核心银行系统银行承兑汇票承兑业务系统操作风险提示
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务作为银行的重要业务之一，扮演着金融信用中介的角色，为企业融资提供了重要渠道。
银行承兑汇票业务也伴随着一定的风险，需要银行充分认识和防范。
本文将从风险的角度出发，探讨银行承兑汇票业务的风险防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务的核心是信用，信用风险是最为突出的风险之一。
银行在承兑汇票时，需要对出票人的信用状况进行充分评估，并对出票人的还款能力进行分析和判断。
为了防范信用风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的风险评估体系，对出票人的信用状况进行全面评估，包括行业背景、财务状况、经营状况等方面的信息，确保出票人有足够的偿还能力；2. 加强对信用信息的收集和更新，及时了解出票人的经营状况和财务状况，确保对出票人的信用评估具有时效性；3. 配备专业的信用风险管理团队，加强对出票人的风险分析和判断，确保银行对出票人的信用评估达到科学合理的水平；4. 制定严格的授信政策，对出票人的授信额度和期限进行合理控制，确保在承兑汇票业务中的信用风险得到有效控制。
二、市场风险银行承兑汇票业务受市场影响较大，市场风险是银行面临的另一个重要风险。
市场风险主要表现在票据市场行情波动、市场利率变化等方面，对银行的承兑汇票业务会产生直接影响。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的市场风险管理体系，对票据市场的波动和利率变化进行全面分析和预判，及时调整自身的风险敞口；2. 严格控制票据投资的买入和卖出时机，根据市场情况灵活调整持有期限和投资组合，避免因市场波动而造成的损失；3. 建立完善的风险对冲机制，通过利率互换等方式对汇票业务中的市场风险进行有效对冲，降低市场风险的影响程度；4. 建立定期市场风险报告机制，对市场风险进行定期监测和分析，及时发现和解决市场风险问题。
三、操作风险银行承兑汇票业务涉及到大量的操作环节，操作风险是银行业务运作中常见的风险之一。
操作风险主要表现在流程不规范、系统故障等方面，容易导致业务操作差错和失误。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范一、风险评估在开展银行承兑汇票业务之前，银行需对业务的风险进行全面的评估。
银行应该对承兑汇票的背书人进行审查，了解其信用状况和经营状况。
需要对承兑汇票的付款人进行评估，在确定其偿付能力的基础上进行承兑。
银行还应充分了解商业承兑汇票背后的交易背景，以便判断该交易背后是否存在潜在的风险。
通过对承兑汇票业务的风险进行全面的评估，银行才能在业务开展之前建立起一套完善的风险防范体系。
二、风险管理在承兑汇票业务中，风险管理是非常重要的环节。
从业务的申请阶段开始，银行就应该建立完善的风险管理体系，对业务申请人的资信状况进行严格筛查，确保承兑汇票业务的申请人具有足够的信用和偿付能力。
银行在承兑汇票业务中应该对信用风险、市场风险和操作风险等进行全面的管理，确保在业务过程中能够及时有效地应对各种风险。
在信用风险管理方面，银行应该建立起完善的风险评估模型，根据客户的信用状况和交易背景，对承兑汇票的风险进行定量和定性评估，确保在业务开展中能够及时发现和解决潜在的信用风险。
银行在开展承兑汇票业务时也要加强市场风险管理，及时了解市场的变化和风险因素，对潜在的市场风险进行有效的控制。
在操作风险管理方面，银行还应该建立起一套完善的操作风险管理体系，确保在业务开展中的各个环节都能够符合标准化的操作规程，减少操作风险的发生。
三、风险控制除了风险管理外，风险控制也是银行承兑汇票业务中非常重要的一环。
在业务开展的过程中，银行需要建立起一套完善的风险控制机制，对各种可能的风险进行及时有效的控制。
为了加强风险控制，银行还应该建立起一套完善的监控机制，对业务开展的各个环节进行全面的实时监控，及时发现和应对各种潜在的风险。
银行还应该建立起一套完善的风险预警系统，对各种潜在的风险因素进行及时的预警，确保在风险发生之前能够做出有效的应对和控制。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在国内外商业交易中的重要业务之一，它不仅有助于促进经济发展，还能提供融资、结算等多项功能。
但与此银行承兑汇票业务也存在一定的风险，如果不加以防范和控制，就可能给银行带来不良后果。
