以上的应采取转帐结算方式,不得开具现金支票或直接支付现金。
公司资金收支及账户管理制度(6篇)
公司资金收支及账户管理制度关于资金收支管理的暂行办法为明确工作职责,方便公司日常管理工作,提高公司资金的使用效率,根据现行会计制度和公司的实际情况,并本着科学、合理、简化的原则,对资金收支管理做如下规定:一、资金回收(一)生产经营部等业务部门按年度制订承揽业务计划,加强生产____和调度,缩短印制周期,按期交货,及时回收社会业务加工费,并协助财务审计部对集团业务加工费的回收,增加企业主营资金流入。
(二)物业管理部按照已签租房协议及纸边等废品销售合同收款,及时足额收缴房租、废品收入和公司代垫职工宿舍水电暖费及北院水电暖等款项,密切配合财务审计部,各尽职责,严格把关,依照公司相关制度的要求,增加其他业务收入,自觉接受财务审计部对业务的监督和检查。
(三)人力资源部负责原印刷物资公司及其他有关借调人员等工资、奖金及相关养老保险、失业保险、公积金、医疗保险等代垫费用的收回。
(四)设备动力部负责省书店及新华苑使用公司水电暖费用的及时收缴。
(五)财务审计部负责公司的清欠____工作及省书店占用公司土地使用税的及时收缴。
二、资金使用计划(一)物资管理部制定原材料、辅助材料、燃料、生产用低值易耗品等的采购计划,及时取得合法票据并办理物资出入库手续,定期核定资金使用限额。
(二)物业管理部负责制定保洁用低值易耗品的采购计划及资金使用计划,合理核定资金使用金额;负责保洁费、卫生费、绿化费、垃圾清运费、清理粪池费、土地管理费的使用及计划确定;负责防暑降温用品使用计划制定和实施;负责制定药品的采购及核定____干部医药费报销计划;负责制定医疗保险费的使用计划;负责公司房屋、建筑物的建设、维修、改造、出售、拆除等计划、预算和管理,按照国家有关房改政策的规定负责职工宿舍修缮,详见公司《基建维修项目结算管理办法》。
(三)设备动力部负责制定设备的购置、设备大中修理和公司水、电、暖设施的管理维修计划,核定资金使用数额。
(四)生产经营部、物资管理部分别负责制定各自使用的叉车等大、中修理计划;办公室负责面包车、轿车等大、中修理计划。
公司资金管理规章制度(3篇)
公司资金管理规章制度是指公司为规范和管理资金使用而制定的一系列规章制度。
这些规章制度通常包括以下内容:1. 资金管控责任:规定公司各部门和人员在资金使用方面的责任和权限,明确资金管理的分工和职责。
2. 预算管理:规定公司资金的预算编制和执行过程,包括财务预算、投资预算、项目预算等,确保资金使用符合公司的经营战略和目标。
3. 支付审批:明确公司各级领导对各类支付申请的审批权限和流程,确保支付行为符合公司政策和法律法规,并且有效地控制支付风险。
4. 资金监控:建立资金监控机制,包括资金流水监控、资金盘点、资金使用记录等,及时发现和解决资金管理中的问题,防止资金浪费和挪用。
5. 资金投资:规定公司资金投资的原则、方向和限制,确保资金能够安全、高效地运用,并实现一定的回报。
6. 资金融资:规定公司资金融资的方式、条件和限制,确保公司在需要时能够及时获得资金支持,并合理控制融资成本。
7. 会计核算:规定公司资金相关的会计核算方法和要求,确保财务报表真实、准确反映资金状况和运作情况。
8. 内部控制:建立和完善公司内部控制制度,包括资金使用的授权和监督、风险管理和内部审计等,确保资金管理过程的合规和有效性。
综上所述,公司资金管理规章制度是公司为了规范资金使用而制定的一系列规定和流程,旨在确保资金的安全、高效和合规运用。
公司资金管理规章制度(二)公司资金管理规章制度第一条为了规范公司资金流动和使用,维护公司资金安全,制定本规章制度。
第二条公司资金主要包括经营资金、流动资金、固定资金等,必须按照法律法规和公司规定进行管理和使用。
第三条公司资金管理应遵循以下原则:1. 安全性原则:公司资金必须放在安全、可靠的金融机构进行存管,防止资金损失和挪用;2. 高效性原则:公司资金应合理配置,提高利润回报率,降低负债风险;3. 合规性原则:公司资金管理必须符合相关法律法规和公司规定,真实、准确地反映公司财务状况;4. 透明性原则:公司对资金使用情况应进行定期报告和公示,提高内外部对公司资金运作的透明度。
资金管理制度(精选5篇)
资金管理制度(精选5篇)资金管理制度1第一条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定,严格控制现金结算,超出结算起点的付款应通过银行结算;特殊情况下需要现金结算的,必须取得对方的收款收据。
公司不得为任何单位和个人套取现金。
公司应在下列范围内支付现金:(一)支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支;(二)个人劳务报酬;(三)报销(或借支)的差旅费、业务费、修理费等;(四)结算起点以下的零星支出;(五)公司董事长、总裁批准的其他特别支出。
