云南城投2020年上半年财务分析结论报告
云南能投2020年上半年财务风险分析详细报告
云南能投2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为49,213.34万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为48,689.1万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为81,232.42万元，2020年上半年已有长期带息负债为244,573.83万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为130,445.76万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为167,885.27万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是208,694.16万元，实际已经取得的短期带息负债为48,689.1万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为208,694.16万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为229,098.6万元，在5年之内偿还的贷款总规模为269,907.49万元，当前实际的带息负债合计为293,262.93万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要4.77个分析期。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
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云南能投2020年上半年财务指标报告
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年 74.78
2019年上半年 55.15
61.21
104.43
186.88 135.99
185.58 159.58
2020年上半年 53.12
162.17 220.15 215.29
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为7.12倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 1,056.37
2019年上半年 1,089.1
257.5 336.16
- 96,672.93
- 26,569.39 - 26,757.43 - 366.91 - -188.04
49.22 101,481.68
223.09 24,872.19
215.6 24,840.65
-30.07 1,687.88
26.16
31.54
4.97
-6.39 -7.16 360.03 116.77
12.67 8,156.87
0.64 4,345.21
-
0
100.00 101,481.68
43.48 48,377.52
1.99 2,020.47
云南城投2020年上半年财务风险分析详细报告
云南城投2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,460,912万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为1,996,448.59万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,420,279.28万元，2020年上半年已有长期带息负债为1,795,515.7万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,881,191.27万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为1,844,157.12万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为143,843.21万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率过高，资金链断裂的风险极大。
资金链断裂风险等级为16级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
云南城投2020年一季度财务分析详细报告
云南城投2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况云南城投2020年一季度资产总额为8,575,349.29万元，其中流动资产为5,476,046.33万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的86.91%、2.12%和1.16%。
非流动资产为3,099,302.97万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的83.98%、8.09%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产8,575,349.29100.008,529,937.54100.00 7,880,301.5 100.00流动资产5,476,046.3363.865,615,673.0865.835,556,807.5670.52长期投资2,602,848.7830.352,365,694.2627.731,962,114.3424.90固定资产250,631.14 2.92 260,627.12 3.06 199,551.52 2.53 其他245,823.04 2.87 287,943.08 3.38 161,828.07 2.052.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的86.91%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产5,476,046.33100.005,615,673.08100.005,556,807.56100.00存货4,759,233.4486.914,903,127.9587.314,512,882.2781.21应收账款33,076.18 0.60 52,584.96 0.94 87,032.31 1.57 其他应收款0 0.00 0 0.00 452,777.17 8.15 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金116,095.15 2.12 217,505.29 3.87 423,706.72 7.63 其他567,641.55 10.37 442,454.88 7.88 80,409.1 1.453.资产的增减变化2020年一季度总资产为8,575,349.29万元，与2019年一季度的8,529,937.54万元相比变化不大，变化幅度为0.53%。
云南城投2020年上半年经营风险报告
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
626,277.9
809,424.92
29.24 582,499.1
-28.04
其他应付款
预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金
1,206,304.4 9
419,779.07 4,063.6 110.88
内部资料，妥善保管
第5页 共5页
6、整体协调情况
内部资料，妥善保管
第4页 共5页
从两期比较来看，企业经营业务从2019年上半年的需要资金 865,487.68万元转变成不需要资金，但企业的长期投资活动出现了较大的 资金缺口，并且经营活动所提供的资金还不能满足这一缺口，导致企业现 金支付出现困难。企业的资金状况由协调转化为不协调。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年上半年 428,257.64
2019年上半年 434,642.86
-0.09 1.74
-1.31 12.95
-1.32
-133.41
2020年上半年 695,614.59 -1.46 1.68 -11.27
云南城投2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
云南城投2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为695,614.59万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全， 经营风险较大。
云南城投2020年上半年经营成果报告
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第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
404,070.55
100.00 278,779.68
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
391,606.3
100.00 188,511.02
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 283,193.07万元，比2019年上半年的188,511.02万元增长50.23%，营业 成本为178,948万元，比2019年上半年的105,607.95万元增长69.45%， 营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力下降。
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2019年上半年投资收益亏损8,352.27万元，2020年上半年扭亏为盈， 盈利39,465.43万元。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负8,115.62万元，与2019年上半年的 376.45万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损8,115.62万元。 5、经营业务的盈利能力
云南城投：2020年第一季度报告