银行在开展承兑汇票业务时，务必要加强风险意识，建立完善的风险防范机制，确保业务的安全、稳健和可持续发展。
本文将从信用风险、市场风险、操作风险等方面，分析银行承兑汇票业务存在的风险，并提出相应的防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务是基于信用的业务，其中存在的最主要的风险就是信用风险。
信用风险是指因客户违约而导致的损失。
在承兑汇票业务中，客户如果不能按时足额偿还汇票本息，就会导致银行损失。
特别是对于没有足够信用保障的客户，风险更大。
为了防范信用风险，银行在开展承兑汇票业务时，可以采取以下措施：1. 严格审查客户资信：在接受客户的汇票委托前，银行应对客户的信用状况进行全面、详细的审查，以确保客户有足够的偿付能力，并且有清晰的还款计划。
对于经营状况不佳、信誉较差的客户，应谨慎接受其委托。
2. 建立保证金制度：对于信用状况一般的客户，银行可以建立保证金制度，要求客户在提供汇票委托时，缴纳一定比例的保证金作为担保，以减轻信用风险。
3. 分散风险：为了降低单个客户带来的信用风险，银行可以采取分散风险的策略，即通过扩大客户群体、提高业务覆盖面等方式，减少对单一客户的依赖，从而降低信用风险。
二、市场风险市场风险是指由于市场变化而导致的风险，对于承兑汇票业务来说，最主要的市场风险即是利率风险和汇率风险。
利率风险是指由于利率波动而导致的资金成本或收入变化，汇率风险是指由于汇率波动而导致的资金损失。
这些风险会直接影响银行的利润和偿付能力。
1. 控制利率风险：银行在承兑汇票业务中，可以通过利率互换、远期汇率等金融工具来对冲利率风险，或者设置灵活的计息方式，以适应市场变化。
2. 管理汇率风险：对于涉外承兑汇票业务，银行应根据国际市场情况，灵活应对汇率波动，避免因汇率风险而导致的资金亏损。
银行票据业务的操作与风险控制
银行票据业务的操作与风险控制银行票据业务是银行业务中的重要组成部分，它涉及到客户的存款、贷款、支付等方面。
然而，由于票据业务的复杂性和风险性，银行在开展票据业务的过程中需要采取一系列的操作和风险控制措施，以保证业务的安全性和效率性。
本文就银行票据业务的操作与风险控制展开论述。
一、银行票据业务的操作1. 票据的类型与特点银行票据主要包括银行承兑汇票、银行本票、银行支票等。
这些票据的特点是具有转让性、可兑现性和保证性。
银行在进行票据业务操作时，需要了解每种票据的具体特点和用途，以便准确处理和管理。
2. 票据的开具与保管银行在进行票据业务操作时，首先需要核实客户的身份和资信情况，然后根据客户需求开具相应的票据。
票据的开具过程中需要确保票据内容准确无误，并加盖银行印章。
开具完毕后，银行还需要做好票据的保管工作，确保票据不丢失或被篡改。
3. 票据的兑付与扣划银行票据业务的核心是票据的兑付和扣划。
当客户向银行兑现票据时，银行需要核实票据的真伪、有效期等信息，并与客户进行对账核对后方可兑现。
在扣划票据时，银行需要查证票据是否过期或无效，并与客户进行扣款确认。
4. 票据的回收与销毁银行需要定期对过期或无效的票据进行回收和销毁。
在回收过程中，银行需要核实票据的真实性和有效性，并与客户进行妥善处理。
在销毁过程中，银行需要采取安全可靠的方式，确保票据的彻底销毁，防止票据被他人滥用。
二、银行票据业务的风险控制1. 资信风险控制在进行票据业务操作时，银行需要对客户进行资信评估和风险控制。
银行应当核实客户的身份、信用记录等信息，并据此评估客户的还款能力和风险程度。
对于信用记录不良的客户，银行应当谨慎办理票据业务，或要求客户提供担保或抵押物，以减少资信风险。
2. 操作风险控制银行在进行票据业务操作时，应当建立健全的操作规范和内控机制，确保操作的准确性和合规性。
操作人员应经过专业培训，并熟悉相关业务流程和操作要求。
同时，银行还需加强对操作过程的监督和检查，及时发现和纠正操作中的错误和不足。
银行商业汇票承兑业务操作风险管理
承兑银行的票据责任不受其与出票人之间的资金关系的影响，承兑银行
不得以其与承兑申请人之间的资金纠纷为由拒付票款。
二、银行承兑汇票承兑业务操作流程
③交付汇票
背书转让 收款人 （持票人） 背书人
被背书人 持票人
出票（购货 ）人
承兑申请人
① 申 请 承 兑 并 出 票 ② 承 兑 ⑥ 通 知 交 存 ⑦ 到 期 交 存 票 款
三、承兑业务主要操作风险及防范要点
提高员工防范风险的能力
加强员工业务知识培训，实行承兑业务人员持证上岗制；
加强员工票据防伪、假技术技能培训；
加强员工职业思想道德教育。
三、承兑业务主要操作风险及防范要点
（三）承兑业务操作风险防范要点
1、承兑申请人是否符合条件.
2、是否严格按规定进行承兑前调查.