第二条各单位应核定库存现金限额,库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准,凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。
企业现金的存入及取出应派车辆接送,切实做好安全保卫措施。
第三条收入的现金应及时送存银行,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。
出纳与会计人员必须分清责任,实行相互制约,加强现金管理。
第五条一切现金收入都应开具收款收据;出纳人员办理收款手续后,应加盖"现金收讫"字样。
第六条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。
第七条一切现金支出都要有原始凭证,由经办人签名,经主管和有关人员审核后,出纳人员才能据以付款,在付款后,应加盖"现金付讫"字样,妥善保管。
出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务,不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。
第八条出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付,并结出库存余额。
账目应当日清月结,每日结算,账款相符。
如出现长短款,应向财务负责人汇报,查明原因后及时处理。
第九条不得用白条抵冲现金,不准因私借支现金,不准保存帐外现金,不得公款私存。
第十条公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次,验证帐实是否相符,情况异常时应进行突发性检查。
第十一条银行账户必须按照国家规定开立和使用。
公司资金管理规章制度范文(四篇)
公司资金管理规章制度范文第一章总则第一条为规范公司资金管理行为,保障公司财务安全,提高财务管理效率,特制订本规章制度。
第二条公司各级部门、各单位及职工,必须遵守本规章制度。
第三条此规章制度制订、修订,由公司财务部负责,并经公司领导班子和职工代表大会审议,向公司总经理审核批准执行。
第四条对于严重违反本规章制度者,将依法追究责任。
第五条公司财务部为公司资金管理的业务部门,具体负责公司资金的筹集、分配、使用、监督、检查与报告。
第六条公司财务部应当制定并执行相关的资金管理制度及操作规程,并提供必要的培训和指导。
第七条公司的财务数据应当真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第八条公司财务部应当依法对公司资金进行日常监管,并定期向公司领导班子和投资者进行资金情况的报告。
第二章资金筹集和汇划第九条公司筹集资金的主要渠道包括自有资金、银行贷款、发行债券等。
第十条公司筹集资金原则上应当遵守公司章程和相关法律法规,严禁超过法定范围从事非法筹集资金的行为。
第十一条公司资金的汇划应当符合相关法律法规的规定,并建立健全资金汇划审批程序,严格控制汇款和取款的权限。
第十二条公司资金的汇划和付款应当实行凭支出单据、支票、转账凭证等有效凭证,凭证和资金汇划记录应当妥为保管,做到账实相符。
第十三条公司资金汇款和取款的权限设置应当明确,审批程序要求财务部门、职能部门审批并由公司总经理或授权人签字确认。
第十四条公司资金汇划和付款的项目应当事先经过合法合规审批,并严格按照项目用途进行使用。
第十五条公司资金的集中调拨,应当由财务部门负责日常监督,并定期进行资金调拨清算。
第三章资金分配和使用第十六条公司财务部门应当统筹公司资金分配和使用,确保资金使用的合理性、效益性和安全性。
第十七条公司分配的资金应当根据业务需要,合理分配给各个部门和单位,确保各部门和单位的正常运转。
第十八条各部门和单位应当按照公司的财务预算和规定,合理规划资金的使用,不得超支或挪用资金。
公司资金管理制度(四篇)
公司资金管理制度公司资金管理是保障企业正常运营和发展的重要环节,它涉及到资金的使用、流动、监控和控制等方面。
一个科学、合理的资金管理制度能够有效地保护企业的资金安全,提高企业的经营效益。
本文将详细介绍公司资金管理制度,并分为以下几个方面进行探讨。
一、资金收入管理资金收入是指企业从外部获得的资金,包括销售收入、借款等。
公司应建立完善的资金收入管理制度,明确各种收入的流程和操作规范。
具体包括以下几个方面:1. 设立专门的收款岗位,负责现金、支票、汇款等收款业务的接收和登记。
2. 建立有效的收款渠道,确保资金的及时到账,避免资金滞留。
3. 设立收款限额,超过限额的收款需经过多层审批才能收取。
4. 建立收款确认机制,即对每笔收款进行核实和确认,确保收款的真实性和准确性。
二、资金预算管理资金预算是指企业按照一定的原则和规定,预先确定的各项经济事业活动所需资金的计划与分配。