公司代码：600239 公司简称：云南城投云南城投置业股份有限公司2020年第一季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (8)一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3公司负责人杨涛、主管会计工作负责人杨明才及会计机构负责人（会计主管人员）钱宏声保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4本公司第一季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据本公司在计算每股收益和净资产收益率时，按照财政部《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》，已扣除归属于上市公司股东的净利润中其他权益工具（永续债）的股利。
非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用1、2020年第一季度无新增房地产储备。
2、2020年第一季度无新增开工、竣工面积。
4、2020年第一季度房地产出租情况：外场地出租收入；东部地区包括：浙江省杭州市、温州市、宁波市，山东省淄博市；西部及东北地区包括：昆明市、西安市、成都市及哈尔滨市。
5、重大事项持续披露：（1）云南省城市建设投资集团有限公司拟通过支付现金对价的方式收购公司持有的17家公司的部分股权，本次交易预计将构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
公司已聘请本次重组的独立财务顾问、法律顾问、审计机构和评估机构。
（具体事宜详见公司分别于2020年1月23日、2月24日、3月21日、4月21日在上海证券交易所网站和《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上刊登的临2020-007号、018号、027号、034号公告。
600239云南城投2023年上半年财务指标报告
云南城投2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年上半年利润总额亏损35,478.54万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利15,347.27万元。
利润总额主要来自于内部经营业务盈利和对外投资取得的收益。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)云南城投2023年上半年的营业利润率为21.68%，总资产报酬率为4.14%，净资产收益率为10.34%，成本费用利润率为18.98%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为787,040.82万元，经营资产的收益率为4.43%，而对外投资的收益率为6.72%。
2022年上半年营业利润亏损31,507.63万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利17,417.9万元。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加1,534.49万元，财务费用减少74,827.84万元，营业成本减少46,998.68万元，营业税金及附加减少9,263.61万元，管理费用减少3,456.47万元，销售费用减少920.59万元，共计增加137,001.68万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少29,143.03万元，其他收益减少758.86万元，公允价值变动收益减少193.41万元，资产处置收益减少6.11万元，资产减值损失增加4,842.59万元，共计减少34,944万元。
各项科目变化引起营业利润增加48,925.53万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率0.73 0.67 0.992023年上半年流动比率为0.99，与2022年上半年的0.67相比有较大增长，增长了0.32。
2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为469,117.55万元，与2022年上半年的1,237,673.04万元相比有较大幅度下降，下降62.10%。
云南城投2020年一季度财务指标报告
云南城投2020年一季度财务指标报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页云南城投2020年一季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营业收入 153,502.97 76.46 86,989.68 -62.69 233,148.130 实现利润 -11,183.71 78.13 -51,125.75 -1,112.32 -4,217.18 0 营业利润 -8,231.61 84.04 -51,585.88 -1,149.57 -4,128.3 0 投资收益 49,112.69 1,668.22 -3,131.76 -45.18 -2,157.130 营业外利润-2,952.1-741.57460.13617.74-88.872020年一季度实现利润为负11,183.71万元，与2019年一季度负51,125.75万元相比亏损有较大幅度减少，减少78.13个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入 153,502.97 100.00 86,989.68 100.00 233,148.13 100.00 营业成本 105,914.1 69.00 51,572.37 59.29 131,751.29 56.51 营业税金及附加 14,565.23 9.49 4,639.33 5.33 30,301.16 13.00 销售费用 8,004.01 5.21 7,468.2 8.598,531.593.66 管理费用 14,887.55 9.7020,801.523.91 14,621.34 6.27 财务费用67,729.8444.12 50,934.3658.55 49,808.7821.36二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度营业毛利率 21.51 35.38 30.49 营业利润率 -5.36 -59.3 -1.77 成本费用利润率 -5.3 -37.77 -1.79 总资产报酬率 2.64 -0.01 2.31 净资产收益率-17.45-19.01-2.52。
云南城投2020年上半年现金流量报告
云南城投2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为1,206,341.94万元，与2019年上半年的1,424,694.86万元相比有较大幅度下降，下降15.33%。
企业当期新增借款总额为258918.00万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的21.46%。
但仍然不足以偿还已到期旧债。
56.57%需要依靠收回投资或处置资产来解决。
销售商品、提供劳务收到的现金为218640.78万元，约占企业当期现金流入总额的18.12%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为1,246,506.55万元，与2019年上半年的1,506,068.21万元相比有较大幅度下降，下降17.23%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的14.57%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
云南城投2020年三季度财务风险分析详细报告
云南城投2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为885,969.38万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为1,497,423.42万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,459,557.06万元，2020年三季度已有长期带息负债为1,728,851.56万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,345,526.45万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为1,364,998.92万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为81,941.91万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率过高，资金链断裂的风险极大。
资金链断裂风险等级为16级。
2.是否存在长期性资金缺口
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云南城投2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为负78,328.75万元，与2019年上半年负97,466.46万元相比亏损有较大幅度减少，下降19.64%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的情况下，经营亏损得到了有效遏制，企业经营管理有方，但应当进一步努力以消灭亏损。
二、成本费用分析
2020年上半年营业成本为178,948万元，与2019年上半年的
105,607.95万元相比有较大增长，增长69.45%。
2020年上半年销售费用为13,867.32万元，与2019年上半年的17,483.66万元相比有较大幅度下降，下降20.68%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年上半年管理费用为30,220.42万元，与2019年上半年的39,671.64万元相比有较大幅度下降，下降23.82%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为10.67%，与2019年上半年的21.04%相比有较大幅度的降低，降低10.37个百分点。
2020年上半年财务费用为143,355.06万元，与2019年上半年的
102,249.62万元相比有较大增长，增长40.2%。
三、资产结构分析
2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。