B、承兑前调查不深入，不能有效识别交易和资料的真实性
C、承兑后风险监管薄弱 D、担保措施不完善、不规范 E 、抵、质押物保管不规范 F 、先承兑后由客户补办承兑申请手续等逆程序操作。
G、银行承兑汇票凭证管理不规范
H 、保证金管理不规范
三、承兑业务主要操作风险及防范要点
（二）风险管理要点
调整经营思想，树立风险第一的经营理念：
二、银行承兑汇票承兑业务操作流程
B、贷中审查审批 （1）严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其承兑业务贸易背景
①
进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办 理；
② ③ ④ ⑤
贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相匹配; 与国家产业政策和中国银行信贷政策相一致； 严格关联企业间审查其交易及债权债务关系的真实性; 承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行为持票人承兑汇票，并按照票面金额在到期日支付垫款的一种业务。
尽管这种业务能够为持票人提供便利，但银行在实施这项业务时也需要注意一些风险防范措施，以确保风险可控、不会对银行造成不良影响。
以下是银行承兑汇票业务的风险防范措施。
第一，严格审批承兑汇票的条件。
银行在承兑汇票之前应进行严格审查，包括查看汇票的真伪、票面信息的准确性和完整性等。
银行还应评估汇票的背景和背书人的信用状况，确保汇票的真实性和持有人的信誉。
第二，设置适当的承兑额度。
银行在承兑汇票时应根据客户的信用状况和还款能力，设置适当的承兑额度。
银行还应根据客户的历史还款记录和财务状况来评估客户的风险，确保承兑汇票的金额在可控范围内。
严格执行到期日支付垫款义务。
银行在承兑汇票时，应明确约定到期日，并按照约定的日期和金额支付垫款。
银行还应建立有效的还款跟踪和催收机制，确保汇票在到期日前得到收回或还款，以避免资金损失。
第四，建立完善的风险管理制度。
银行应建立完善的风险管理制度，包括明确的内部流程和责任分工。
银行还应定期进行风险评估和风险控制，及时发现和应对潜在风险。
银行还应建立风险预警机制，及时采取相应措施，防范风险的扩大和积累。
第五，加强内部控制。
银行应加强对承兑汇票业务的内部控制，包括加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
银行还应建立完善的内部审查机制，定期对承兑汇票业务进行审查和监督，发现和纠正存在的问题，及时进行修订和改进。
银行在实施承兑汇票业务时应注重风险防范，严格审批和管理汇票，设置适当的承兑额度，严格执行到期日支付垫款义务，建立完善的风险管理制度和内部控制措施。
通过这些风险防范措施，银行可以有效控制风险，保证承兑汇票业务的安全和稳定运行。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于银行承兑汇票业务案件风险提示的通知
中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于银⾏承兑汇票业务案件风险提⽰的通知⽂号：银监办发[2011]206号颁布⽇期：2011-06-24执⾏⽇期：2011-06-24时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章各银监局，各政策性银⾏、国有商业银⾏、股份制商业银⾏，邮政储蓄银⾏：近期，不法分⼦利⽤银⾏承兑汇票进⾏欺诈活动及伪造变造银⾏承兑汇票的案件有明显反弹趋势，⼭西、江苏、河南、深圳等地相继出现了与银⾏承兑汇票有关的案件风险。
为进⼀步强化银⾏承兑汇票业务的管理，防范案件风险，现作如下风险提⽰：⼀、各银⾏业⾦融机构要充分认识并⾼度重视银⾏票据业务中存在的风险隐患，强化制度执⾏，规范操作流程，加强监督检查，落实责任制，审慎经营，切实防范操作风险。
⼆、加强对承兑申请⼈和贴现申请⼈的资信调查，实现风险关⼝前移。
银⾏业⾦融机构要坚决按照“了解你的客户”、“了解你客户的业务”的原则，加强客户授信调查⼯作，严格审核票据申请⼈资格、贸易背景的真实性及背书流转过程合理性，严防持票⼈恶意串通套取银⾏信⽤。
三、加强对保证⾦来源真实性、合规性的审核和管理，不得降低业务标准。
办理业务过程中，必须确保承兑保证⾦⽐例适当且及时⾜额到位，不得以贷款或贴现资⾦缴存保证⾦，不得挪⽤或提前⽀取保证⾦，不得将保证⾦账户与其他账户串⽤；保证⾦未覆盖部分所要求的抵押、质押或第三⽅保证必须严格落实。
四、加强对贴现资⾦划付和使⽤情况的管理。
银⾏业⾦融机构要加强贴现资⾦使⽤情况的追踪检查，对与企业经营范围或合同约定不符合的资⾦流转⾏为要采取严格的控制措施，严禁贴现资⾦直接转回出票⼈账户；杜绝随⾝携带票据和印章，凭传真和电话指挥划款，事后补办贴现资料和划款凭证的情况，严禁机构异地办理票据业务。
五、加强票据审验和查询查复环节管理。
银⾏业⾦融机构要确保票据审验⼈员的上岗资格和专业能⼒，严禁以票据查询代替审验，避免出现单⼈验票情况；规范查询⽅式和程序，对⼤额银⾏承兑汇票必须坚持双⼈实地查询。
鲁中银国内函[2010]045号 关于发送核心银行系统银行承兑汇票承兑业务风险提示的通知
![鲁中银国内函[2010]045号 关于发送核心银行系统银行承兑汇票承兑业务风险提示的通知](https://img.taocdn.com/s3/m/5f4b2184ec3a87c24028c44d.png)