公司应建立科学合理的资金预算管理制度,明确资金的预算程序和管理要求。
具体包括以下几个方面:1. 根据企业的经营计划和需求,编制年度、季度、月度等不同层次的资金预算计划。
2. 在编制资金预算计划时,要充分考虑经济环境、市场需求、行业竞争等因素,确保预算的合理性和准确性。
3. 设立资金预算执行的监控机制,随时掌握资金的使用情况,并及时进行预算调整和资金分配的优化。
三、资金支付管理资金支付是指企业按照合同约定或业务需要,将资金支付给供应商、员工或其他相关方的行为。
公司应建立规范的资金支付管理制度,明确支付的操作程序和规范要求。
具体包括以下几个方面:1. 设立专门的支付岗位,负责各类支付业务的审核和办理。
2. 严格执行合同约定和支付程序,确保每笔支付的合理性和合规性。
3. 建立支付审批制度,超过一定金额的支付需经过多层审批。
4. 加强对供应商和员工的管理,避免资金支付中的风险和漏洞。
四、资金监控和控制资金监控和控制是指对企业资金的流动和使用进行监控和控制,以防止资金损失和浪费。
公司资金管理规章制度范文(4篇)
公司资金管理规章制度范文第一章总则第一条为规范公司资金的使用和管理,提高资金使用效率,确保公司资金安全,制定本规章制度。
第二条公司资金管理依照现行法律、法规和公司相关规定执行。
第三条公司各职能部门及员工在执行资金管理工作中,应遵守本规章制度的规定。
第二章资金的申请和分配第四条公司各职能部门必须提前向财务部门提交资金使用计划,包括资金需求、用途、金额等内容。
第五条财务部门按照公司的财务预算和资金需求,对资金进行分配和拨付。
第六条公司内设基金、特定资金等用途特殊的资金,由专门的管理部门负责分配和管理。
第七条资金的申请和分配应当经过审核,并记录相关信息,由财务部门进行归档保存。
第三章资金的使用管理第八条公司资金使用必须经过正规程序,公开、公正、公平地使用。
第九条公司各职能部门使用资金时,必须确保资金用途合法、合规,符合公司的经营目标和需要,不得违规使用。
第十条公司资金使用应当按照财务审批程序执行,由财务部门进行审核和监督。
第十一条公司资金使用应当根据预算和实际需要进行,不得超出预算和实际需要。
第十二条公司资金使用应当遵循经济、节约的原则,提倡合理、有效的资源配置。
第十三条公司资金使用应当严格按照公司相关规定进行,不得擅自改变资金用途。
第十四条公司资金与员工个人资金应当分开管理,不得混淆使用。
第十五条公司资金使用过程中应当建立完善的记录和核算制度,确保资金流向的清晰和透明。
第四章资金的保管和监督第十六条公司资金保管应当按照财务部门的规定进行,确保资金的安全和完整。
第十七条公司资金保管人员应当具备相应的资金保管技能和责任意识,定期参加相关培训和考核。
第十八条公司应当建立健全资金监督机制,确保资金使用的规范和合法性。
第十九条公司应当加强对资金使用情况的监督和检查,及时发现和纠正资金管理中的问题。
第二十条公司应当建立资金使用风险评估机制,对重要资金使用事项进行风险评估和防范措施。
第二十一条公司应当建立资金使用追溯机制,确保资金使用有据可查,避免盲目投资和资源浪费。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分,旨在规范公司资金收支和账户管理,确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度,并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款,不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致,如有不符,应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后,必须及时向财务部门提交收款记录,并存档备查。
同时,财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付,不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致,如有不符,应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后,必须及时向财务部门提交支付记录,并存档备查。