鲁中银国内函[2010]045号关于发送核心银行系统银行承兑汇票承兑业务风险提示的通知济南分行，各市分行、直属机构：核心银行系统投产后，银行承兑汇票承兑业务的管理方式和操作流程较旧线发生了较大变化，为规范我行核心银行系统银行承兑汇票承兑业务管理，防范承兑业务操作风险，现根据《中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务管理办法（试行）（2009年版）》、《中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务操作规程（试行）（2010年版）》、《中国银行股份有限公司核心银行系统“8331临时存款-银行承兑汇票”BGL账户管理实施细则（试行）（2009年版）》、《中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务保证金管理办法（试行）（2009年版）》等相关规定，对银行承兑汇票承兑业务重点变化及风险提示如下：一、承兑业务新旧系统管理方式重点变化1、核心银行系统银行承兑汇票承兑业务分为额度、合同、CTA账户、票据四个层级，各层级相对独立、环环控制。
承兑汇票的出票人信息、担保方式、保证金账号及保证金比例等信息在合同层级确定；票据金额、到期扣款方式及收款人信息等在CTA账户层级确定；重空号码、出票日期、到期日期及转让标识等在票据承兑层级确定。
每一个层级都需要经办录入及核准两步操作，且必须要求由双人操作，认真核对，严禁“一手清”。
如果某一层级核准以后发现信息输入有误，只能将以下层级信息全部删除，再撤销该层级信息后重新创建，这将导致系统清单与实际合同数量不符。
2、核心银行系统银承表外账体现为CTA账户，其记账时点较旧线有所变化。
在出票承兑时，执行41050借记CTA账户，在到期收款时执行41030贷记CTA账户，在解付票款时执行43030交易将CTA账户销户。
对于旧线迁至新线的银承，到期收款方式全部为“手工”，系统不会自动销记表外账，经办柜员必须及时贷记CTA账户，以免出现账卡不符。
3、银行承兑汇票暂收账户8331222开户层级为省行，且该账户的核算内容更为明确和唯一，仅用于在BANCS系统开办银行承兑汇票后，银行承兑汇票到期收款时，按票面金额从出票人保证金账户、出票人结算账户、承兑垫款账户转入此账户，核心银行系统自动完成账务处理。
银行承兑汇票业务关键控制环节风险提示模版
银行承兑汇票业务关键监控环节风险提示（授信、承兑、贴现)一、承兑授信管理风险提示（一）加强承兑前客户调查1、加强对客户资信状况的调查核实。
重点考量客户经营状况、财务状况、业务范围、需求的合理性，以及在银行机构有无不良信用记录等关键要素。
2、严格执行客户准入规定。
依据有关承兑汇票管理办法中的客户准入要求，严格核实客户信息。
对不符合准入条件的客户,不予受理。
3、加强贸易背景真实性核查。
依据有关产品管理规定充份审查贸易背景真实性和业务需求合理性，加强对关联公司之间交易的关注,确保贸易背景真实,资金用途依法合规,协议、发票等贸易背景证明材料真实、有效、完整。
（二）加强担保条件贯彻和担保效力管理1、承兑业务的抵、质押品是重要风险缓释手段,应切实加强抵、质押品真实性和有效性的审核,确保押品法律权属清晰性，抵、质押权的设立、存续和终止符合国家法律法规和监管规定,具备民法典律效力。
在详细低风险授信业务中,未能简单将押品作为判断低风险授信业务是否可行、可批的依据。
2、严格依照总行规定贯彻担保条件。
严格依照总行规定贯彻有效、足额的抵、质押担保条件，认真履行抵、质押手续,确保合规操作，未经审批同意不得提前释放。
严防因担保条件未贯彻致使担保效力丧失的风险隐患。
３、存单质押应按规定由单位存款证实书置换为单位定时存单。
以存单作质押,应到存款行将单位存款证实书置换为单位定时存单，并办理存单冻结手续。
4、银行承兑汇票质押类开票业务必须按规定制作质押背书。
叙做银行承兑汇票质押类开票业务，如票据置换通、票据池，作为押品的银行承兑汇票必须按规定制作质押背书，确保背书完整、连续,不得空白背书。
押品的质押背书缺失将会致使民法典律效力丧失的风险。
（三）加强承兑贷后管理严格贯彻《**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务贷后管理操作规程（试行)(＊年版)》，加强贷后管理，关注客户经营、财务状况及押品状态是否正常；加强对客户资金流向的监控与分析,加强对于保证金账户的监控；加强对于贸易背景真实性的跟踪，贯彻有关商务协议、增值税发票的收集与核对，做好贸易背景真实性验证。
银行承兑汇票风险提示
银行承兑汇票风险提示近期，不法分子利用银行承兑汇票进行欺诈活动及伪造变造银承的案件有明显反弹趋势，银监会特下发了关于银承汇票业务案件风险提示（银监办发（2011）206号），为了进一步强化我行银行承兑汇票的管理，防范案件风险，现结合我行情况，从签发、解付、贴现、质押四环节进行梳理，做如下风险提示：一、银行承兑汇票签发1、加强与信贷部门的审核放款通知单须经有权人签字；柜员在签发银行承兑汇票前必须将银承协议与信贷发送信息、银承明细核对一致。
2、加强保证金管理柜面经办人员经主管审批后，按协议和信贷业务办理申请书约定存入足额保证金并冻结或办理抵质押相关手续。
银承签发前必须通过核心系统核对保证金及一般结算账户账号关联的正确性，确保银承到期时的正常兑付。
不得挪用或提前支取保证金，保证金未覆盖的部分所要求的抵押、质押或第三方保证必需严格落实到位。
加强对保证金来源真实性、合规性的审核和管理。
不得以贷款或贴现资金缴存保证金，不得将保证金账户与其他账户串用。