同时,财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理,并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人,如需更改,必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警,确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责,确保账户余额与实际情况一致,并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作,确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况,必须立即向财务部门报告,并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况,应立即报案,并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查,并根据调查结果采取相应的纠正措施,并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为,将根据公司的纪律处分规定进行处理,包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
公司资金收支及账户管理制度(3篇)
公司资金收支及账户管理制度是为了规范公司财务管理,确保资金的合理使用和安全性,从而提高公司的财务运作效率和风险控制能力。
一、资金收支管理制度:1. 预算管理:制定年度预算,按照预算进行资金筹措、支出和监控。
2. 收款管理:建立合理的收款流程,明确收款人、收款方式和时间,并及时核对和入账。
3. 付款管理:建立严格的付款流程和审批制度,确保付款符合内部规定和合同约定,核对付款人和付款账户。
4. 报销管理:规定报销事项、报销金额、报销流程和审批权限,并要求提供合规的发票和凭证。
5. 借款管理:明确借款事由、借款金额、借款期限和利息,并进行严格审批和备案。
6. 收益管理:建立合理的收益确认和核算制度,及时入账并进行核对和审计。
二、账户管理制度:1. 开户管理:对公司在各个银行开立的账户进行清点和备案,并由财务部门进行统一管理。
2. 账户权限:根据岗位职责和工作需要,设定账户操作权限,并进行定期审查和权限调整。
3. 账户监控:建立账户余额监控制度,避免账户资金过度滞留或临时透支,及时调整资金配置。
4. 账户核对:对月底银行账户余额与财务系统余额进行对账,并及时核实和调整差异。
5. 账户安全:保障账户信息的机密性和完整性,定期更换账户密码,并建立灾备措施和数据备份机制。
6. 账户使用:严格限制账户使用范围和用途,禁止私自挪用和转移账户资金。
以上只是一些常见的公司资金收支及账户管理制度,企业可以根据自身情况和需要进行具体的制定和完善。
同时,财务部门应加强内部培训和沟通,确保员工对制度的理解和遵守。
公司资金收支及账户管理制度(二)1. 目的:制定公司资金收支及账户管理制度,旨在规范资金管理流程,确保资金安全及合规运作。
2. 适用范围:该制度适用于公司所有部门及员工。
3. 资金收支管理:3.1. 资金收入:3.1.1. 一切资金收入必须通过公司指定的收款渠道进行,不得私自接受现金或他人转账。
3.1.2. 资金收入应及时记录并核对,确保准确无误。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》、《现金管理暂行条例》等法律法规规定和《陕西延长石油(集团)有限责任公司资金管理制度》要求,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、支出、保管事宜时,应遵循本制度的规定。
第二章资金管理的基本原则和要求第四条公司财务资产部与所属各单位财务部门是会计核算、财务管理的职能管理部门,资金收支和保管业务均由公司财务资产部与所属单位财务部门统一办理。
第五条公司资金管理实行授权审批制度,根据公司整体管理需求进行授权,各单位必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结算。
第六条办理货币资金业务人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第七条为了加强公司的资金管理,提高资金使用效率,公司按照资金预算制度进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”,资金预算的编制和审批要严格遵循资金预算流程规定。
(一)公司所属各单位、各部门应加强资金收支业务的预算控制,根据实际情况上报年度资金预算。
公司预算管理委员会汇总编报年度资金预算上报集团财务中心。
(二)公司以集团财务中心审批的年度、月度资金预算额为依据,对公司的日常资金管理进行全面控制,对各单位(部门)的资金预算工作起指导性作用。
(三)公司各财务部门负责本单位的年、月资金计划安排和落实,并在实际工作中控制监督资金计划的执行情况。
(四)公司各财务部门设资金管理岗,负责收集本单位所属各部门、各科室的年(月)度资金计划,编制本单位的年(月)度资金预算,提交公司资金预算管理委员会。
(五)公司根据各单位(部门)年度、月度资金预算,经预算管理委员会讨论批准,下达月度资金计划,是公司月度资金管理的指令性标准。
(六)批准后的月度资金计划是各单位、各部门资金使用的准则,必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部门申请,公司主管领导批准后,经预算管理委员会研究通过并加盖印章后方可进行资金结算。
第八条审批人依据财务收支审批制度,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限;经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理资金业务。
各单位对于重大资金支付业务,应当实行集体决策和审批,防范贪污、侵占、挪用资金等行为发生。
第九条公司各财务部门应加强资金运行管理,建立内部稽核制度,定期对资金制度执行情况进行稽核,防止资金风险。
各财务部门应通过企业网上银行查询功能,对本单位财务的收支情况予以监督,了解其月度资金收支执行情况。
第十条建立资金报告制度,编制月度“资金计划表”和“现金流量表”,进行资金运行情况分析,对本单位发生的重大资金变动事项及时报告,及时掌握资金流向、资金预算执行动态及结果。
第十一条严格资金管理岗位职责分工。
涉及到不相容的岗位时,应分别由不同人员担任,形成内部相互牵制机制。
至少包括以下几项:(一)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
(二)银行预留印鉴不得由一人保管。
(三)网银电子证书令牌不得由一人保管。
(四)财务POS机业务中公司主卡与POS机使用不得由同一人担任。
(五)出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码,不得随意转交他人。
(六)货币资金支付的审批与执行不得是同一人。
(七)货币资金的保管与盘点清查不得是同一人。
(八)货币资金的会计记录与会计监督不得是同一人。
第十二条资金支付的一般程序:(一)支付申请。
公司及所属各单位、各部门必须根据月度预算和生产计划需要,提前向审批人提交资金计划,资金计划应注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同、原始单据或相关证明。
(二)支付审批。
1、公司领导及所属各单位、各部门领导根据其职责和资金收支授权审批制度规定,按相关业务审批程序在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。
对不符合规定的资金支付,审批人应当拒绝批准。
批准后,资金表一联由用款经办部门提前送财务部门复核,另一联由用款部门自存,支付复核时连同凭证交经办财务人员审核。
2、结算会计依据挂帐的应付款项列出周付款计划,报财务部门负责人审批,根据审批的周计划,填制付款申请单,报主管会计、总会计师或单位负责人审批,履行完审批手续。
(三)支付复核。
复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核,复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,相关凭证是否齐备合法,金额计算是否正确,支付方式是否妥当等。
复核无误后填制相关付款通知单,交由财务主管签字,签字后出纳人员办理支付手续。
(四)办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的付款通知单及其他原始凭证,按规定办理资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
未经复核人员和财务主管签章的资金支付凭证,出纳人员拒绝受理。
第十三条资金收入的一般程序:(一)收入预测。
各单位应定期(年、月)根据生产计划、销售计划、应收款项的预计回收额等资料,分项目预测资金收入情况。
(二)收入审核。
在销售与发货各环节设置相关的记录,建立完整的销售登记制度。
财务部门核对销售合同、销售计划、定价表、折扣执行、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票、赊销授权批准等文件,及时检查往来帐目的核对与冲销情况。
(三)办理收款。
根据现金缴款单、银行存款进帐单和应收票据等结算单据,编制记帐凭证,办理收款入帐。
(四)收入分析。
对产品(劳务)销售、收款的两个收入环节进行跟踪管理。
通过发票(收据)与资金核对、货品(劳务)与发票(收据)核对,分析资金收入的完整性、及时性。
第三章现金管理第十四条公司办理有关现金收支业务时,应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则和本制度的规定。
第十五条会计、出纳人员应严格职责分工,出纳人员必须具备会计从业资格,现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。