3、加强重要空白凭证和业务印章管理严格执行出入库、领用、登记、交接、作废和销毁制度，坚持印押证分管原则，禁止出现“一人多岗、审贴不分”情况。
严格空白、作废银行承兑汇票管理，尤其要防范内外勾结、伪造、变造票据、“假作废，真盗用”、“大头小尾”等重大风险。
出售银行承兑汇票时，必须审验客户身份；严禁预出售及交给客户带离营业场所。
客户填写银行承兑汇票，必须在柜台经办人员视线和监控范围内办理。
作废的银行承兑汇票柜员必须及时收回，并逐联清点，双人核对，剪角作废做当日凭证附件。
日终营业室经理或专人必须对当日使用和作废的银行承兑汇票实物与系统中银承明细中凭证号码核对相符。
严禁当日出售的银承不当日签发。
4、柜员签发银行承兑汇票时要逐笔双人审验客户印鉴,票面要素与业务办理通知、银行承兑汇票协议、业务系统要素核对一致。
5、柜员必须对签发的银行承兑汇票留存暗记。
6、银行承兑汇票应按票面金额向出票人收取万分之五的承兑手续费。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行业务中的一项重要业务，也是商业活动中的重要支付方式。
随着商业活动的复杂和多样化，银行承兑汇票业务也存在一定的风险。
为了更好地防范风险，保障银行和客户的利益，银行需要加强对银行承兑汇票业务的风险防范措施。
下面将从几个方面分析银行承兑汇票业务的风险，并提出相关的预防措施。
一、信用风险信用风险是银行承兑汇票业务中最主要的风险之一。
客户可能因为资金周转不畅，或者信用问题而无法按时清偿承兑汇票，从而导致银行面临损失。
为了防范信用风险，银行可以通过以下方式进行预防：1. 严格审查客户信用情况。
在客户申请承兑汇票时，银行应该对客户的信用情况进行仔细审查，包括客户的资产状况、经营状况、以往还款记录等，以充分了解客户的信用状况，降低信用风险。
2. 设立科学的额度管理制度。
银行在承兑汇票业务中应该建立客户的信用额度管理制度，科学确定每个客户的授信额度，避免因为过度授信而导致信用风险。
3. 加强业务风险意识。
银行业务人员应该加强风险意识，对客户的信用情况和经营状况进行全面了解，及时发现并纠正可能存在的信用风险。
二、市场风险市场风险是银行承兑汇票业务中的另一个重要风险。
市场变化可能导致承兑汇票的价值发生变化，进而影响银行的盈利状况。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 加强市场监测。
银行应该加强对市场的监测，及时发现市场变化的动向，准确把握市场风险，及时进行风险控制。
2. 设立风险溢价。
在承兑汇票定价时，银行可以根据市场风险情况，设立相应的风险溢价，以弥补市场风险带来的损失。
3. 多元化投资。
银行可以通过多元化投资，分散市场风险，减少对某一特定市场的依赖，降低市场风险。
1. 建立完善的内部控制体系。
银行应该建立完善的内部控制体系，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和管理，减少操作风险。
2. 做好人员培训和管理。
银行应该加强对承兑汇票业务人员的培训，提高其业务水平和专业素养，减少操作风险。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在信用证交易中的一项重要服务，但同时也伴随着一定的风险。
为了有效防范这些风险，银行在开展承兑汇票业务时需要采取一系列的措施和规范，下面就是对银行承兑汇票业务风险的防范进行详细的介绍。
一、信用风险1.风险描述信用风险是银行承兑汇票业务中最主要的风险之一，它是指因客户或交易对手违约或无力履行合同中约定的付款义务而导致的损失。
在汇票业务中，这种风险表现为出票人或受票人无法如期履行承诺的风险。
2.风险防范为防范信用风险，银行可以通过以下方式进行控制：（1）加强风险评估：在开展承兑汇票业务前，银行需要对客户进行风险评估，了解其信用情况和偿付能力，从而决定是否接受承兑汇票。
（2）控制额度：根据客户的信用情况和偿付能力，银行可以设置合适的承兑汇票额度，确保客户可以履行付款义务。
（3）严格审核汇票票面信息：银行在承兑汇票时需要仔细审核票面信息，确保票面信息真实有效，避免因虚假汇票而导致的信用风险。
（4）确保反担保措施：在开展承兑汇票业务时，银行可以要求客户提供相应的担保措施，如保函、抵押物等，以降低信用风险。
二、市场风险1.风险描述市场风险是指由于市场价格波动或者市场环境恶化而导致的损失风险。
在承兑汇票业务中，市场风险主要表现为汇率风险和利率风险。
2.风险防范为防范市场风险，银行可以采取以下措施：（1）制定汇率风险管理政策：银行可以根据自身的风险承受能力和市场情况，制定汇率风险管理政策，建立汇率风险敞口监控机制，及时对汇率波动进行风险敞口管理。
（2）利率风险管理：银行可以根据市场利率走势和自身资金情况，制定合理的利率风险管理政策，通过利率互换、利率远期合约等工具进行对冲，降低利率波动风险带来的损失。
（3）控制持有期限：银行可以根据市场情况和流动性情况，在承兑汇票业务中控制持有期限，及时调整资产负债结构，避免市场风险。
三、流动性风险1.风险描述流动性风险是指银行部分资产不能及时变现，而导致的现金流不足，无法满足付款需要。
银行承兑汇票承兑业务从业人员资格认证题库(2011年版)[1]
![银行承兑汇票承兑业务从业人员资格认证题库(2011年版)[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/cfb8a66627d3240c8447efd4.png)
银行承兑汇票承兑从业人员资格认证题库---承兑业务（2011年7月修订共计215 题）1、银行承兑汇票承兑管理办法的业务知识（共15题）2、银行承兑汇票承兑管理实施细则的业务知识（共65题）3、《核心银行系统银行承兑汇票承兑业务操作规程》（共35题）4、新产品业务知识及风险提示（共37 题）5、《票据法》、《支付结算办法》中相关银行承兑汇票业务知识（共52题）6、有关银行承兑汇票承兑业务的其他法律、法规、监管规定和总行制定的规章制度知识（共12 题）单项选择题1.因持票人超过票据权利时效导致的长期未解付款转入A核算。
A、8421012B、8331222C、8341002D、84290022.各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的C，不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的C之内。
A、20%,10%B、10%,5%C、20% ,5%D、25%,10%3.承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人D。
A、承兑保证金帐户B、专用帐户C、临时帐户D、结算帐户4.承兑业务手续费不得减免，手续费收入在B中核算。
A、5306B、5313C、5326D、53105.办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起B内，出具“拒绝付款理由书”。
A、2日B、3日C、4日D、5日6.各级凭证保管和使用部门负责人B应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用情况进行一次检查，并做出记录签章备查。
A、每旬B、每月C、每半年D、每年7.银行承兑汇票的付款人是C。
A、汇票的出票人B、汇票的背书人C、承兑银行D、持票人8.银行承兑汇票背书转让的，其金额B。
A、可以部分转让B、必须全额转让C、可以超过面额转让D、以上都不是9.银行承兑汇票的持票人在A情况下，可以对前手行使追索权。
A、承兑人破产B、汇票超过票据时效C、汇票超过提示付款期D、汇票遗失10.下列票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是B。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行作为承兑人，对客户提供的汇票进行承兑，并负责按照汇票的金额和期限向持票人支付款项的业务。
由于承兑汇票涉及的金额较大，而且具有一定的风险性，因此银行在开展这项业务时需要进行风险防范。
本文将从客户风险、票据风险和操作风险三个方面，探讨银行承兑汇票业务的风险防范。
客户风险是指客户在交易过程中可能出现的信用风险和操作风险。
银行在办理承兑汇票业务时，要对客户的信用进行评估，尽量选择信用好、资信度高的客户进行业务合作。
银行可以通过查看客户的企业信用报告、财务报表、征信记录等多方面的信息，对客户的信用状况做出准确判断。
银行还应对客户的操作风险进行防范。
客户可能会出于各种目的伪造、篡改或盗窃他人的汇票，从而诈骗银行款项。
为了防范这种风险，银行应建立完善的汇票预审核制度，对客户的汇票进行严格审核，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应加强对客户的监控，注意发现和防范客户的违规行为。
票据风险是指汇票本身存在的风险。
银行承兑汇票业务的风险主要包括违约风险和兑付风险。
违约风险是指持票人在汇票到期时，银行无力或不愿意按照约定兑付汇票的风险。
为了防范这种风险，银行在办理承兑汇票业务时应根据客户的信用状况和还款能力，合理评估其违约风险，同时可以要求客户提供担保物或提供其他还款保证，以减少违约风险。
兑付风险是指汇票在兑付过程中可能出现的问题，如汇票的赎回过程中出现错误或纠纷。
为了防范这种风险，银行应在承兑汇票之前，仔细核对汇票上的各项信息，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应建立完善的兑付流程和内部审核制度，确保汇票的兑付过程符合法律法规和业务规定。
操作风险是指银行在办理承兑汇票业务过程中可能出现的错误和失误风险。
为了防范这种风险，银行应加强员工培训，提高员工对承兑汇票业务的操作规范性和风险防范意识。
银行还应建立完善的内部控制制度，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和内部审计，及时发现和纠正操作风险。
关于银行票据业务的风险提示
关于银行票据业务的风险提示近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。
为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。
一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。
集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。
目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。
（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。
按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。
（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。