第十六条公司各财务部门库存现金最高限额为5000元整。
第十七条现金的使用范围:(一)对职工发放的工资、奖金、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)转账结算起点1000元以下的零星支出;(八)中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出;(九) 超出现金收支范围的,通过银行转账结算。
在合法、规范的前提下,运用金融结算工具,减少直接以现金方式办理的收支业务。
第十八条现金管理禁止下列行为:(一)超出规定范围,超限额使用现金;(二)超出核定的库存现金限额留存现金;(三)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金,即不得“白条”顶库;(四)将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行;(五)设立“小金库”或保留帐外公款;(六)借用其他单位现金或向其他单位借出现金;利用本单位帐户替其他单位或个人套取现金;(七)公司所有现金销售收入都要当天入账,当天联系存入公司银行收入专户上,禁止“坐支”现金。
收款部门不得挪作他用,更不准留存于经办部门。
第十九条现金的支付程序:(一)按规定的现金支出范围,会计核算人员审核经办人提交的支付单据,编制记帐凭证,交由稽核人员复核。
(二)出纳人员根据经复核的记帐凭证支付现金,并监督经办人员在记帐凭证上签字。
出纳人员在记帐凭证栏处加盖个人章。
第二十条现金的收入程序:(一)现金收入须由会计人员审核收入单据,确认资金来源,编制记帐凭证,交由稽核人员复核。
(二)出纳员清点现金后,在收款凭证上签字盖章,在原始凭证和收据上加盖“现金收讫”章后,方可入账。
(三)超过库存限额的现金必须于当日(或银行规定的时间)送交银行。
第二十一条现金的帐务处理程序:(一)现金收支业务发生时,对各项原始凭证,如发票、合同和其他结算凭证等,必须由经办人和有关各级负责人审核批准,财务复核员复核无误后填制“付款通知单”,制作记账凭证,经财务主管领导审核同意后,方可由出纳进行收付结算。
(二)公司各财务部门应按不同的币种,设现金日记账,出纳根据收付款凭证,按业务发生顺序逐笔登记现金日记账,做到日清月结,及时编制“现金日报表”,保证账款相符、帐证相符、帐实相符,发现差错应及时查明原因,并报财务部门负责人处理。
第二十二条现金的盘点:(一)每一工作日终了前半小时,出纳人员应核对现金日记帐。
(二)公司各财务部门应当每月定期和不定期地进行现金盘点,编制“现金盘点表”并由出纳人员和盘点人员在表上签字确认,确保现金帐实相符,必须有其他财务人员在场监盘,现金的盘点方式为实地盘点法。
(三)核对现金日记帐与现金实存数,如存在差异,及时查清原因,报请会计机构负责人审批后,进行现金溢缺的帐务处理。
(四)稽核人员应定期、不定期(每月至少一次)抽查现金盘点情况,及时处理发现的问题。
第二十三条现金的保管:(一)现金收付和保管只能由出纳负责,其他人员非经特别授权,不得接触现金。
(二)现金不得随意存放,除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的保险柜内,其余应放入保险柜内,保险柜必须设置在适当防盗和报警装置的办公室内。
(三)经常性收取较大额度现金的单位或机构要与银行签订上门收款协议,由银行定时上门收款。
(四)大额现金的存取应配备专门车辆和专门的保卫人员。
第四章备用金的管理第二十四条备用金主要是预付给公司有关部门或职工用于出差等的零星开支,严禁以备用金的方式办理异地项目结算。
第二十五条审请备用金经办人据实填写“借款单”,根据公司授权审批制度的规定程序履行相关审批手续后,在财务部门办理申请借款手续。
第二十六条实行限期报销制度。
对因公出差人员回来后一个月内到财务部门报销,否责财务部门不予办理新的备用金借款。
对无特殊原因拖欠两个月以上公款的,应从其工资中扣除借款。
第二十七条每月对备用金的使用及结存情况进行认真清收,对长期未冲销的备用金应向财务部门主管领导汇报,提出相关处理意见。
第二十八条备用金领用人员发生岗位变动或调动前,必需到财务部门办理备用金退款手续,否责不得为其办理离职手续。
第五章财务POS机的管理第二十九条公司为提高财务工作电算化、无纸化运行,降低资金流动风险,公司各财务部门启用财务POS机业务必需遵守《中国银行POS 机业务管理流程》规定的各项制度。
第三十条公司各财务部门启用财务POS机业务时,必须与承办银行签订企业财务POS机业务操作协议,明确双方在资金安全方面的责任与义务,交易范围等,确保资金安全。
第三十一条为规避财务风险,公司财务POS机业务中的公司主卡和POS机使用密码由不同人员保管,即出纳使用POS机和知晓密码,其他会计或财务负责人保管公司主卡。