内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。
不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。
（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。
据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。
目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。
二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。
三、农村信用社防范票据业务操作风险的建议（一）完善银行票据业务操作制度，规范银行承兑汇票管理行为。
xx银行承兑业务风险提示函
xx银行承兑业务风险提示函精品文档xx银行承兑业务风险提示函经济下行，各类风险案件会多发，为有效防控银行信贷各类风险案件发生，有必要就银行各类信贷产品出具风险提示。
6月底，我行自营承兑余额xxx万元，比年初增加xxx万元，其中一般保证金自营承兑余额xxx万元，比年初增加xxx万元，低风险承xx%。
银行承兑汇票特别是低风险承兑业务的快速发展为我行维护和拓展优质客户，抢占资产、负债业务市场做出了较大贡献，但风险不容忽视。
银行承兑汇票业务的主要风险点:1、收集不合规。
我行规定发票的收集时效是3个月，与银监2个月的时效规定存在差异。
客户经理在开出承兑汇票后因跟踪不到位易造成发票迟收集，个别点还存在误收集现象(抵扣联代替发票联)。
2、签注不到位。
根据规定，办理承兑汇票时要在相关商品(或劳务)交易合同、增值税或税务发票原件上标注“已于何时在何家金融机构办理承兑”印章字样，在留存的增值税或税务发票复印件上加注“与原件核对一致”章，同时要双人签字确认，并加盖票据办理行公章。
但漏签或签注不全现象较多。
3、审核不到位。
对商品(或劳务)交易合同审核不严，收集的交易合同存在瑕疵。
在未核查企业真实发票的基础上便在复印件上加盖与原件核对相符章。
特别是在交易背景真1 / 4精品文档实性的审核上存在较多瑕疵:一是增值税发票重复使用;二是增值税发票复印件与原件核对不一致;三是增值税发票时间跨度与承兑汇票日期不匹配，不符合银监局“银行承兑汇票及其所附资料的开具日期应符合一般经济交易的逻辑顺序”的规定;四是增值税发票的货物名称与签定合同的标的物不相符;五是购销合同和增值税发票复印件存在篡改、拼接、粘贴等现象;六是收集的增值税发票金额小于签发的银行承兑汇票金额。
4、管理欠规范。
一是保证金来源审核不严，存在贷款资金变相成为保证金;二是保证金账户管理欠规范，承兑保证金未按规定逐笔开立子账户建立一一对应关系;三是存在银行承兑汇票变相成为企业铺底流动资金现象。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范
随着经济发展，银行业对于承兑汇票业务需求逐渐增加，但在实际操作中存在着一定
的风险。
因此，银行需要通过一系列的风险防范措施来降低承兑汇票业务的风险。
一、合理评估客户信用
在进行承兑汇票业务之前，银行需要对客户的信用状况进行全面评估。
包括客户的经
营状况、财务情况、信用记录等方面。
通过客户信用评估，能够减少因客户信用风险导致
的承兑汇票业务风险。
二、完善的内部管理制度
银行需要建立完善的内部管理制度，包括内部审批流程、风险控制流程等。
确保每一
笔承兑汇票业务经过严格的审批流程和风险控制流程，减少因内部操作不当而导致的风险。
三、有效履约担保措施
银行在承兑汇票业务中需要采取有效的履约担保措施。
例如，可以要求客户提供保证
金或抵押物等担保措施，减少因客户违约而导致的风险。
四、加强对票据真伪鉴别
在承兑汇票业务中，银行需要加强对票据真伪鉴别的能力，确保承兑的汇票是真实、
有效的。
采取技术手段，如防伪印章、水印、检测仪等工具，确保票据真伪。
五、规范业务流程
银行需要规范承兑汇票业务流程，对每一笔业务进行登记、核对、审核等环节的规范。
并保持业务操作记录，减少业务操作中的纰漏和遗漏。
总之，银行在进行承兑汇票业务时需要采取一系列的风险防范措施，在合理选择客户、完善内部管理、有效履约担保、加强鉴别、规范业务流程等方面下功夫，降低业务风险。
银行承兑汇票的主要风险及防范措施！
银行承兑汇票的主要风险及防范措施！银行承兑汇票的主要风险及防范措施，银行承兑汇票以其银行信用而成为市场经济的准货币，成为了企业资金融通的必须要素，更是银行增强服务功能、实现资产多元化的内在要求。
但银行在实际经办、操作过程中还存在着一些风险。
针对这种情况天下通商贸对银行承兑汇票贴现的主要风险及防范做出如下总结：一、目前银行承兑汇票贴现业务的主要风险1、伪造、变造和克隆银行承兑汇票。
随着犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆汇票”达到以假乱真的地步。
在票面真假鉴别能力不高，缺少先进防伪仪器的情况下，仅凭肉眼观察鉴定银行承兑汇票真实性存在很大风险。
2、恶意公示催告。
申请人将汇票转让给对方，待对方履行合同义务后，以被盗、遗失或灭失为由在到期日前恶意申请公示催告，请求法院作出除权判决。
银行承兑汇票受让人因不知银行承兑汇票已被公示催告而未能及时申报权利，损害了善意持票人的权益。
3、贴现交易诈骗。
贴现申请人持银行承兑汇票到银行贴现，取得资金后立即向法院恶意申请挂失。
由于信息不对称，在银行承兑汇票到期前银行很难获悉该银行承兑汇票已有风险。
银行承兑汇票到期，托收资金难到账，贴现行蒙受极大损失。
4、银行工作人员和企业财务人员工作失误，造成潜在风险。
银行承兑汇票上都有明确而规范的记载事项，但在办理贴现的过程中，经常发现因银行工作人员责任心不强，违规操作，造成出票行填写的出票日期、到期日、出票人全称及签章等要素不规范，对企业所提供资料的真实性审查不严，汇票取得的合法性存在风险。
同时，企业在背书转让过程中，由于财务人员金融银行承兑汇票知识欠缺，造成背书人签章不到位、重叠或模糊不清、被背书人全称填写与印章不符，以及背书转让与签章不连续现象。
这些因素都可能影响汇票到期承兑结算，造成潜在风险。
5、现代金融业竞争激烈，为占领银行承兑汇票市场，有的银行对企业交易的真实性审查流于形式，对申请贴现人提供的交易合同、增值税发票不作认真调查，违规办理没有真实交易背景的银行承兑汇票贴现业务。
xx银行承兑业务风险提示函
xx银行承兑业务风险提示函精品文档xx银行承兑业务风险提示函经济下行，各类风险案件会多发，为有效防控银行信贷各类风险案件发生，有必要就银行各类信贷产品出具风险提示。
6月底，我行自营承兑余额xxx万元，比年初增加xxx万元，其中一般保证金自营承兑余额xxx万元，比年初增加xxx万元，低风险承xx%。
银行承兑汇票特别是低风险承兑业务的快速发展为我行维护和拓展优质客户，抢占资产、负债业务市场做出了较大贡献，但风险不容忽视。
银行承兑汇票业务的主要风险点:1、收集不合规。
我行规定发票的收集时效是3个月，与银监2个月的时效规定存在差异。
客户经理在开出承兑汇票后因跟踪不到位易造成发票迟收集，个别点还存在误收集现象(抵扣联代替发票联)。
2、签注不到位。
根据规定，办理承兑汇票时要在相关商品(或劳务)交易合同、增值税或税务发票原件上标注“已于何时在何家金融机构办理承兑”印章字样，在留存的增值税或税务发票复印件上加注“与原件核对一致”章，同时要双人签字确认，并加盖票据办理行公章。
但漏签或签注不全现象较多。
3、审核不到位。
对商品(或劳务)交易合同审核不严，收集的交易合同存在瑕疵。
在未核查企业真实发票的基础上便在复印件上加盖与原件核对相符章。
特别是在交易背景真1 / 4精品文档实性的审核上存在较多瑕疵:一是增值税发票重复使用;二是增值税发票复印件与原件核对不一致;三是增值税发票时间跨度与承兑汇票日期不匹配，不符合银监局“银行承兑汇票及其所附资料的开具日期应符合一般经济交易的逻辑顺序”的规定;四是增值税发票的货物名称与签定合同的标的物不相符;五是购销合同和增值税发票复印件存在篡改、拼接、粘贴等现象;六是收集的增值税发票金额小于签发的银行承兑汇票金额。
4、管理欠规范。
一是保证金来源审核不严，存在贷款资金变相成为保证金;二是保证金账户管理欠规范，承兑保证金未按规定逐笔开立子账户建立一一对应关系;三是存在银行承兑汇票变相成为企业铺底流动资金现象。
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附件二：
核心银行系统银行承兑汇票承兑业务系统操作风险提示
一、核心银行系统投产后，各行要按照《中国银行股份有限公司核
心银行系统银行承兑汇票承兑业务操作规程》处理各环节业务。
二、核准柜员应严格履行核准职责，避免承兑出票后因票面信息录
入不正确导致重新修改合同，未用注销等一系列问题；避免同一层级几个柜员同时集中出票可能造成的票面信息有误。
三、系统操作银行承兑汇票承兑业务，要按照系统提示程序处理每
一个承兑业务环节，清晰记录CTA帐号、流水号等重要信息，通过系统显示确认（OK）后，再进行下一业务环节的操作。
四、各承兑机构要加强柜员日志管理与核对，避免遗漏某个承兑业
务环节操作，造成日后“T+1”账务不符。
五、用于质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑的银行承兑
汇票，通过托收划回的款项应转入客户在我行开立的保证金账户。
六、依据“商业汇票承兑协议”（右上角应记录承兑协议编号及合
同号）、“中国银行开立银行承兑汇票通知书”、“银行承兑汇票领用单”等为客户开立“CTA”账户。
“CTA”账户一经核准，收款人相关信息将不得更改。
“CTA”账户核准时，系统将自动对保证金账户进行圈存处理。
七、银行承兑业务要重点关注“CTA”账户的操作及状态：承兑出
票时借记CTA账户（CTA状态为承兑），到期收款时贷记CTA账户
（CTA状态为结清），付款时CTA销户（CTA状态为关户）。
八、按照“银行承兑汇票领用单”将银行承兑汇票空白凭证出售在
系统内客户名下，出售空白银行承兑汇票仅为系统操作步骤，空白银行承兑汇票不得交予客户（特殊业务应实行封闭式管理）。
九、核准柜员应准确借记CTA账户，按照规定收费并打印收费凭
证。
十、银行承兑汇票到期收款时应逐笔收取票款，严禁合笔收取票据
款项。
十一、每日根据“PYDD1100—银承到期收款预处理清单”核对已到期的银行承兑汇票，并在系统中逐笔做到期收款，严禁直接从8331 BGL账户直接付款。
十二、处理银行承兑汇票到期解付款时要在大小额系统的规定处理时间内办理银行承兑汇票对外付款业务。
十三、每日业务终了按规定核对CTA账户关户清单、当日解付银行承兑汇票清单、分机构流水银行承兑汇票预处理清单和帐簿核碰清单。
十四、核心银行系统进行查询查复时，应将查询报文与该笔银行承兑汇票第一联底卡配对保管，在回复时应注明此张银行承兑汇票查询次数，避免因核心银行系统未提供“查询次数”记录栏位所导致的操作风险和道德风险。
十五、在CTA创建时，“到期扣款方式”栏位应选择自动，特殊情况遇到手工处理时，到期收款应同步执行“22040解圈及转账
组合”、“21031无折客户帐转内部帐”、“41030无折贷记交易”。